Quels sont les avantages de l'impôt foncier?

Chaque personne ou entreprise doit payer différents types d’impôts, en fonction des caractéristiques de son travail et des biens disponibles. Dans le même temps, l'État offre souvent à certains contribuables la possibilité de tirer parti de nombreux avantages qui réduisent le fardeau fiscal. Particulièrement intéressé par les avantages fiscaux fonciers, qui peuvent être fédéraux ou régionaux. Elles sont affectées à certaines catégories de la population et peuvent souvent être utilisées par certaines organisations travaillant dans des secteurs importants de l’économie.

Types de prestations

Les avantages liés à l’impôt foncier sont attribués à la fois aux niveaux fédéral et régional. Dans le premier cas, les résidents de n'importe quelle région peuvent les utiliser s'ils remplissent toutes les conditions et exigences.

En ce qui concerne les décisions régionales, les citoyens et les représentants des entreprises doivent recevoir indépendamment des informations générales sur les taux et les avantages de l’impôt foncier. Pour ce faire, vous devez contacter le service du Service fédéral des impôts sur le site d'une propriété particulière et vous devez également savoir si un contribuable donné est autorisé à utiliser les avantages.

Nuances de la nomination d'avantages fédéraux

Les exemptions de la taxe foncière fédérale s'appliquent à toutes les régions. Les autorités régionales ne peuvent donc ni les annuler ni les modifier. Ils ne peuvent ajouter que d'autres mesures d'assistance.

L'aide fédérale est accordée pour diverses raisons. Compter sur elle peut:

• Héros de l'URSS ou de la Fédération de Russie;
• Détenteurs de l'ordre de gloire du troisième degré;
• invalides du premier ou du deuxième groupe;
• participants aux hostilités;
• les anciens combattants;
• handicapé depuis l'enfance;
• le personnel militaire ayant servi pendant au moins 20 ans et qui a été licencié en raison de l'apparition de certains problèmes de santé;
• membres de la famille de l'armée décédée;
• les retraités;
• personnes touchées par la centrale nucléaire de Tchernobyl ou par d’autres accidents survenus dans de telles installations.

En outre, les informations de référence sur les avantages liés à l’impôt foncier indiquent qu’au niveau fédéral, ce type de frais ne doit pas être acquitté pour les bâtiments:

• objets ménagers;
• diverses structures dont la superficie n'excède pas 50 mètres carrés. m., mais ils devraient être situés sur un terrain destiné à la construction de logements individuels ou à des parcelles de logements privés, ainsi qu’à l’économie de chalets d’été ou de jardins;
• locaux ou bâtiments utilisés sous forme d'ateliers ou pour se livrer à diverses activités créatives.

Les représentants des particuliers et des entreprises doivent confirmer leur droit à des avantages fiscaux sur l’impôt foncier avec des documents officiels.

Soutien régional

En plus des avantages fédéraux, vous pouvez compter sur des exemptions accordées par les autorités régionales. Les régions peuvent bénéficier de nombreuses autres préférences attribuées à différents individus ou même à des entreprises. Cependant, ils ne devraient pas être prévus par les lois fédérales et ne devraient en aucun cas les violer.

Pour savoir quels privilèges sont attribués aux particuliers ou aux entreprises dans une région donnée pour les taxes foncières, vous devez contacter le Service fédéral des impôts, qui se trouve à l'endroit où le bien spécifique est disponible.

A quelles conditions sont fournies?

Une exemption du paiement de cette taxe peut être obtenue non seulement en raison de la disponibilité de preuves de conformité avec la loi, mais également sous réserve d'autres exigences.

Celles-ci incluent le fait que les biens d'un individu ne doivent pas être utilisés par celui-ci à des fins lucratives. La deuxième condition importante est que la propriété doit être légalement inscrite dans la propriété du payeur.

Caractéristiques de l'application des déductions

Vous devez comprendre non seulement quels taux et avantages sont fixés pour les taxes foncières, mais également quelles possibilités les contribuables peuvent utiliser pour réduire les frais. Cela inclut l'application de déductions fiscales pour cet impôt.

La déduction est représentée par le montant des fonds par lequel la base d'imposition pour un bien spécifique est réduite.

Il n'est pas nécessaire de demander de manière indépendante l'utilisation des déductions, car elles sont utilisées par chaque contribuable. Les employés du Service fédéral de l'impôt les calculent eux-mêmes.

Les déductions de taille sont égales pour:

• appartements - prix cadastral de 20 mètres carrés. m.
• chambres - le prix de 10 mètres carrés. m.
• bâtiment résidentiel - le coût de 50 mètres carrés. m.
• un seul complexe dans lequel il y a au moins un local d'habitation ou un bâtiment - 1 million de roubles.

