Pasivní operace komerčních bank: pojem, typy a význam v bankovnictví

Bez ohledu na to, jak rozmanité jsou funkce komerčních bank, všechny jsou výsledkem operací. Ty se dělí na zprostředkující, aktivní a pasivní operace komerčních bank. Podívejme se podrobněji na každou z těchto skupin.

Zásady

Oddělení operací se provádí v závislosti na tom, jak ovlivňují zdroje banky, tj. Prostředky, které může instituce použít k investování. Aktivní operace vedou ke zvýšení peněžní zásoby na účtech. Tato kategorie zahrnuje půjčky, investice do nemovitostí, cenné papíry atd. Pasivní operace komerčních bank zvyšují zůstatky na účtech, na nichž se provádí zisk, přijaté půjčky, zůstatky vkladů zákazníků atd. Bankovní operace jsou také důležité pro veřejnost farmy. S jejich pomocí finanční instituce přesměrovaly uvolněné prostředky do slibných odvětví ekonomiky.

Druhy aktiv

Aktiva jsou alokována na základě poměru rizikovosti a ziskovosti. Čím méně jsou investice, tím větší příjem mohou přinést. Podle tohoto kritéria se dělí na pracovní a nepracovní. První skupina zahrnuje investice v centrální bance, půjčky a další operace, které generují příjem. Druhá skupina zahrnuje zůstatky na účtech rezerv, hotovost, investice do nemovitostí atd.

U málo likvidních aktiv je proces přeměny na hotovost velmi pomalý. Tato kategorie zahrnuje dlouhodobé dluhy, investice do těžko prodatelných nemovitostí, dlouhodobé půjčky. Poptávkové úvěry, směnky se přeměňují na peněžní zásoby s mírnou ztrátou hodnoty. Vysoce likvidní aktiva, například hotovost v hotovosti, lze okamžitě použít k uspokojení půjček a výplat vkladů.

Aktivní operace se dělí na úvěr a investice. Zvažte tyto kategorie podrobně.

Úvěrové operace

Transakce s poskytováním finančních prostředků dlužníkovi na placeném, splatném a naléhavém základě přinášejí bance největší zisk. Půjčování je přímé a nepřímé. V prvním případě klient sám požádá banku o půjčku. Ve druhém případě vznikají úvěrové vztahy nejprve mezi subjekty, které poté sestaví účet, faktoring nebo leasing.

Za poskytnutí půjčky platí klient určité náklady, které jsou fixovány ve formě úrokové sazby. Zahrnuje náklady na zajištění operace a zisk finanční instituce. Sazba závisí na:

• poptávka po půjčkách;
• Úroveň refinancování centrální banky;
• výpůjční doba;
• druh půjčky;
• průměrná sazba na mezibankovním trhu;
• úroveň inflačních procesů.

Půjčky jsou klasifikovány podle:

• výpůjční doba;
• druh zajištění;
• druh úvěru (komerční, veřejný, soukromý, bankovnictví);
• v oblastech použití (investice, pro vytvoření pracovního kapitálu, k odstranění dočasných obtíží);
• velikost;
• způsob poskytování (účet, sezónní, prostřednictvím bankovního účtu).

Algoritmus

Proces poskytování úvěru se skládá z následujících fází:

• Posouzení hospodářské situace v odvětví, na základě čeho je úvěrová politika rozvíjena.
• Získání dokumentů od dlužníka a uzavření dohody.
• Sledování finanční situace dlužníka a využití úvěru.
• Vrácení peněz do banky.

Otevřít půjčky:

• Jednoduchý účet pro každou jednotlivou smlouvu.
• Speciální účet, ze kterého jsou převáděny prostředky na platby za platební doklady nebo na běžný účet klienta.
• Smluvní účet, který odráží všechny příjmy a platby. V tomto případě banka stanoví limit a maximální dobu trvání debetního zůstatku. Výše úvěru závisí na množství a kvalitě cenných papírů poskytnutých jako zajištění.

Investiční operace

Banka dlouhodobě investuje do centrální banky, aby dosáhla zisku. Transakce s centrální bankou se dělí na tyto typy: transakce s směnkami, repo obchody, investice v centrální bance za účelem získání úrokových výnosů, další prodej akcií.

Agenturní operace

Finanční instituce také vydělává na zisku ze zprostředkovatelských transakcí. Mezi ně patří:

• Operace s vypořádáním v hotovosti.
• Nákup a prodej cenných papírů na žádost klienta.
• Factoring
• Leasing.
• Poradenství
• Důvěryhodné operace.
• Depozitní služby.

