Hotovost a bezhotovostní peněžní tok. Bezhotovostní peněžní tok: koncept, formy, principy, struktura

V rámci vztahů mezi komoditami a penězi jsou platební operace prováděny při poskytování služeb, provádění nákupních a prodejních transakcí, uspokojování různých nároků, plnění závazků, rozdělování a přerozdělování finančních zdrojů. Jejich složité formy cash and cashless cash flow. Zvažte jeho vlastnosti.

Obecné informace

Bezhotovostní peněžní tok v Rusku představuje 80-90% všech finančních transakcí. Zahrnuje to platby převodem finančních prostředků na účty. Bbezhotovostní peněžní tok zprostředkovává takové obchodní oblasti, jako je prodej produktů, poskytování služeb, provádění prací, splácení a získání půjček, placení a utrácení skutečných příjmů. Fakturační vztahy se v současné době zlepšují. Hotovost a bezhotovostní peněžní tok prochází určitými změnami. V poslední době došlo k nárůstu peněžních toků na účtech. Současně existuje vzájemný a úzký vztah mezi bezhotovostními a peněžními oblastmi peněžního oběhu. Fondy se neustále přesouvají z jednoho sektoru do druhého.

Finanční funkce

Hotovostní obrat je pohyb peněžních prostředků v bezhotovostních a hotovostních formách, sloužící k prodeji produktů, nemoditativní platby a obchodní transakce. V moderní ekonomice plní finance následující hlavní úkoly:

1. Působí jako prostředek výměny. Peníze slouží jako prostředník při výměně zboží. Při prodeji se pohybují k výrobkům a výrobním faktorům při jejich akvizici.
2. Finance jsou kalkulační jednotkou. Poskytují příležitost posoudit nejen hodnotu zboží, ale také objem národní produkce, hospodářskou situaci země.
3. Peníze slouží jako prostředek akumulace bohatství. Ukládají se pohodlněji než některé produkty a vytvářejí příjem umístěním do finančních institucí.

Funkce státní regulace

Organizace hotovostního a bezhotovostního oběhu zahrnuje rozvoj takové státní politiky, která by umožnila udržet rovnováhu na finančním trhu. Vzhledem k výše uvedeným funkcím je hlavním směrem státní regulace rozvoj opatření k udržení potřebného množství prostředků ve volném užívání. Tím se zabrání inflaci - přetečení platebního sektoru papírovými znaky, které ztrácejí kupní sílu a vyvolávají zvýšení cen.

Organizace hotovostního a bezhotovostního oběhu na základě výroby. Obrovské množství prodejních transakcí tvoří nepřetržitý proces výměny zboží. Peníze vám umožňují změnit schéma přirozeného oběhu „zboží-zboží“ na univerzálnější model „zboží-peníze-zboží“. Využití finančních prostředků vám umožňuje efektivně provádět směnné operace jak z hlediska úspory času, tak z hlediska rozšíření svobody a příležitostí ekonomických subjektů.

Peněžní oběh: bezhotovostní peněžní tok

Představuje pohyb hodnoty pohybem finančních prostředků na účtech finančních institucí a kompenzuje plnění vzájemných požadavků. V praxi se používají různé způsoby platby. formy. Bezhotovostní peněžní tok lze provést jménem akreditivu, šeků, karet, k vyzvednutí.Příslušné dokumenty schvaluje centrální banka a používají se v souladu se stanovenými pravidly.

Základem bezhotovostního oběhu jsou mezibankovní finanční transakce. Provádějí se prostřednictvím RCC vytvořené centrální bankou. Transakce mohou být prováděny na korespondentských účtech otevřených finančními institucemi navzájem na základě dohod. Bezhotovostní peněžní tok regulované centrální bankou.

Regulační rámec

Jako jeden z klíčových právních aktů, kterými se řídí bezhotovostní hotovostní obrat Ruské federace, Nařízení č. 271. Stojany. Upravuje provádění platebních transakcí v zemi. Podle dokumentu hotovostní platby a bezhotovostní peněžní tok mezi bankovními a jinými finančními a úvěrovými institucemi jsou prováděny prostřednictvím centrální banky RCC. K provádění platebních transakcí je otevřen korespondenční účet. Jeho údržbu provádí příslušné zúčtovací středisko. Bankovní instituce jsou povinny zajistit včasný příjem peněžních prostředků na korespondentském účtu. Regulace a zprostředkování platebních transakcí mezi finančními a úvěrovými právnickými osobami je výsadou centrální banky.

Bezhotovostní peněžní tok: zásady

V současné době je formování finančního sektoru ekonomiky založeno na řadě pravidel. Následující zásady organizace bezhotovostních peněžních toků:

1. Podniky jakéhokoli druhu vlastnictví jsou povinny vést finanční prostředky na bankovních účtech. Je povoleno držet malé množství hotovosti v pokladně v mezích.
2. Převážná část platebních transakcí by měla probíhat prostřednictvím banky.
3. Požadavek na výpočet musí být stanoven buď před odesláním produktu, nebo bezprostředně po něm. Stojí za zmínku, že v krizových podmínkách se předplacení stále více stává podmínkou doručení. Částka zálohy je často 100% dohodnuté částky.
4. Platba za obdržené produkty a služby provádí bankovní instituce pouze se souhlasem obsluhované osoby.
5. Formy bezhotovostních platebních transakcí jsou vybírány podniky samostatně.

