A l’economia moderna, l’estat necessita eines efectives per influir en els processos econòmics. Un dels principals efectius és la política fiscal. Utilitzant eines que funcionen amb impostos i pressupost, el govern pot estabilitzar les caigudes econòmiques i regular la inflació.
L’essència de la política fiscal
Quan s’utilitza un terme com la política fiscal, es refereix a un conjunt de mesures adoptades pel govern per mantenir l’estabilitat de l’economia canviant la mida de despeses i / o ingressos del pressupost de l’estat. Per aquesta raó, la política fiscal s’anomenarà amb raó pressupost.
Atès que la política fiscal es pot qualificar de contracíclica, és a dir, d’estabilització (suavitza les fluctuacions cícliques de l’economia), l’aplicació de les tasques següents és rellevant per als seus objectius clau:
- assegurar l’estabilitat del nivell de preus, que implica la màxima solució possible a un problema com és la inflació;
- creixement econòmic continu;
- plena ocupació de recursos (la neutralització és una prioritat atur cíclic).
La política fiscal també es pot definir com la política reguladora del govern. demanda agregada (això és primer de tot). Per regular l’economia per assolir aquest objectiu, s’incideix en el valor dels costos totals.
Tipus de política fiscal
Els instruments d’influència sobre els indicadors econòmics utilitzats per l’estat es divideixen en dos tipus clau. Es tracta d’una política fiscal no discrecional i discrecional.
El conjunt de mesures, caracteritzades com a no discrecionals, es caracteritza per un canvi automàtic de la despesa i dels impostos governamentals, causat per canvis importants en l’estat de l’economia (els tipus d’impostos i els programes de transferència continuen sense canviar). Al mateix temps, les polítiques fiscals discrecionals i automàtiques es caracteritzen pel fet que aquest últim utilitza els estabilitzadors integrats com a eina principal: subvencions a les explotacions, impost progressiu de la renda, prestacions d’atur i pobresa, que afecten la reducció o l’augment del dèficit pressupostari de l’estat.
Dit d’una altra manera, si a causa de la crisi, els ingressos de les empreses i de la població comencen a disminuir significativament, s’utilitzen tipus d’interès més elevats per cobrar impostos progressius, inclòs l’impost sobre la renda de les persones. Aquest esquema condueix a un augment automàtic dels ingressos fiscals al pressupost de l'Estat.
Estudiant les diferències entre polítiques fiscals discrecionals i no discrecionals, val la pena assenyalar que els estabilitzadors integrats amb un sistema d’exposició automàtic s’utilitzen per assolir un objectiu clau: superar els efectes negatius de la inflació i un possible descens de la producció.
Cal destacar el fet que la influència de l’estat en l’economia pot arribar a nous indicadors de rendiment si es combina correctament amb la realització de la política monetària.
Una política fiscal és discrecional si es modifiquen les despeses del govern, els saldos i els impostos del pressupost estatal, i la raó d’aquests canvis són les decisions especials del govern que tenen com a objectiu augmentar la producció, l’ocupació, l’estabilització de la balança de pagaments i la inflació.
Estímul fiscal
Aquest tipus de mesura d’influència sobre els indicadors econòmics és rellevant quan l’estat es veu obligat a passar per un període de depressió i recessió. Aquesta estratègia consisteix en rebaixar impostos i augmentar la despesa governamental. L’última etapa d’aquest conjunt de mesures és el dèficit pressupostari.
Si tenim en compte a curt termini, la política fiscal discrecionària tindrà com a guia principal la superació d’aquest problema com una recessió cíclica de l’economia, que implica una reducció dels impostos, un augment de la despesa del govern o l’ús integrat d’aquestes mesures.
Parant atenció a un termini més llarg, es pot assenyalar que aquesta política, basada en retallades d’impostos, pot provocar l’expansió dels factors de producció i el posterior creixement del potencial econòmic. Per tant, una política fiscal estimulant discrecionalment és una resposta real de l'estat als signes clars d'una crisi econòmica.
És important comprendre que la implementació d’aquestes tasques implica una reforma integral en el camp de la legislació tributària, que anirà acompanyada d’un canvi en el procés d’optimització de l’estructura de la despesa pública.
