Колко и какви данъци плаща работодателят за служителя?

Според руските закони (Кодекс на труда, Данъчен кодекс, Федерален закон № 212) работодателят трябва да плаща данъци на служителите. И това важи за всички фирми и предприятия. Благодарение на това средствата се прехвърлят в хазната. Какви данъци плаща работодателят за служител, е описано в статията.

Има няколко вноски, които трябва да бъдат платени на служителите. Дали работодателят плаща данъци за служител зависи от неговата добра вяра. Тя също се проверява от регулаторните органи. Колко данък плаща работодателят за служител? Основните са 4.

Данък върху доходите на физическите лица

Това е първият отговор на въпроса какви данъци плаща работодателят за служителя. ДДС е директен данък. Изчислява се като процент от общия доход. Данъкът върху доходите на физическите лица се плаща за всички видове доходи, получавани от гражданите за годината. Те включват бонуси, такси, печалби от продажбата на недвижими имоти или друга собственост, печалби, подаръци, отпуск по болест. Изключения са случаите, когато таксата не се изчислява от печалбата.

Основната ставка е 13%. За някои видове печалба, други проценти. Основният дял от данъка се прехвърля в бюджета от данъчния агент. Печалбата, която е получена поради продажбата на имот, се декларира независимо. Въпреки че работодателят плаща данъка върху доходите на физическите лица, финансово е отговорност на служителя. Таксата се начислява от заплатата на всички работещи граждани.

ДДС се превежда в хазната в деня на заплата или друг доход. Изключение правят заплатите, изплащани в началото на месеца. Към датата на авансовото плащане не трябва да се удържа данък върху доходите на физическите лица. Авансът се взема предвид при окончателното споразумение със служителя. Данъкът върху доходите на служителите се начислява в случай на официална заетост.

FSS удръжки

Какви други данъци плаща работодателят за служителя? Това са такси за социално осигуряване. Разпределените средства дават право на гражданите да получават обезщетения в някои случаи. Например с:

1. За хората с увреждания.
2. Загубата на питащия.
3. Появата на бебето.
4. Настъпването на възрастта за пенсиониране.

Плащанията се получават от бедни и многодетни семейства. В сравнение с данъка върху доходите на физическите лица приспаданията се плащат не от служители от заплати, а от работодатели. С изчисляването на заплатите на персонала, компанията трябва да изчисли процента на вноските за FSS на конкретна сума. Работодателят трябва да изпраща средства на средства навреме. В противен случай, поради ненавременни удръжки, е необходимо да се плащат глоби.

Удръжките са:

1. Действителна.
2. Условно.

Реалните удръжки означават, че те се изплащат на трета страна. Тези удръжки включват държавни и недържавни фондове. Днес данъците, плащани от работодателя за служителя, се прехвърлят към ЗФР, както и за медицинско и социално осигуряване.

Приходите от тези вноски отиват в ползи в случай на злополуки по време на трудова дейност на човек. След това те се осигуряват от социални фондове. Условните вноски не включват трета страна, те се използват, за да осигурят на работодателя приличен стандарт на живот на служителите, които са зависими от нараняване. За да определите размера на удръжките, трябва да приложите действителната стойност на плащанията, направени през предходната година. Зависимите лица имат право на:

1. Ползи, предоставени след злополуки.
2. Обезщетение за неимуществени вреди.
3. Плащания за отглеждане на деца.
4. Ползи за служителите при намалението.

Днес удръжките представляват 2,9% от нивото на заплатата. Тъй като не всички работодатели са честни, затова често се срещат укривания на плащания.Ако при пенсиониране служителят разкрие, че е работил по трудов договор, но работодателят не е внесъл средства във фонда, дори ако се натъкне на недобросъвестен работодател, той все още ще получава пенсия.

Как се изчислява сумата във FSS от злополуки? Първо, изчисляването на размера на вноските за служителите, които са регистрирани в институцията, получаващи заплати. След това към сумата се добавят средства от граждани, които работят временно в организацията, но с които е сключен гражданскоправен договор.

Размерът на обезщетенията, изплатени през отчетния месец на служителите на FSS, се приспада от цялата сума. Таксите за застраховане при злополука се изчисляват като процент - 2% от заплатата.

Времето

Платецът на тази такса (работодател) го прави в края на отчетния период. За работодателите се прилагат следните срокове:

1. 12 месеца до 31.12.
2. Месец преди 15-ия ден, който следва отчетния.

