La circulació sense diners és una col·lecció de pagaments que es transfereixen en forma d’entrades en comptes bancaris. Quins avantatges té?
- La facturació de diners es controla.
- Les capacitats de crèdit del sistema bancari s’estan expandint.
- Contribuint a l’acceleració del flux de caixa.
Anem a esbrinar quines són les formes de pagaments en efectiu de la Federació Russa.
Les tasques
Els pagaments sense diners realitzen les tasques següents:
- contribuir a la circulació normal de fons en l'economia nacional;
- concentrar els recursos monetaris als bancs, mentre que els recursos financers gratuïts de diverses empreses es converteixen en un dels recursos de préstec;
- l’observança de límits clars entre la circulació d’efectiu i la no efectiva contribueix a la creació de condicions que facilitin la planificació de la caixa de diners sense efectiu i la circulació de diners.
Principis
Els principis fonamentals en els pagaments no en efectiu:
- règim jurídic per efectuar pagaments i liquidacions;
- Les liquidacions es fan en comptes bancaris;
- Es manté la liquiditat a un nivell que permet fer efectivament els pagaments;
- ha de ser el consentiment del pagador per a tal pagament;
- urgència del pagament;
- exercir el control de tots els participants sobre la correcta execució dels càlculs, el compliment de les disposicions adoptades sobre el procediment de realització;
- responsabilitat patrimonial.
A continuació, considerem formes de pagaments en efectiu a la Federació Russa.
L'acte normatiu que determina les formes d'assentaments a la Federació Russa és el Reglament núm. 2 del Banc Central de la Federació Russa "Sobre pagaments sense diner en efectiu a la Federació Russa" (de data del 05.04.2001). Es poden fer mitjançant documents de liquidació: xecs, cartes de crèdit, ordres de pagament i reclamacions, comandes de cobrament. També a Rússia hi ha targetes i factures de plàstic regulades per documents rellevants.
Quins són els tipus de pagaments sense diners a Rússia?
Liquidació mitjançant ordres de pagament
Hi ha assentaments mitjançant ordres de pagament, és a dir, instruccions del pagador (titular del compte) al banc per escrit sobre la transferència d’un determinat import al compte del beneficiari d’aquest o qualsevol altre banc.
Aquesta forma bàsica de pagaments sense efectiu a la Federació Russa s’utilitza més sovint. L’executa el banc independentment de la disponibilitat de fons al compte.
Les ordres de pagament s’utilitzen per als propòsits següents:
- es transfereixen diners per a qualsevol servei o subministrament de béns;
- es realitzen serveis prepagats, treballs, béns, pagaments periòdics;
- els diners es transfereixen a préstecs, préstecs, dipòsits i pagaments d’interessos per pagar o pagar
- deducció de fons en un determinat sistema de finances (drets, impostos, taxes, etc.);
- transferència a favor o per ordre de persones;
- transferències per a altres finalitats previstes pel contracte o la legislació.
Tenim en compte les principals formes de pagament en efectiu de la Federació Russa. Què segueix?
Liquidació mitjançant cartes de crèdit
Les liquidacions mitjançant cartes de crèdit, que són obligacions monetàries condicionades assumides pel banc emissor per representant del pagador, consisteixen en el fet que els pagaments s’han de fer a favor del destinatari prèvia presentació dels documents rellevants. També preveuen l'autorització d'un altre banc per efectuar aquests pagaments.
Les cartes de crèdit es classifiquen en els motius següents.
- Si és possible, canvieu les condicions:
- Revocable, és a dir, una carta de crèdit que la entitat pot canviar o canviar per part del banc a petició del comprador en qualsevol moment sense notificar al proveïdor (en aquest cas, es proporcionen devolucions).
- Irrevocable, que es pot canviar o cancel·lar sense el consentiment del proveïdor.
Si el formulari corresponent no indica el seu aspecte, es revocarà automàticament.
- Des del punt de vista de la condicionalitat dels pagaments en efectiu:
- Dipòsit o cobert quan el banc emissor transfereix l’import de la carta de crèdit al banc en execució a costa dels fons de què disposa el pagador o proporcionant-li un préstec durant tota la durada de la carta de crèdit.
- Garantida o no coberta, en què el banc executant té dret a cancel·lar fons del seu compte corresponent dins de la quantitat limitada per la carta de crèdit.