Eines de restricció
El mecanisme de la política fiscal discrecional també implica mesures que frenin el creixement econòmic. Aquest enfocament és rellevant en un moment en què es produeix un auge econòmic i la inflació augmenta alhora. Per estabilitzar l'economia, s'incrementen els impostos i despeses governamentals van disminuint. La conseqüència d'aquesta estratègia és un excés del pressupost de l'Estat.
Com a objectiu principal d’una política de contenció, és possible determinar la limitació de la recuperació cíclica de l’economia.
Si considerem una estratègia a llarg termini, l’impacte d’una tasca fiscal progressiva pot conduir al desenvolupament d’un mecanisme d’estancament (el que significa una desacceleració notable del desenvolupament econòmic), i l’oferta global es reduirà. Aquesta previsió és especialment rellevant quan no s’observa la creació de prioritats útils per a la inversió governamental en infraestructures de mercat i la despesa pública es redueix proporcionalment a totes les partides del pressupost.
En un període curt, les mesures de contenció poden reduir significativament demanda inflació mitjançant una disminució de la producció i augment de l’atur.
Eines de política fiscal discrecionals
Per assolir els objectius establerts sobre la regulació dels processos econòmics al país, calen eines efectives.
Aquests mecanismes inclouen subvencions governamentals i manipulació competent de diversos tipus d'impostos (impostos especials, impostos sobre la renda, etc.). Per fer-ho, es canvien els impostos de suma única o directament els tipus. Un altre grup d’instruments, l’ús dels quals implica una política fiscal discrecional, són diferents tipus de despeses governamentals i pagaments de transferència.
Cal destacar que l’impacte sobre l’economia de diversos instruments pot variar significativament.
Si parem atenció a la influència de l’augment de l’impost forfetari, podem veure que el resultat d’aquest procés és una disminució de les despeses totals, per la qual cosa, però, no hi ha cap canvi en el multiplicador. Però en el cas d’un augment dels tipus d’impostos sobre la renda de les persones físiques, hi ha una disminució simultània tant de les despeses multiplicadores com del total.
La política fiscal discrecional també inclou diversos tipus d’impactes sobre els incentius que afecten el desenvolupament de l’economia i el seu nivell d’efectivitat. No us oblideu de l’elecció de tipus específics de despesa governamental, cadascun dels quals té un impacte especial en l’efecte produït pel multiplicador.
És important comprendre el fet que els instruments de política fiscal es poden utilitzar de diferents maneres. Tot depèn del cicle en què es troba l'economia. Diferents tipus de polítiques fiscals també poden canviar l'enfocament dels instruments.Per exemple, si presteu atenció a la direcció estimulant, té sentit parlar de les mesures següents d’influència sobre l’estat de l’economia:
- augment de les transferències;
- reducció d’impostos generals;
- augment de la contractació pública.
Si s’aconsegueixen els objectius d’una política fiscal discrecional centrada en un efecte dissuassori, les accions del govern seran diametralment oposades:
- les transferències es redueixen;
- augmenten els volums de contractació pública, respectivament;
- augmenten els impostos.
Problemes de temps a l’hora d’implementar una estratègia reguladora
La política fiscal discrecional i les seves eines en un pla teòric semblen molt més senzilles que en el moment de la seva aplicació. A la pràctica, l'Estat té algunes dificultats per intentar gestionar els processos econòmics.
I si parlem d’un factor com el temps, té sentit prestar atenció als problemes següents que apareixen sota la seva influència:
- Retard administratiu. És massa lent perquè el parlament prengui una decisió. Alguns temes sencers i fins i tot anys poden tenir en compte algunes qüestions, cosa que és inacceptable en una situació econòmica en constant transformació.
- Retard funcional. S'ha d'entendre com que es produeix un retard entre el moment de la presa de decisions sobre mesures fiscals i el temps de l'efecte real sobre l'estat de l'economia.
- Retard de temps de reconeixement. Si es complica aquest tipus de política fiscal discrecional, pot no ser efectiva a causa del llarg període d’anàlisi de l’estat real de l’economia: inflació o recessió.