Вноските за осигуряване срещу наранявания на работното място се начисляват ежемесечно на датите, определени за получаване на заплати за изминалия период от банката. По време на прехвърлянето на такси работодателят не трябва да допуска грешки в BCC, от името на компанията, банката. В противен случай задължението според плащането не е изпълнено.

Ако крайният срок, когато се изисква да се направят такси, не работи, тогава плащането се прехвърля на следващия работник. Правилото обаче не важи за всички вноски. Например заплащането за наранявания се осигурява предварително: ако последният ден е бил почивен ден, тогава плащането се извършва в работен ден, близък до неработен ден. За всеки служител счетоводството на таксите се извършва индивидуално. Важно е своевременно да плащате данъци, платени от работодателя за служителя. В противен случай ще трябва да платите 5% от сумата.

ЗФР

Какви данъци плаща работодателят за служителя, с изключение на основните? Вноските се определят от нивото на заплатата. Данъците се плащат, ако човек работи на постоянна работа, в комбинация, както и въз основа на спешни трудови договори. Какъв е размерът на данъците на служител? Той е 22% от заплатата. Плащайте такси на FIU.

FFOMS

Изчисляването на данъците за служителя се извършва съгласно нормативни документи. Вноската във фонд за задължително здравно осигуряване е 5,1% от заплатата. Тези средства се прехвърлят на безплатна медицинска помощ.

Какво определя размера?

Размерът на вноските зависи от категорията на данъкоплатците и общата сума, начислена на служителя за отчетния период. В процентно изражение размерът на вноските е следният:

1. FIU - 22%. Може да се определят допълнителни такси, всичко зависи от опасността. Организацията трябва да бъде уведомена за това.
2. FSS - 2,9%. Средствата от този фонд се натрупват при злополуки. Размерът на вноските се премахва индивидуално за всяка от организациите, определя се от вида дейност. Разберете сумата, получена от известието, изпратено от фонда на юридическия адрес на компанията.
3. FFOMS - 5.1%.

В резултат на това колко работодателят плаща данъци за служителя през 2017 г.? Организацията плаща 4 плащания за служителя.

USN приложение

Ако организацията извършва своята дейност при специалния данъчен режим (STS) и се счита за „преференциална“ по вид работа, тогава размерът на плащанията ще бъде различен. За да се използват обезщетенията, е необходимо чрез кодове да се определи дали предприятията принадлежат към видовете дейности, посочени във Федералния закон № 212.

За институции и индивидуални предприемачи, които извършват плащания за граждани, не се извършват плащания към FSS и FFOMS. Те трябва да плащат вноски само на ЗФР на ниска ставка от 20%. Пример за институции, които правят ниска такса към FIU и не извършват плащания към FSS, FFOMS:

1. Education.
2. Създаване на спортни стоки.
3. Производство на играчки.
4. Строителство.

Ограничете сумите

Всички работодатели трябва да водят отчет за данъците на служителите. Това е необходимо не само за правилното изчисляване на сумите. Един служител трябва да знае колко плащане му се прави. Причината за това е, че посочените ставки се прилагат към специфичните лимити на заплатата, прехвърлена на работника.

През 2018 г. във FIU, ако няма ползи за организацията, се начислява 22%. Това трябва да се направи, докато целият доход не е повече от 796 хиляди рубли. Тогава тарифата за тези средства се намалява 2 пъти и е равна на 10%.

За изчисляване на вноските към FSS се определя малко по-различна сума. Тя е 718 хиляди рубли. След прехода на този бар таксите не се таксуват. През 2016 г. имаше промени в вноските към FFOMS. Вноските се изплащат в размер на 5,1%, без значение каква е максималната сума. Същата ситуация се прилага и с вноски към FSS за наранявания. За бенефициенти, които прилагат опростяване, вноските за ЗФР с намалена тарифа не се начисляват.

IP данъци

IP - гражданин, осъществяващ дейност, но не образуващ юридическо лице. За тези граждани важат вноските на определени суми. Техният размер се определя от нивото на минималната работна заплата на Руската федерация. През 2016 г. този показател възлиза на 6675 рубли. Ставките бяха следните: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Няма вноски за FSS. Ако е вярно да се изчисли, тогава предприемач плаща 20826 рубли за Пенсионния фонд за годината, а 4085 - за частния пенсионен фонд. Максималният размер е определен за индивидуалния предприемач: когато печалбата достигне 300 хиляди рубли и го надвишава, 1% се изплаща в PFR и FFOMS.