Les cartes de crèdit s'utilitzen en càlculs principalment per a lliuraments de mercaderies únics. Entre els avantatges, cal destacar les altes garanties d’aquesta forma de pagament, i l’inconvenient és l’enviament de mercaderies només després que el comprador obrís una carta de crèdit i atragués fons de la seva facturació per dipòsit. Quines formes de pagaments sense diner prevalen a la Federació Russa? Aquesta pregunta interessa a molts.
Acord amb xecs
Liquidacions amb ajuda de xecs, és a dir, títols, que contenen una comanda no determinada del calaix al banc per pagar l’import indicat en aquest al titular de xec.
Calaix: una persona física o jurídica que té diners al banc i que pot gestionar amb xecs. Titular de xec: la persona a favor del qual s’emet el xec. El pagador és el banc on es col·loquen els fons del calaix. Quines formes de pagaments sense diner encara es fan servir a la Federació Russa? Esbrinem-ho.
Els quaderns de divises es divideixen en:
- limitat, és a dir, amb l’import del límit acordat pel banc en un compte especial; té una vigència de sis mesos;
- il·limitat, presentada a clients fiables durant no més d’un any; si hi ha fons al compte corrent, se’ls retirà d’ells en xecs, si no hi són, llavors se’ls té en compte en un compte especial de préstec i el client el retornaran en el futur.
Segons el favor del qual es redacta el xec, es distingeixen entre xecs de comanda, registrats i de portador.
Un rebut de la comanda permet al titular cedir el dret a rebre diners a una altra persona mitjançant un aval, és a dir, un aval. Aquestes varietats es distingeixen per:
- aval nominal: a la part posterior del xec, el titular posa la seva signatura i dóna el nom de la persona amb dret a rebre diners;
- en blanc, quan el titular posa una signatura al dors del xec i es converteix en un document de presentació, segons el qual qualsevol propietari pot rebre diners del banc legalment;
- objectiu: indicar la finalitat de transferència del xec a una altra persona, és a dir, amb recepció limitada de diners;
- no negociable: el titular l'utilitza per limitar o excloure possibles reclamacions en cas que no es pagui el xec; el text “aprovació” s’utilitza al text d’aval.
El calaix no pot revocar el xec fins que no hagi transcorregut el termini per presentar-lo al pagament. Les organitzacions de crèdit emeten xecs que poden utilitzar-se en els assentaments entre bancs d’acord amb acords conclosos amb els clients, així com d’acord amb les regles per a la realització de transaccions de xec al banc. Les modalitats de pagaments sense efectiu a la Federació Russa el 2016 inclouen els cobraments.
Pagaments de liquidació
Es tracta d’una operació bancària per la qual el banc a compte del client i en nom seu és capaç de realitzar accions per rebre el pagament per motius documentals del pagador. Es fan càlculs similars a partir de:
- comandes de cobrament, pagades de manera indiscutible sense comandes del pagador;
- reclamacions de pagament, que es paguen per ordre del pagador o sense ell.
El destinatari presenta al compte del pagador les comandes de cobrament i els requisits de pagament a través del banc que el serveix. Aquesta és la forma més freqüent de pagaments sense diners en efectiu a la Federació Russa.
Una sol·licitud de pagament és un document de liquidació que conté els requisits del creditor o destinatari de fons sobre la base d’un acord amb el pagador (deutor), que l’obliga a pagar una quantitat determinada a través del banc. Un formulari similar s’utilitza en els càlculs d’una determinada obra, servei prestat, productes lliurats, etc. Les liquidacions amb l'ajut dels requisits de pagament es realitzen poc freqüentment, ja que el procediment per a la tramitació de documents i el pagament de qualsevol tipus de mercaderia triga força temps.
Ordre de cobrament: un document segons el qual es depenen fons del compte del pagador de manera indiscutible. Quines altres formes de pagaments sense efectiu s’utilitzen a la Federació Russa?
Assentaments mitjançant targetes de plàstic
El terme generalitzat "targeta plàstica" fa referència a tot tipus de targetes, que difereixen tant en la seva finalitat com en el contingut dels serveis que presten, així com en habilitats tècniques i organitzacions emissores. També s’apliquen les formes de pagaments sense efectiu a la Federació Russa (en descrivim breument els principals).
L’especificitat de qualsevol targeta de plàstic, independentment de la seva perfecció, és que emmagatzema algun conjunt d’informació que s’utilitza en diversos tipus de programes d’aplicació. En el camp de la facturació financera, les targetes de plàstic es consideren una de les maneres més progressives d’organitzar pagaments sense diners en efectiu.