Temes polítics
Els processos polítics també poden tenir un impacte significatiu en el nivell d’efectivitat de la política fiscal. En aquest cas, té sentit prestar atenció a les dificultats següents:
- Un cicle empresarial impulsat per motius polítics. Segons la majoria d’economistes, en aquest cas, l’èmfasi no està en les perspectives de desenvolupament de l’economia nacional, sinó en la tasca de reelecció. Per aquesta raó, abans de les eleccions, s'està duent a terme una política estimulant, el resultat de la qual inevitablement serà la inflació. I per rebaixar el nivell, s’utilitzaran posteriorment mecanismes de contenció d’influència.
- Presència d’objectius addicionals. Això significa que l'estabilitat econòmica no es defineix com una prioritat del govern.
- Orientació a objectius estimulants. Els problemes de la política fiscal discrecional poden estar relacionats amb l’assignació incorrecta de prioritats: l’augment de costos i la baixada d’impostos es perceben com una estratègia més atractiva en comparació amb l’augment d’impostos. El resultat d’aquest enfocament per regular l’estat de l’economia són dèficits.
L’impacte de factors de caràcter econòmic estranger
Pot ser que les polítiques fiscals discrecionals no siguin efectives a causa de l'impacte del factor d'exportació net. Estem parlant de l’efecte econòmic, que es basa en la influència de l’estat sobre el tipus d’interès, que posteriorment afecta el tipus de canvi de la moneda nacional. El resultat d’aquest procés és l’impacte sobre les exportacions netes, minimitzant el percentatge d’efectivitat de les mesures reguladores.
Els canvis de demanda internacionals imprevistos també poden fer ineficaç qualsevol tipus de política fiscal. Per entendre l'impacte negatiu d'aquest factor, cal imaginar la següent situació: per exemple, es van dur a terme diverses accions estimulants, el resultat de la qual va ser un èxit de la demanda agregada, que va permetre assegurar la plena ocupació. Al mateix temps, el país, que és soci comercial, experimenta un ràpid creixement econòmic. Com a resultat, es produeix un ràpid augment de la demanda global que es produeix la inflació.
Efecte d’aglomeració
En aquest cas, estem parlant d’arguments teòrics específics, segons els quals les polítiques fiscals discrecionals i no discrecionals no són efectives per definició. L’essència d’aquest argument és la següent: en el cas, per exemple, d’estimular mesures d’influència amb dèficit, un augment dels tipus d’interès i una reducció dels costos d’inversió es manifestaran. Aquests processos condueixen a un debilitament i fins i tot a la neutralització de l'efecte estimulant de la política fiscal.
A la pràctica, això pot semblar de la següent manera: per augmentar la despesa governamental, el govern comença a finançar el dèficit, augmentant així la demanda de diners. Com a resultat, el tipus d'interès augmenta i la inversió disminueix. Però si les inversions cauen en el mateix percentatge que es va registrar en el procés d’augment de costos, l’efecte d’una estratègia d’aquest tipus serà zero.
Val la pena parar atenció al fet que aquesta teoria no és confirmada com a rellevant de cap manera per part de tots els economistes.
Política fiscal discrecional de l’economia russa
De moment, la formació del sistema fiscal modern a Rússia ja s'ha completat. I si pareu atenció als paràmetres clau del sistema tributari a la Federació Russa, podeu veure que no reflecteixen les realitats soviètiques. El sistema actual es basa en els tipus clau d’impostos rellevants en la pràctica mundial moderna, que s’utilitzen tenint en compte les condicions econòmiques actuals de la Federació Russa.
A Rússia, la política fiscal discrecional comporta la transformació del sistema tributari amb la implementació paral·lela de la reforma pressupostària. Per tal de resoldre diversos problemes que impedeixen l’èxit de la implementació de l’estratègia de reforma fiscal, el govern rus utilitza eines populars per influir en l’economia. Un exemple és l’ús d’un tipus d’impost pla sobre els ingressos personals. Però, en alguns casos, l'eficàcia del sistema es redueix a causa de l'administració improductiva i l'aplicació de legislació sobre impostos i taxes.
Com a resultat, es pot assenyalar que les polítiques fiscals discrecionals i automàtiques són mecanismes d’influència, amb un ús adequat dels quals l’Estat és capaç d’estabilitzar de manera permanent l’estat de l’economia i superar tant diverses crisis com la inflació, que també requereix un control qualificat.
Macroeconomia Política fiscal
