Cenné papíry jsou nedílnou součástí moderního finančního světa. Bez tohoto nástroje je obtížné si představit modernitu. Ale jejich nákup a prodej není zdaleka vše. Je rovněž nutné zajistit skladování cenných papírů.
Obecné informace
Co je to? Účetnictví a úschova cenných papírů znamená převod práce s právy na podniky do depozitáře. Současně je udělováno právo provádět určité akce ve vztahu k tomu, co je na účtu. Současně se praktikuje absence jednotlivých charakteristik hlavních cenných papírů a certifikátů. Depozitáře jsou v zásadě navrženy tak, aby sloužily obyvatelům země. Jejich služby však mohou využívat ti, kteří nemají odpovídající status. K tomu je však nezbytné, aby dodržovaly všechny požadované legislativní normy a právní akty. Depozitář zajišťuje bezpečnost a evidenci těchto aktiv:
- Dokumentární typ, který by měl být ve zvláštních institucích, jakož i instituce, pro které neexistují žádné zvláštní požadavky na implementaci centralizovaného úložiště;
- Mají nedokumentární podobu;
- Typ bez emise.
Malá odbočka
Mnoho lidí si myslí, že se stále používají kousky papíru (ano, ano, s vodoznaky). Ne, nezmizeli. Ve většině případů se však databáze používají k interakci s aktivy. A všechny informace o tom, komu, co a do jaké míry patří, jsou zaznamenávány elektronicky. To však neznamená, že papírové cenné papíry někde zmizely, a to již není relevantní. Jednoduše řečeno o akciích a dluhopisech, je mnohem pohodlnější je uložit v elektronické podobě. Nikdo však nezakazuje vydávat je na papíře. Co ale zůstává nezměněno? V papírové podobě jsou nyní vydávány vkladové, hypoteční a spořicí certifikáty a směnky.
Jak se berou v úvahu aktiva?
Mezi hlavní přístupy je třeba zdůraznit:
- Otevřená cesta. Znamená to pouze účtování celkového počtu aktiv emitenta depozitářem. Současně nejsou označeny jednotlivé znaky, jako jsou série, čísla, kategorie. Klient může zadat příkaz pouze ve vztahu k celkovému počtu aktiv, která jsou na jeho účtu.
- Uzavřená cesta. Toto je zvláštní možnost pro ukládání cenných papírů. Znamená to nejen účtování počtu aktiv, ale také naznačuje jejich individuální (osobní) vlastnosti. Tato možnost umožňuje převádět příkazy týkající se konkrétních cenných papírů, které jsou na účtu umístěny. Práce se provádí pouze s těmi, které jsou prezentovány ve formě dokumentárního typu. Účtování aktiv umožňuje registraci čítače a přítomnost čísel, která vám umožní identifikovat vlastníka a umístění úložiště.
- Značená cesta. To znamená ukládání aktiv na osobní účet vydávající společnosti. V tomto případě jsou použité nástroje rozděleny do skupin. Každá z nich obsahuje cenné papíry s doprovodnými emisními podmínkami. V tomto případě může vkladatel (klient) svěřit provádění akcí ve vztahu k nim přesným uvedením skupiny nebo prvků, ke kterým aktivum patří (má). Označená metoda zahrnuje přítomnost depozitního adresáře, který bere v úvahu všechna použitá označení.
Jak se provádí skladování?
Nyní se podívejme z trochu jiného úhlu. Kromě výše popsaných přístupů existují také:
- Možnost bezpečného skladování. V tomto případě depozitář a vkladatel neudržují stálou komunikaci.V tomto případě jsou prováděny pouze funkce úložiště pro hodnoty emitenta. To znamená, že cenné papíry leží jen v trezoru.
- Související možnost úložiště. V tomto případě depozitář předpokládá výkon řady funkcí ve vztahu ke svému klientovi a jeho aktivům. Může tak informovat o době schůzí akcionářů, informovat o výplatě zisku z aktiv, kombinovat odpovědnosti platebního nebo převodního agenta.
Podrobnější informace jsou obsaženy v dohodě o úschově cenných papírů.