Jedná se o aktivní a pasivní operace komerční banky, které jsou prováděny současně.

Pasivní operace

Úlohou pasivních operací v činnosti komerční banky je tvořit vlastní a vypůjčené zdroje. Jedná se o operace s cílem získat finanční prostředky, jmenovitě: přilákání půjček, vklady od jiných bank, vydávání vlastních cenných papírů. Prostředky získané z těchto transakcí jsou základem finanční instituce.

Druhy pasivních operací komerční banky:

• Emise centrální banky banky (příspěvky do kapitálu).
• Odpočty za vytvoření fondů.
• Získávání půjček od jiných bank.
• Vkladové operace.

Podrobný popis pasivních operací komerčních bank bude uveden níže.

Zdroje

Pasivní operace komerčních bank se používají k doplnění kapitálu finanční instituce. Jeho velikost ovlivňuje likviditu, solventnost a ziskovost instituce. Bankovní zdroje - kombinace všech prostředků instituce použitých k provádění operací. Jsou rozděleny do vlastního kapitálu (charta, další kapitál) a půjčovány (vklady).

Proces získávání volných finančních prostředků od organizací a obyvatelstva je upraven interní depozitní politikou. Předepisuje:

• Bankovní strategie získávání finančních prostředků, cílů a cílů zaměřených na její provádění;
• přijatelný poměr vlastních a vypůjčených zdrojů;
• struktura vypůjčených prostředků;
• preferované typy vkladů;
• korelace mezi termínovanými a termínovanými vklady;
• kategorie investorů;
• způsoby, jak přilákat zdroje;
• poměr vkladů v cizí měně a rublů atd.

Vlastní kapitál

Struktura:

1. Fondy (základní kapitál; odpisy, rezervy, dočasné fondy, které jsou vytvářeny v důsledku inflace):

• Přecenění OS
• emisní ážio;
• přecenění peněžní zásoby;
• rezervy na možné ztráty z úvěrů, odpisů centrální banky a dalších operací.

2. Nerozdělený zisk.

Postup výpočtu vlastních zdrojů se provádí v souladu s nařízením centrální banky se stejným názvem č. 215-P a podle Basilejské dohody. Celý proces se dělí na rozdělení kapitálu na úrovně.

První:

• Základní kapitál (splacené kmenové a upřednostňované akcie).
• Zveřejněné rezervy: zisk z prodeje cenných papírů, nerozdělený zisk, všeobecné rezervy.

Za druhé:

• Odráží se v účetní zprávě, ale nezveřejněné rezervy.
• Přecenění hodnoty OS.
• Rezervy, které mohou vzniknout při dlouhodobém vlastnictví centrální banky.
• Odpočty za odložené ztráty.
• Hybridní finanční nástroje.
• Dlouhodobé podřízené závazky.

Standardy dostatečnosti finančních prostředků:

• poměr kapitálu tier 1 k aktivům by měl přesáhnout 4%;
• poměr kapitálu 1. a 2. úrovně k aktivům by měl přesáhnout 8%.

Závisí na velikosti vlastních zdrojů banky:

• objem, ve kterém jsou prováděny aktivní a pasivní operace komerční banky;
• bezpečnost finančních prostředků a stabilita zákaznických služeb;
• přiměřené ukazatele finanční činnosti banky.

Úvěrový kapitál

Klasifikace pasivních operací komerční banky podle tohoto kritéria se v domácí i zahraniční literatuře liší. Zásadní rozdíl je mezi fondy, které jsou již kapitálem, a zdroji, které jsou ve fázi transformace. Vzhledem k tomuto rozdílu vypadá struktura vypůjčených prostředků takto:

1. Získané z depozitních provozních fondů.
2. Vypůjčené prostředky získané z těchto zdrojů:

• mezibankovní půjčky;
• dluhové cenné papíry (směnky, dluhopisy, certifikáty);
• REPO operace atd.

Vkladové operace

To jsou hlavní pasivní operace komerční banky. Mezi ně patří:

• Termínované vklady, to znamená prostředky zákazníků, které jsou uloženy na účtech, ale jsou určeny k výběru prostřednictvím bankomatu, kreditních karet, akreditivů. Banky mohou tyto prostředky použít k uspokojení svých vlastních potřeb nebo k reinvestování.
• Termínované vklady jsou běžné bankovní vklady.
• Spořicí účty jsou fondy jednotlivců, které jsou přitahovány na dobu určitou.

Fondy, které jsou na spořicích účtech, jsou vystaveny různým vnějším faktorům (politickým, ekonomickým a psychologickým). Jejich rychlý odliv přispívá ke ztrátě likvidity. Banky nemohou tyto zdroje neustále obnovovat.