Implementace těchto pravidel pomáhá zachovat legitimitu platebních transakcí.

Specifičnost

Vzhledem k tomu bezhotovostní cash flow koncept, je třeba zdůraznit jeho význam pro tržní hospodářství. Provádění operací pomocí účtů vám umožňuje vytvářet bankovní zdroje, navazovat úvěrové vztahy, kontrolovat činnost podniků. Kromě toho jsou výrazně sníženy náklady na servisní platby. Ve vyspělých zemích tvoří asi 80% celkového hotovostního obratu bezhotovostní platby. Zbývající část tvoří platební transakce s použitím bankovek a mincí.

V Rusku je tento poměr jiný - 60%, respektive 40%. Většina operací, jak je uvedeno výše, souvisí s výměnou zboží, poskytováním služeb, výrobou práce. Současně se bezhotovostní vypořádání provádí pomocí mimorozpočtového fondu, rozpočtu atd.

Nuance

V rámci bezhotovostního oběhu vykonávají peníze platební funkci. Důvodem je skutečnost, že pohyby na účtech nejsou určeny okamžikem, kdy se hodnoty pohybují. Splacení závazků se provádí po jejich vzniku. Při započtení pohledávek se na bankovních účtech projeví pouze zůstatek na účtu, který je plně splacen. Částka připsaných peněz je zahrnuta do bezhotovostního obratu.

Platební mechanismus

Struktura bezhotovostních peněžních toků vypadá takto:

1. Platby v nefinančním sektoru. Operace jsou prováděny mezi podniky.
2. Platby finančního sektoru - mezi bankovními institucemi.

V druhém případě bezhotovostní cash flow systém zahrnuje operace:

1. Prostřednictvím institucí centrální banky otevřením korespondentských účtů.Tyto operace představují přibližně 60%.
2. Úvěrové instituce používající vzájemné korespondentské účty nostro a loro. Tyto operace představují přibližně 10%.
3. Zúčtováním. Provádějí se za pomoci nevládních sídel. Představují pouze 0,2%.
4. Používání mezioborových vypořádacích účtů. Tyto operace tvoří asi 30%.
5. V osobním sektoru. Tyto operace provádí obyvatelstvo pomocí platebních karet, šeků.

Bezhotovostní peněžní tokProvádí se tak prostřednictvím specializovaných institucí, s pomocí informací, komunikace, softwaru a hardwaru, nástrojů, postupů a je regulována právními normami, které zajišťují platby mezi účastníky finančních vztahů.

Účty

Bezhotovostní platby se provádějí pomocí kreditních a debetních prostředků. Jednotlivec nebo podnik si otevře účet - vklad, měna, půjčka, běžný nebo jiný. Komerční banky poskytují služby správy hotovosti. Účet si zřizují podniky, které mají nezávislou rozvahu a fungují v souladu s platebním postupem. Pro jejich strukturální rozdělení jsou vytvořeny podúčty a běžné účty. Každá společnost si otevře jeden nebo více účtů (v různých bankách).

Docs

Pro otevření účtu společnost poskytuje:

1. Prohlášení. Je vypracován v předepsané podobě.
2. Notářsky ověřené podklady.
3. Osvědčení o registraci u Federální daňové služby.
4. Karta s tištěnými vzorky a podpisy oprávněných osob.
5. Doklady potvrzující oprávnění subjektů uvedených na kartě.

Nerezidenti by navíc měli poskytnout výpisy z bankovního / obchodního rejstříku, které určují jejich status, podle právních předpisů jejich států, kopii povolení národní centrální banky. Tyto dokumenty jsou přeloženy do ruštiny, ověřeny notářem a potvrzeny velvyslanectvím Ruské federace nebo příslušné země.

Finanční vztahy

Zahrnují:

1. Výpočty účastníků. Jsou to zejména kupující, dodavatelé.
2. Objekty operací. Jsou to produkty, práce, měna, finanční požadavky.
3. Instituce provádějící platby. Patří sem banky, včetně centrální banky, clearingových center atd.
4. Zprostředkovatelé - ručitelé, factoringové společnosti atd.

Ve vypořádacím vztahu jsou dva účastníci, pokud příjemce peněžních prostředků a dodavatel, plátce a kupující splývají v jednu osobu. Pokud ne, mohou existovat různé možnosti. Například:

1. Poskytovatel není příjemcem finančních prostředků.
2. Příjemce jedná jako plátce, ale prostředky jdou ve prospěch třetích stran.
3. Plátcem není příjemce a třetí strana.

