Co je insolvence?

Úpadek - jedná se o stav organizace, který nemá finanční schopnost splácet své platební závazky. Definice konkrétně popisuje samotný koncept a umožňuje vám pokrýt všechny hlavní typy tohoto jevu. Nemělo by se to zaměňovat s bankrotem. Úpadek je jedním z předpokladů pro prohlášení úpadku organizace.

Důvody platební neschopnosti

Velikost přijatých závazků určuje solventnost organizace. Taková se považuje za společnost, která vlastní všechna aktiva a nemá žádné závazky. Rozpouštědlo je také společnost, která nemá vlastní kapitál, ale včas splácí všechny závazky s výnosem.

Existuje řada důvodů, proč se podnik může dostat do platební neschopnosti. Lze rozlišit dva hlavní faktory, které mohou tento jev vyvolat.

Zvýšení pasiv

Prvním faktorem vedoucím k platební neschopnosti dlužníka je zvýšení počtu závazků. To je možné v následujících případech:

1. Neúčinné využití zisku společností.
2. Nadměrná nabídka společnosti. Ukládání příliš mnoha z nich je také nákladné.
3. Neefektivní marketing, který vede ke ztrátám.

Nedostatečný růst zisku

Druhým faktorem vedoucím k platební neschopnosti je nedostatečný růst zisku nebo jeho snížené tempo. K tomu dochází v důsledku určitých okolností:

1. Pokles tržní hodnoty produktu z důvodu jeho nevhodné kvality. Tento jev se také nazývá přebytek.
2. Stanovení kvót nebo dodatečných cel, jakož i omezení a sankce.

Bez ohledu na důvody výskytu platební neschopnosti je to ve velké většině případů výsledkem neúčinného a nekvalitního řízení, jehož důsledkem je zhoršení společnosti.

Druhy platební neschopnosti

Insolvence je běžným jevem v moderním světě. Specialisté rozlišují jeho různé typy:

1. Ekonomické. Dochází k němu, když je příjem společnosti pod průměrnou tržní úrovní a nemůže kompenzovat náklady. Prostředky pro další fungování se získávají ze zdrojů třetích stran, například od investorů nebo bankovních institucí.
2. Podnikání. V tomto případě je ztráta podniku pro věřitele způsobena dočasným zastavením věřitelů. Současně s obnovením práce má společnost šanci vrátit solventnost.
3. Technické Likvidita společnosti nestačí k pokrytí všech existujících závazků.
4. Úpadek před bankrotem. Vzniká, pokud se výše dluhu stane vyšší než hodnota všech aktiv dostupných ve společnosti.
5. Právní bankrot. Oficiálně uznané a doložené příslušnou dokumentací platební neschopnosti podniku.

Příznaky platební neschopnosti

Známky blížícího se bankrotu jsou určovány závazky vzniklými na základě smluvních podmínek a vztahů ve formě ústní dohody.

Za tímto účelem můžete zvážit prvky povinností:

• množství provedené a neplacené práce při přepravě zboží nebo poskytování služeb;
• nafouknuté náklady na práci, které se považují za bezdůvodné obohacení;
• nevyplacené mzdy a sociální dávky;
• počet nevratných půjček nebo úvěrů, úplných nebo částečných, včetně úroků;
• dluhy vůči zakladatelům a dalším účastníkům;
• majetkové poškození věřitele.

Slova „platební neschopnost“, „platební neschopnost“, „bankrot“ jsou často vnímána jako synonyma, což je zásadně špatné. To vytváří určité obtíže při identifikaci těchto konceptů. V ekonomické literatuře najdete pojem „skrytý bankrot“. To znamená, že hodnota společnosti klesla, ale neindikuje platební neschopnost, a ještě více bankrot společnosti v obecně přijímaném smyslu.

