Platební systém zaujímá v bankovním systému Ruské federace zvláštní místo. Reguluje činnost organizací v oblasti převodů finančních prostředků. Podniky dnes přijímají platby za své zboží a služby prostřednictvím elektronických systémů, některé dokonce i bez otevření účtu. To není překvapivé. Dnes mnoho společností provozuje online obchod. Například platební systém Qiwi přijímá platby od občanů prostřednictvím automatů a převádí je na účty protistrany za poplatek. Znamená to v Rusku rozvoj kvazibankovního systému?
Podstata pojmu
Platební agenti jsou prostředníky mezi obyvatelstvem a poskytovateli služeb. Jejich činností je přijímat platby od plátců za splacení dluhů za bydlení a komunální služby, provádět další transakce a připisovat je na jejich tranzitní účet.
Dodavatel je právnická osoba, jednotliví podnikatelé, přijímající prostředky na prodané zboží (práci). Dodavateli mohou být také organizace, které platí účty za elektřinu, vládní agentury, které dostávají peníze na výkon svých funkcí.
Platební agenti jsou organizace, jednotliví podnikatelé, kteří přijímají platby od jednotlivců. Nazývají se také operátory nebo subagenty.
Legislativní regulace
V roce 2010 došlo ke změnám federálního zákona č. 103 „O činnosti přijímání plateb“. V arzenálu úvěrových organizací - „platebních agentů“ se objevil nový termín. Rovněž byl zaveden účet se stejným názvem č. 40821, který zaznamenává transakce s těmito subjekty.
Požadavky
Zprostředkovatelé plně převádějí peněžní prostředky přijaté od plátců na účet platebního agenta. Poté banka převede cenu prodaného zboží na účet dodavatele a provizi - agentovi. Dodavatel tedy nemá právo přijímat prostředky od agentů na svém běžném bankovním účtu. Tyto požadavky jsou uvedeny v čl. 8 Federální zákon č. 103.
Pokud se zvláštní účet platebního agenta nepoužije při jeho činnosti, budou účastníci operace podle čl. 15 Kodex správních deliktů. Agenti čelí správní pokutě 4,5–5 tisíc rublů a právnické osoby - 40–50 tisíc rublů.
Platby jednotlivcům platebními agenty lze přijímat prostřednictvím terminálů nebo pokladen. Zařízení by mělo být vybaveno fiskální pamětí a ovládací páskou. Použitá CCP musí být registrována u Federální daňové služby. Zprostředkovatel si musí uchovat veškerou transakční dokumentaci.
Provozní účetnictví
Vypořádací operace mezi bankou a agenty jsou prováděny za podmínek stanovených ve smlouvě. Zvažte algoritmus operací. Od okamžiku, kdy je registr plateb přes terminál přijat na zvláštní účet zprostředkovatele, dokud nejsou prostředky převedeny od agenta, provádí banka následující akce:
- Všechny transakce jsou brány v úvahu na zvláštním účtu 30233 „Neúplné operace s platebními kartami“.
- Závazky vůči platebním agentům se odrážejí na osobních účtech otevřených pro zůstatkový účet 30233. Tato podmínka je možná, pokud je ve smlouvě s agentem uvedeno prodloužení provize nebo akumulace úroku na určité období.
Po obdržení peněžních prostředků od agenta převede banka výnosy poskytovateli služeb a provizi zprostředkovateli.
Podmínky služby
Podle pracovních podmínek bank jsou platby od platebních agentů přijímány podle následujících schémat:
- Vklad. Agent poskytuje bance prostředky na předběžné financování nebo jako zajištění na krytí rizika likvidity a rizika neúplných transakcí.
- Kredit. Agent používá aktiva banky k pokrytí likvidity a rizika neúplných operací.
Šeky
Přijetí finančních prostředků musí být potvrzeno vystavením šeku. Všechny informace zveřejněné na tomto dokumentu by měly být snadno čitelné po dobu nejméně šesti měsíců. Kontrola musí splňovat požadavky normativních aktů Ruské federace a musí obsahovat tyto podrobnosti:
- název dokumentu;
- množství přijatých finančních prostředků;
- název platby;
- odměňování zprostředkovatelů;
- datum, čas a místo přijetí finančních prostředků;
- kontrolní číslo;
- umístění bankovního agenta, jeho DIČ;
- telefonní čísla agentů.
Při určování limitu peněžních prostředků u pokladny by zprostředkovatelé neměli brát v úvahu peníze určené k převodu na třetí strany. Za tímto účelem si platební agenti vedou dvě peněžní knihy. V prvním jsou vlastní zdroje fixní a v ostatních - „cizinci“.