За какво са удръжките?

Платените данъци за служителите се изразходват за 3 основни области:

1. На пенсия, изплащана от държавата.
2. Безплатна услуга в държавните лечебни заведения.
3. Ползи за отпуск по болест, майчинство, наранявания.

Намаление на данъка

Според Данъчния кодекс на Руската федерация се установяват групи отчисления, които служителят има право да използва при определяне размера на данъка върху доходите на физическите лица:

1. Standard. Размерът и броят на удръжките се определят от броя на децата и ползите от категорията служители.
2. Social. Тя предоставя възможност за намаляване на размера на основата за лечение, образование.
3. Собственост. Осигурява се с покупка на имот.
4. Инвестиционен. Важи за сделки с ценни книжа.

Получаването на приспадане на данъци за деца ще се окаже с предоставяне на акт за раждане. Все още трябва да напишете изявление. Осигуряват се следните удръжки:

1. 1400 рубли за първо дете.
2. 1400 - на 2-ри.
3. 3000 - на 3-ти и следващи.
4. 12000 - за всяко дете с увреждания под 18 години или за образование до 24 години.

Ако служителят е самотен родител, сумата за приспадане се увеличава 2 пъти. За регистрация изисква предоставянето на подкрепящи документи. Сумата за приспадане се запазва, дори ако родените деца са нагоре. Например служител има 3 деца, но две вече имат 18 години. Но все пак привилегия от 3 000 рубли за 3 деца се полага, докато не достигне пълнолетие. Осигурява се стандартно приспадане, докато размерът на дохода за годината е над 350 хиляди рубли.

Стандартните удръжки на служител са:

1. 500 рубли на месец - на Героите на СССР и Русия, които участваха във военните действия, ветераните от войната, блокадите, хората с увреждания (1, 2 група).
2. 3000 рубли - за радиационна болест, за хора с увреждания от Втората световна война.

Условия за плащане

От 2016 г. има 1 дата, когато работодателят трябва да плаща данък върху дохода върху заплатите. Той трябва да се пази от заплатата на служителя към момента на издаването му и е необходимо да го преведете на следващия ден. Няма значение как се изплаща заплатата - в брой или с карта.

Но се прилага изключението - данък за отпуск по болест и отпуск. Изплаща се в края на месеца, когато са били завършени. Сумите могат да бъдат комбинирани и изпращани като едно платежно нареждане. Това помага да се събира данък върху доходите на отпуските и отпуските по болест и да се изпраща с една задача в бюджета.

Изплатените от работодателя вноски трябва да бъдат кредитирани до 15-ия ден от месеца, който следва, когато е била изпратена заплатата. Ако тази дата е уикенд или празник, прехвърлянето се извършва на следващия работен ден.

доклади

Всички работодатели са длъжни да съставят отчети, за които размерите на заплатите са информация. Има:

1. Помощ 2-ДДС. За всички служители се изготвя документ въз основа на резултатите от годината.Сертификатът съдържа данни за доходите, удръжките, начисленията и удържаните данъци.
2. Изчисляване на 6-доходен данък. Тя се предоставя тримесечно за целия персонал на компанията. Документът има 2 раздела: първият включва данни за доходите от началото на годината, а вторият - за 3 месеца след доставката.
3. Изчисляване на застрахователни премии. Тази форма е нова, въвежда се от 2017 г. Той е валиден за прехвърлянето на управление на вноските към FTS и премахването на RSV-1. Предвижда се за всички служители в края на тримесечието.
4. Доклад 4-FSS. Той е предаден в социалните служби. Документът включва информация за начисляването и изплащането на наранявания. Сервира се в края на тримесечието.
5. Доклад SZV-M. Той се предоставя ежегодно в PF на Руската федерация за заети лица. Документът ви позволява да контролирате кой получава пенсия, но работи.
6. Доклад SZV-STAGE Документът се представя в ПФ всяка година. За първи път се сервира едва през 2018 година. Докладът съдържа информация за служители, включително тези, изпълнени по споразумения за GPC, за последната година.

Така данъците за служителя трябва да се плащат на всички работодатели. Това е тяхна отговорност. Благодарение на тях се формира пенсия, хората получават медицински грижи. Държавата проверява това задължение чрез регулаторни организации.