Même si un objet appartient à deux propriétaires à la fois, une déduction est émise uniquement pour le bien immobilier lui-même, après quoi sa taille est répartie en fonction des actions des propriétaires.

Souvent, les gens ont de si petits appartements ou chambres qu’ils n’ont tout simplement pas à payer d’impôt, car après avoir soustrait le rendement, on obtient une valeur négative.

Quelles installations puis-je obtenir des avantages?

Les taxes foncières sont réglementées par le Service fédéral des impôts. Les tarifs et les privilèges ne sont pas nécessairement payés par certains citoyens sur décision des autorités. Dans le même temps, vous pouvez compter sur une réduction ou une exemption des frais uniquement sur certains objets immobiliers, notamment:

• locaux d'habitation représentés par des appartements à part entière ou des pièces séparées;
• les bâtiments résidentiels, y compris non seulement les maisons privées, mais même les résidences secondaires ou les abris de jardin;
• garages ou parkings spéciaux, enregistrés à la propriété d'un citoyen;
• bâtiments d'habitation dont la superficie n'excède pas 50 mètres carrés. m., et ils devraient être situés dans les territoires utilisés pour la construction de maisons privées, l’entretien de parcelles de logements privés, la création d’un jardin ou le jardinage;
• des locaux ou des structures spéciaux utilisés pour des activités créatives, par exemple un atelier ou un studio, mais seules les personnes qui effectuent ce travail de manière professionnelle peuvent utiliser les avantages liés à ces bâtiments;
• lieux de vie utilisés pour organiser un musée, une bibliothèque ou une autre institution de grande importance publique.

De plus, les autorités locales peuvent offrir des avantages fiscaux par rapport à d’autres objets, de sorte qu’elles puissent élargir la liste ci-dessus, bien qu’elles n’aient pas la possibilité de les réduire.

Comment est calculée l'assiette fiscale?

Il est important que chaque contribuable connaisse les taux et les avantages des taxes foncières afin de déterminer correctement et indépendamment le montant qui devrait leur être versé.

En 2018, dans de nombreuses régions, la valeur d'inventaire des objets est prise en compte pour déterminer le montant de cette taxe. Cet indicateur est multiplié par un coefficient de déflateur spécial, ce qui vous permet de déterminer le montant du paiement.

Depuis 2020, dans toutes les régions, c'est précisément le prix cadastral des objets qui doit être utilisé pour le calcul.

Le taux d'imposition varie selon les chambres et peut donc être égal à 0,1%, 0,5% ou 2%. Si le prélèvement pour les locaux d'habitation ordinaires est calculé, le rendement est alors déduit de la valeur cadastrale, après quoi la valeur obtenue est multipliée par 0,1%.

A quelles autres conditions les avantages sont-ils offerts?

La fourniture d’avantages fiscaux fonciers est possible aux conditions suivantes:

• il est établi exclusivement pour un objet appartenant à un certain type de biens immobiliers et les propriétaires décident eux-mêmes quel objet sera exempté, mais pour le reste du bien ils devront payer le montant total de la taxe;
• les bâtiments ou les locaux doivent être correctement enregistrés dans la propriété du contribuable, par conséquent, il n'est pas autorisé à bénéficier d'un soutien pour un appartement dans lequel une personne est simplement enregistrée ou vit;
• il est impossible de profiter de l'exonération de la taxe sur la propriété pour un objet utilisé dans le processus d'activité entrepreneuriale à des fins lucratives, et seuls les ateliers utilisés pour un travail créatif feront exception.
• souvent, une personne a plusieurs raisons de demander des prestations à la fois et, dans ce cas, elle ne peut utiliser qu'une seule occasion.

Sous réserve de ces conditions, vous pouvez obtenir un soulagement de la part de l'État.

Règles d'inscription

Si le contribuable découvre qu'il peut utiliser le privilège, il doit alors procéder indépendamment à son enregistrement. S'ils ne prennent aucune mesure, cela conduira au fait qu'il devra encore transférer intégralement les paiements au budget pour sa propriété.

La procédure d'enregistrement est divisée en étapes successives.

Si une personne, s'il y a une raison, peut compter non seulement sur des privilèges sur les taxes foncières, mais aussi sur d'autres redevances, par exemple sur les taxes de transport, elle peut alors indiquer les deux taxes dans une seule demande, ce qui lui fera gagner du temps pour le traitement des diverses exonérations.

Comment les documents peuvent-ils être soumis?

Une demande d’octroi d’allégements fiscaux en même temps que d’autres documents peut être soumise au bureau du FTS de différentes manières:

• lorsque vous visitez personnellement l’établissement et que vous devez avoir le passeport original avec vous;
• électroniquement, pour lequel vous devez vous inscrire et vous connecter à votre compte sur le site officiel du Service fédéral des impôts;
• l'envoi par courrier, et pour cela il est nécessaire d'utiliser uniquement des lettres recommandées, et il est également souhaitable de payer un avis de livraison et un inventaire de l'investissement.