Jak vypadá proces přenosu?
Předpokládejme, že existuje touha a příležitost zachovat a zvýšit kapitál. Za tímto účelem byly vybrány cenné papíry. Jak s nimi pracovat? Zpočátku je nutné uzavřít smlouvu. Je možné držet cenné papíry v depozitáři nebo v bance. Je pravda, že ve druhém případě tyto úkoly plní dceřiná nebo pomocná instituce. Pak se musíte dohodnout. Základem je pokyn iniciátora (klienta) k provedení operace. Poté je registrujícímu zasláno oznámení o připsání / odepsání cenných papírů na účet. A vše - nezbytná práce byla úspěšně implementována.
Co by se mělo při práci brát v úvahu?
Poskytování služeb pro skladování cenných papírů má své vlastní nuance. Toto je:
- Cenné papíry dokumentárního typu musí splňovat normy a požadavky Ruské federace;
- Depozitář může převádět aktiva pro účetnictví a skladování na jinou entitu s příslušnou licencí, pokud mezi nimi existuje dohoda.
- Po provedení transakce se vytvoří dokumenty: pamětní příkaz (účtování hodnot) a akt převodu a přijetí aktiva.
To vše je vytvořeno s ohledem na potřeby kvalifikovaných účastníků trhu. Z toho vyplývá několik bodů:
- Depozitář bez problémů převádí aktiva na účet klienta, je-li kvalifikovaným investorem. Pokud nepatří do této skupiny, provede se kontrola souladu procedurálních otázek s platnou legislativou.
- Depozitář může připisovat cenné papíry, které byly v oběhu omezeny, na účty nominálních vlastníků, když jsou otevřeny druhou stranou. Kromě toho je lze převést na správce a držitele zástavy.
Podvody a stíhání
Pravděpodobně mnoho lidí, kteří se s tím vším setkali, se zajímalo o otázku, zda je možné organizovat skladování padělaných cenných papírů. V tomto případě bychom si měli připomenout obecné trestní právo, konkrétně článek 186. Stanovuje, že výroba, skladování, přeprava a prodej cenných papírů jsou stíhány podle zákona. V závislosti na velikosti podvodu může osoba čelit uvěznění až na patnáct let. Kromě toho mu mohou být uloženy významné pokuty až do jednoho milionu rublů. Souhlasíte, že částka je poměrně významná a termín je velký. Proto je lepší nehrát si s cennými papíry. Pokud se tak stalo, že padly do rukou padělků, pak se musíte obrátit na orgány činné v trestním řízení (za účelem vyšetřování), příslušný orgán dohledu (k ověření této skutečnosti a přijmout všechna nezbytná opatření), jakož i do banky (pokud byla platba provedena s její pomocí a prošla není moc času, pak se mu možná podaří blokovat převod peněz, což jim velmi usnadní návrat).
Závěrečná instrukce
Mnozí se domnívají, že stačí podepsat dohodu o skladování cenných papírů v bance nebo depozitáři a to je vše - na ně již můžete zapomenout. Ale to je klam. Je nutné neustále sledovat situaci a situaci, držet ruku na pulsu událostí. Vezměme si například situaci u správcovských společností. Mnoho lidí si myslí, že stačí převést cenné papíry na profesionála. A všechno ostatní je neobtěžuje. Přijde na to. Je to však chyba, protože existují určitá legislativní omezení, která ani ten nejlepší odborník nemůže obejít.Například začíná kolaps trhu. A naléhavě potřebujete převést všechny akcie na peníze, pak je koupit za nízkou cenu. Pouze správci jsou však právně omezeni tím, že se bez jeho svolení nemohou proměnit v peníze více než 10% aktiv klienta. To znamená, že i ten nejlepší odborník v tomto případě může jen zpomalit ztrátu finančních prostředků na klesajícím trhu. A neustále žádat o svolení při každém pádu je příliš dlouhé a pomalé. Proto se to nepraktikuje. A sledovat jejich vlastní situaci, alespoň pár hodin týdně, by mělo být nezávislé a pravidelné.