Míra platební neschopnosti

Hlavním kritériem pro hodnocení míry platební neschopnosti je doba, po kterou je možné tento problém odstranit. Ukazatel času dává představu o jeho hloubce. To je hlavní kritérium pro platební neschopnost. Na základě toho se rozlišuje pět jeho úrovní. Časové intervaly jsou v tomto případě stanoveny v souladu se zákonem o úpadku a určují jeho míru. Podívejme se na ně podrobně:

1. Úroveň rodící se. Společnost přestala plnit závazky před více než třemi měsíci. Takové zpoždění je příležitostí k zahájení řízení o úpadku společnosti.
2. Progresivní úroveň. Od zahájení konkurzního řízení a po dobu sedmi měsíců je společnost sledována.
3. Ustálená úroveň. Toto je období stabilizace. Od ukončení monitorování trvá dva roky a je vyzván k rehabilitaci podniku.
4. Chronická úroveň. V tomto případě neexistují žádné přísné lhůty. Doba trvání tohoto období je dána dobou trvání dohody o narovnání, kterou lze uzavřít až do 25 let.
5. Absolutní úroveň. Společnost nemá příležitost obnovit svou solventnost nebo je možná doba rehabilitace tak dlouhá, že překračuje maximální přípustnou dobu vypořádání.

Diagnostika platební neschopnosti

Existují určité metody a kroky pro diagnostiku platební neschopnosti. Toto jsou tři hlavní metody používané v mezinárodní praxi:

1. Prediktivní. Spočívá v tvorbě analytické prognózy pro podnik. Pomocí této metody může vedení společnosti posoudit potenciální pravděpodobnost bankrotu a vypočítat odhadovaný zisk podniku v budoucnosti.
2. Normativní. Jedná se o analýzu, která je založena na srovnání skutečného výkonu společnosti s plánovaným.
3. Popisný. Zahrnuje analýzu podnikových zpráv z různých hledisek. Tato metoda se obvykle používá v případech, kdy se jedná o analytiky třetích stran.

Kroky analýzy

Zvolená metoda kontroly platební neschopnosti určuje metodu analýzy. Kroky postupu jsou zase stejné pro každou metodu. Postup analýzy zahrnuje následující kroky:

1. Stanovení zdroje krize. Nejprve je stanoven objem problému a zdroj jeho vzhledu. Pokud je problém místní povahy, jeho odstranění nebude představovat žádné zvláštní obtíže, protože s největší pravděpodobností bude způsobeno interními nesrovnalostmi. Pokud je finanční situace společnosti v ohrožení, pak je to s největší pravděpodobností otázka shodnosti různých vnějších faktorů.
2. Definice kritérií. V této fázi se rozhoduje o tom, jaké ukazatele by se měly při analýze vzít v úvahu, a také o období, za které mohou být údaje požadovány. Hloubka analýzy a její přesnost je určena počtem uvažovaných období. Provedení takové analýzy je však složitější a časově náročnější.
3. Rozdělení odpovědnosti. V této fázi jsou stanovena oddělení společnosti, která jsou v krizi.Za řešení problémů jsou zodpovědní vedoucí těchto jednotek. Kromě toho je vybrán zaměstnanec, který bude odpovědný za provedení analýzy.
4. Environmentální studie. Nejnákladnější a nejnáročnější proces. Vyžaduje analýzu vnějšího a vnitřního prostředí společnosti. Nejvhodnější je použití speciální SWOT analýzy.
5. Závěry Analytické informace jsou zpracovávány a předkládány k projednání zvláštní radě vytvořené ve společnosti. V důsledku toho jsou stanoveny hlavní úkoly a pokyny.
6. Design události. Spočívá ve výběru metod k překonání krizové situace.

Poměrně často se společnosti uchýlí k pomoci odborníků třetích stran při analýze platební neschopnosti. Jedná se o různé agentury pro audit a marketing. Obvykle se tak děje při absenci požadovaného počtu zaměstnanců nebo nedostatečné kvalifikace.