Po přijetí peněžních prostředků vystaví pokladní dva příkazy k přijetí:
- celková částka přijatých finančních prostředků;
- ve výši „zahraničních“ fondů.
Obdobně se vydávají příkazy k účtu.
Pracovní algoritmus
Pravomoci agenta zahrnují:
- přijímání plateb od plátců;
- vyplácení peněžních prostředků jednotlivcům prostřednictvím terminálů a bankomatů;
- Poskytování a implementace mechanismu pro použití elektronických platebních prostředků.
Činnosti platebního agenta při přijímání finančních prostředků se provádějí v tomto algoritmu:
- mezi agentem a provozovatelem systému je uzavřena dohoda;
- pro zúčtování v bance je otevřen zvláštní účet;
- přijaté prostředky jsou nejprve vybírány, teprve poté, co se dostanou na účet;
- Banka převádí prostředky poskytovateli služeb a provizi agentovi.
To znamená, že platební agenti, jako bankovní agenti, jsou prostředníky mezi poskytovateli služeb a zákazníky. Jediný rozdíl mezi nimi je v tom, že funkčnost agentů úvěrové instituce je mnohem širší.
Odpovědnost
Za porušení, například:
- nepoužívání pokladen;
- používání zařízení, které nesplňuje požadavky;
- odmítnutí vystavit potvrzení o prodeji;
- převod peněžních prostředků obejít speciální účet,
je poskytována správní pokuta ve výši 3 000 rublů. pro odpovědné zaměstnance a 30-40 tisíc rublů. - podnikům. Za podnikatele může být odpovědný pouze úředník.
Ostatní činnosti
Agenti vždy přijímají platby ve prospěch třetích stran a nemohou jim poskytovat žádné další služby. Pokud dělají něco jiného, už nepatří platebním agentům. Práce agenta nepřináší velký příjem. Zprostředkovatelé proto registrují několik právnických osob a prostřednictvím nich pronajímají terminály.
Ze stejného důvodu kurýrní společnosti nepatří k agentům. Dodávají zboží a přijímají peníze od zákazníků jako platbu. Totéž lze říci o cestovních agenturách. Přestože před několika lety Federální daňová služba uložila cestovním agenturám pokutu za porušení zákona o platebních agentech. Důvodem bylo to, že cestovní kanceláře převádějí finanční prostředky provozovateli na poskytování služeb. Provozovatelé museli napadnout rozhodnutí federální daňové služby u soudu, přičemž uvedli následující skutečnosti:
- Cestovní kanceláře vybírají a rezervují zájezdy k zákazníkům. Část peněz obdrží pouze za tyto služby.
- Mohou pracovat pouze na základě formálních dohod s provozovateli. Tyto dokumenty neobsahují podrobnosti o zvláštním účtu, prostřednictvím kterého agenti provádějí všechny operace.
Tyto podmínky jsou v rozporu s požadavky federálního zákona č. 103.
Mezinárodní zkušenosti
Stojí za zmínku rozdíly mezi zahraniční praxí. V Ruské federaci jsou bankovní zprostředkovatelé zapojeni do převodu prostředků a zprostředkovatelé plateb přijímají platby. Zahraniční agent poskytuje služby převodu peněžních prostředků poskytované jednotlivcem pouze pod dohledem zákonného účastníka v systému. Výkon zprostředkovatelských funkcí souvisí s praním peněz.FATF proto doporučuje předepsat legislativní omezení funkcí agentů.
Současná legislativa splňuje požadavky FATF pouze částečně. Legislativa vyrovnala roli agentů v bankovním systému. Zákon „On NPS“ neobsahuje jasné prohlášení o odpovědnosti platebních agentů. To způsobuje spoustu otázek od všech účastníků bankovního systému. Mělo by být upraveno vnitrostátní právo, jakož i:
- zřídit pověřenou agenturu pro dohled nad činností agentů;
- vyvinout systém registrace a licencování zprostředkovatelů;
- určit minimální kritéria způsobilosti pro agenty;
- pravidelně kontrolovat biografii vůdců agentů;
- vyvinout systém pro sledování činnosti zprostředkovatelů a systém sankcí za nedodržení zákona.
Realizace těchto návrhů umožní vládním agenturám získat informace pro vybudování systému převodu peněz, zvýšit transparentnost činností a zvýšit konkurenceschopnost operátorů na trhu.
Závěr
Než se stanete platebním agentem, musíte svůj obchodní model pečlivě nakonfigurovat. Musí jasně splňovat zákonné požadavky. Organizace, které již spolupracují se zprostředkovateli, si musí otevřít zvláštní účet. A přijímat prostředky od agenta pouze prostřednictvím tohoto tranzitního účtu.