Classificació amb targeta bancària
Les cartes de plàstic es classifiquen en els motius següents:
- Per tipus de portador d'informació:
- microprocessador;
- magnètic.
- Opcions de préstec per propietari:
- crèdit, que et permet obtenir un préstec en un límit limitat si és necessari;
- dèbit, és a dir, limitat a la quantitat que el propietari ha publicat a la targeta.
- Segons la naturalesa del propietari:
- personal - destinat a persones;
- corporativa - amb persones jurídiques.
- Per tipus de sistema de pagament:
- rus (targeta Sbercard, STB, Golden Crown, etc.);
- d’importància internacional (Euro Card, Master Card, etc.).
- Per la naturalesa de la moneda:
- moneda;
- rubles.
- Depenent de les operacions que puguin realitzar:
- ordinari, aplicable a tots els serveis o béns;
- assentaments especialitzats, de servei de serveis específics (per exemple, targetes de plàstic per telèfon);
- privilegiat (o amb descompte), donant al titular de la targeta tots els descomptes i avantatges per a pagaments de diversos tipus.
Què regula l’organització i les formes de pagaments sense efectiu a la Federació Russa? A continuació.
Al territori de la Federació de Rússia, l’emissió i l’ús de les targetes bancàries està controlada pel Reglament del Banc Central de la Federació Russa núm. 23 de 04/09/1998 “Sobre el procediment per a l’emissió de targetes de crèdit per part d’organitzacions bancàries i la liquidació de transaccions realitzades amb el seu ús”. L’emissió de targetes al nostre país es pot fer exclusivament per organitzacions residents.
Tipus de targetes per a persones físiques i jurídiques
Les persones físiques (tant residents com no residents) poden rebre els següents tipus de targetes:
- liquidació: una targeta emesa a una persona que posseeix fons en un compte bancari; permet al seu titular gestionar fons del seu compte en els límits establerts, pagar diversos serveis i béns o retirar efectiu;
- crèdit: una targeta bancària que permet al seu titular realitzar operacions en la quantitat proporcionada per la línia de crèdit del banc i sense superar el límit de despeses; utilitzat per pagar diversos serveis i béns o retirades de diners.
Les persones jurídiques poden rebre de l'emissor els següents tipus de targetes bancàries:
- Liquidació corporativa, que permet al titular autoritzat per l’entitat jurídica gestionar els diners disponibles al seu compte dins dels límits de despesa admissibles corresponents a les condicions especificades en el contracte amb el client;
- una targeta de crèdit corporativa, la presència de la qual permet al titular autoritzat per l’entitat jurídica realitzar operacions en els imports proporcionats pel banc d’acord amb la línia de crèdit i els termes del contracte.
Al territori de la Federació de Rússia, cal efectuar en rubles qualsevol assentament amb targetes bancàries tant entre bancs residents com entre bancs i altres entitats jurídiques residents, així com empresaris (particulars).
Es van examinar detalladament les formes de pagaments sense efectiu de la Federació Russa i les seves característiques.
Responsabilitat dels bancs i clients en cas de violació de les condicions
Si s’incompleixen les normes de transacció, els bancs i les empreses haurien de ser responsables d’això d’acord amb la legislació vigent. La responsabilitat patrimonial està estipulada en els contractes i les regulacions celebrades entre el banc i el client. Les sancions en forma de multes només es poden aplicar quan hi ha una relació contractual entre el banc que incomplís les condicions i el client. Això està regulat per l’art. 862 del Codi Civil de la Federació Russa "Formes de pagaments sense diners en efectiu".
En aquest acord, és obligatori que hi hagi indicacions de tipus d'interès dels dipòsits i préstecs, els termes per complir els serveis del banc i el seu cost, els termes per a la tramitació de documents que regulen els pagaments, el passiu de propietat de cada part i el procediment per rescindir l'acord. Actualment, es coneixen quines formes de pagaments sense diners es fan servir a la Federació Russa.
El procediment d'obertura, manteniment i tancament de comptes és regulat pel banc, complint les lleis federals. La companyia també és responsable de la seva responsabilitat si no compleix els acords de préstec i la disciplina de pagaments. Es pot declarar insolvent si no compleix constantment les seves obligacions de liquidació, que es comuniquen a proveïdors i autoritats superiors.
A l’article es van examinar formes de pagaments sense efectiu a la Federació Russa.