Klasifikace operací

Provádí se z různých důvodů:

1. V závislosti na účastnících. Podle tohoto kritéria se rozlišují finanční (banky) a nefinanční sektory. První operace se nazývá mezibankovní, ve druhé - meziplodina.
2. V závislosti na objektech. Na tomto základě mohou být transakcemi komoditní nebo nekomoditní (daně, platby za účty, půjčky).
3. V závislosti na době platby. Transakce mohou být plánovány, dlouhodobé, naléhavé, po splatnosti, odložené, pokročilé atd. V druhém případě vznikají úvěrové vztahy. Jsou podávány účty. Jedná se o poměrně výhodnou formu krátkodobých půjček, zejména v obchodu s dočasným nedostatkem peněz.
4. Platební metodou. Celá částka může být odepsána z účtu (hrubá operace), vyrovnávání požadavků je zúčtování, zůstatek je odepsán.
5. Podle způsobu platby. Lze provádět převody, akreditivy, inkaso atd.

Transakce se také liší v platebních nástrojích používaných k jejich provedení. V praxi se používají následující nástroje:

1. Kreditní převody. Jsou to platební příkazy k převodům (nebo příkazy-požadavky).
2. Inkaso. Patří sem šeky, inkasní pokyny k inkasu, směnky.
3. Intermediální nástroje. Při provádění plateb lze použít kreditní a debetní převody (plastové karty, akreditivy).

Odpisová objednávka

Je stanoveno článkem 855 občanského zákoníku. Pokud je na účtu dostatek peněz k uspokojení požadavků všech věřitelů, provádí se debetování podle priority kalendáře. Pokud prostředky nestačí, pak:

1. První, který splnil požadavky na IL, se vztahoval na odškodnění za poškození zdraví / života a také na získání výživného.
2. Ve druhé řadě jsou finanční prostředky odepisovány na základě exekučního titulu, který stanoví převod / vydávání finančních prostředků na výplatu odstupného a platů občanům pracujícím na základě smlouvy (pracovní smlouva), odměny autorům produktů duševní činnosti.
3. Třetí jsou splněny požadavky na odpočet mezd, příspěvků do PFR, FSS, MHIF.
4. Ve čtvrtém tahu jsou odepsány finanční prostředky na úhradu závazků do rozpočtu, mimorozpočtové fondy (s výjimkou výše uvedených).
5. Za páté, ostatní požadavky jsou splněny.
6. Poslední prostředky jsou odečteny z ostatních platebních dokladů podle priority kalendáře.

Závěry

Ekonomika každé země zahrnuje komplexní interakce mnoha podnikatelských subjektů. Základem těchto vztahů jsou platby, jejichž prostřednictvím jsou splněny různé potřeby, závazky jsou splaceny. Peněžní obrat je komplex všech vypořádacích operací, zprostředkujících pohyb hodnoty mezi všemi agenty v domácí i zahraniční ekonomické sféře. Finance slouží jako platební prostředek. Převládající dnes je bezhotovostní peněžní tok.

Řízení peněžních toků

Bylo vyvinuto několik pravidel, která zajišťují dohled nad pohybem peněz, brání jejich iracionálním utrácení. Mezi ně patří:

1. Oddělení kontrolních funkcí a odpovědností. V podnicích by úkoly spojené s vydáváním povolení k provozu, účetnictví a skladování finančních prostředků měly provádět různí zaměstnanci.
2. Pečlivý výběr zaměstnanců pracujících s penězi. Osoby, které jsou pověřeny účetnictvím a ukládáním financí, prováděním operací, peněžními doklady, musí být podrobeny zvláštní kontrole. Je nutné získat potvrzení jejich slušnosti a poctivosti, dostatečného zaškolení.
3. Dodržování postupu dokumentace. Všechny hotovostní a bankovní papíry jsou vystavovány bez oprav. Nesprávně provedené dokumenty jsou zničeny.
4. Dodržování pravidel skladování peněz.
5. Provádění týdenních auditů transakcí s bankovními výpisy.

Závěr

V peněžním oběhu se používají různé typy peněz:

1. Bankovky
2. Papírové peníze.
3. Vyměnitelné mince.
4. Kreditní karty, šeky, účty atd.

Dnes stále existuje tendence hromadit finanční prostředky. Populace si však postupně uvědomuje, že udržování velkého množství hotovosti doma je nepraktické a v některých případech nebezpečné. Vzhledem k ekonomické situaci se lidé stále více obracejí na bankovní instituce. Bankovní systém je považován za začátek okruhu peněz, bezhotovostní platby. Jeho nejdůležitějším úkolem je tvorba platebních nástrojů. Bezhotovostní transakce v mnoha případech nabývají úvěrové povahy, protože mezi počátkem a koncem platby je určitý časový odstup.

Hmotnost finančních zdrojů je rozdělena do dvou protisměrných toků. Navíc jejich rychlost není stejná. Bankovní instituce aktivně vydávají peníze a dlužníci vracejí prostředky pomaleji. Výsledkem je, že se objem finančních prostředků začíná zvyšovat. V oblasti úvěrové a finanční politiky je zvláště důležité kompetentní řízení toků, objem půjček a také směnný kurz.Instituce, které regulují hotovost a bezhotovostní oběh peněz, neustále vyvíjejí řadu účinných metod, provádějí nepřetržité sledování situace, zkoumají trendy ve směru toků a analyzují transakce prováděné podnikatelskými subjekty.