Il est également permis de faire appel à un mandataire qui peut transférer des documents aux employés du Service fédéral des impôts au nom du demandeur. Pour cela, il doit avoir une procuration certifiée par un notaire.

Est-il nécessaire de confirmer le droit à une prestation?

Lorsque vous bénéficiez d'avantages fiscaux, il n'est pas nécessaire de confirmer chaque année votre droit. Par conséquent, il suffit de collecter et de transmettre les documents nécessaires une seule fois.

La déclaration elle-même doit indiquer que l’avantage doit être attribué indéfiniment.

L'exemption de paiement sera valable jusqu'à ce qu'elle soit annulée par une loi.

Qui d'autre peut demander réparation?

Les avantages peuvent être attribués à d'autres catégories de la population, mais uniquement en rendant une décision appropriée par les autorités régionales. Le plus souvent, ils sont proposés aux citoyens dans différentes régions:

• En ce qui concerne l’impôt foncier, des avantages pour les familles nombreuses sont souvent offerts;
• souvent les mères célibataires peuvent faire une demande pour elles;
• l'impôt foncier pour les familles à faible revenu est souvent réduit.

Les autorités fédérales attribuent des avantages aux retraités sur l'impôt foncier afin que les retraités puissent bénéficier de cet allégement sans difficulté.

Des avantages sont-ils offerts aux entreprises?

Différentes organisations peuvent également posséder divers biens pour lesquels des taxes doivent être acquittées. Certaines entreprises peuvent profiter d’avantages lorsqu’elles acquittent des impôts fonciers, et ces avantages peuvent être octroyés indéfiniment ou pour toute période spécifique de 3, 5 ou 10 ans.

Cette taxe n'est pas payée par les organisations:

• concessions religieuses;
• exécution de condamnations pénales;
• représentés par des associations de personnes handicapées, mais la propriété doit figurer dans les documents constitutifs de cette entreprise;
• produits pharmaceutiques, si leurs immobilisations sont utilisées pour créer des agents préventifs ou thérapeutiques contre diverses épidémies;
• travaillant à Skolkovo;
• qui ont au bilan des propriétés pétrolières et gazières destinées à l’exploration en mer;
• entreprises de construction navale, mais la propriété doit être utilisée pour construire ou réparer des navires.

Art. 381 du Code des impôts contient une liste complète de toutes les entreprises pouvant bénéficier d'avantages lors du paiement de l'impôt foncier. Ce sont les services comptables de différentes sociétés qui calculent et paient ces frais de manière indépendante et doivent également se renseigner sur la possibilité d'utiliser diverses concessions de l'État.

Les frais sont-ils payés par les organisations budgétaires?

Les institutions budgétaires sont tenues de payer la taxe foncière. Si le prix résiduel est pris en compte, le taux est de 2,2% et, si la valeur cadastrale est utilisée, le taux de 2% est utilisé.

Pour ces organisations, il n'est pas nécessaire de payer des frais pour les fonds spécifiés à l'art. 374 Code des impôts. En outre, diverses autorités exemptées établissent diverses exemptions pour ces établissements, de sorte que dans certaines villes, il n’est pas nécessaire de payer ces frais.

En conclusion

En résumant ce qui précède, il est pris en compte que de nombreuses catégories de la population ont la possibilité d’utiliser des avantages lorsqu’elles acquittent des impôts fonciers. Ils sont représentés par une exonération totale de son paiement, mais uniquement pour un type de bien. Pour les utiliser, vous devez préparer une déclaration et d’autres documents prouvant leur droit à une telle exemption.

En outre, les citoyens peuvent utiliser des déductions, grâce auxquelles le montant de la redevance versée au budget est considérablement réduit.

Les contribuables eux-mêmes doivent s’occuper de l’enregistrement d’une telle exonération, cette tâche n’étant pas du ressort du Service fédéral des impôts. Si vous ne terminez pas ce processus à temps, vous devrez payer le montant total de la taxe sur une base commune.

Même certaines organisations peuvent bénéficier d'un allégement de l'impôt foncier. Pour ce faire, ils doivent répondre à certaines exigences. Habituellement, un tel soutien de la part de l'État n'est attribué qu'aux organisations les plus importantes et les plus nécessaires pour le pays. Il en va de même pour les institutions budgétaires.

Les avantages liés à l’impôt foncier étant attribués à la fois par les autorités fédérales et régionales, chaque contribuable qui souhaite réduire son fardeau fiscal doit surveiller régulièrement toutes les informations concernant les paiements d’impôts.