Depozitní certifikáty

Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“ stanoví, že úvěrová instituce má právo vydávat akcie, dluhopisy a konkrétní cenné papíry jako vkladové certifikáty. Ve světové praxi se tento nástroj používá ke správě závazků, protože banka získává prostředky za vyšší úrokovou sazbu.

Vkladový certifikát je bankovní certifikát o vkladu, který potvrzuje právo příjemce obdržet částku vkladu po uplynutí lhůty, s přihlédnutím k úrokům. Proces oběhu těchto cenných papírů je upraven nařízením centrální banky č. 14-3-20 se stejným názvem. Všechny certifikáty jsou urgentní cenné papíry s dobou oběhu 3 roky. Na konci tohoto období je banka povinna zaplatit klientovi částku na jeho první žádost. Certifikáty nelze použít jako doklady o zaplacení nebo platby.

Klasifikace:

• Pro vkladatele: vklad (pro právnické osoby) a úspory (pro fyzické osoby).
• Způsobem vkladu: jednorázové a sériové.
• Podle návrhu: registrovaný a na doručitele.
• Podle platebních podmínek: pravidelná platba úroku nebo úplná splátka na konci dokumentu.

Směnka

Pasivní operace komerční banky zahrnují operace získávání finančních prostředků pomocí směnek. Tyto operace jsou regulovány:

• „Nařízení o vyúčtování“ ze dne 8. 7. 1937
• Federální zákon č. 48 "O směnce a směnce."
• Obecná pravidla občanského zákoníku a zákony upravující měnové vztahy, zejména spolkový zákon „O bankách a bankovních činnostech“.

Směnka potvrzuje povinnost banky zaplatit stanovenou částku ve stanovené lhůtě. Uvolnění těchto formulářů nepodléhá registraci. Držitel může tento dokument použít při vypořádání nebo jako zajištění při získání půjčky. Příjemce obdrží určitý poplatek za poskytnutí svých finančních prostředků pro použití jiným. Pro přitahované částky vytváří finanční instituce rezervy na účtech Ruské banky.

Výhody účtů:

• emitent nezávisle určuje splatnost dokumentu a provede jeho předčasné splacení;
• je možné přilákat zprostředkovatele pro distribuci certifikátů;
• na sekundárním trhu může příjemce prodat (schválit) účet bez ztráty ziskovosti.

Mezibankovní půjčka

Každá banka má pravidelně přebytek nebo nedostatek prostředků.Tento problém lze snadno vyřešit domácími bankovními půjčkami, tj. Prostředky, které finanční instituce umísťují nebo přitahují jeden od druhého na krátkou dobu. Jako zajištění takových transakcí se používají akcie, směnky a dluhové nástroje.

Tyto pasivní operace komerčních bank na domácím trhu umožňují:

• rychle doplňte účty korespondentů pro aktivní operace;
• snížit rezervy k udržení likvidity;
• zvýšit účinnost využívání úvěrových zdrojů obecně;
• vzhledem k tomu, že požadavky na tvorbu rezerv nepodléhají mezibankovním půjčkám, lze všechny zisky nasměrovat na aktivní operace.

Ruská centrální banka se dnes rovněž podílí na domácím trhu a poskytuje půjčku zajištěnou státními cennými papíry nebo půjčky od prvotřídních dlužníků. Obecně se trh stal více segmentovaným. Velké banky a nerezidenti pracují hlavně mezi sebou.

Celý mechanismus je prováděn prostřednictvím úvěrových obchodů. Účastník nejprve podá žádost o půjčku s uvedením částky a termínu. Na základě daných požadavků dostává tržní kotace a vybírá nejlepší produkt. Pro každého klienta vypočítá věřitel transakční limit, který zahrnuje přímé půjčky, dluhopisy a záruky. Regulátor používá pro výpočet limitu svou vlastní metodiku na základě finanční situace banky, chybějících závazků a dostupnosti zajištění.

REPO

Tato finanční transakce se skládá ze dvou fází: banka prodává cenné papíry klientovi a zároveň přebírá povinnost jejich zpětného odkupu k uvedenému datu nebo na žádost druhé strany. Bankovní příjem je rozdíl mezi kupní a prodejní cenou. Podívejme se, jak jsou tyto pasivní operace komerčních bank prováděny v praxi.

Příklady

Klient chce získat půjčku 1 milion rublů. Banka je připravena poskytnout půjčku na 1 rok ve výši 10%, ale za předpokladu, že se jako půjčka použije byt dlužníka. Pokud klient zaplatí půjčku do jednoho roku, s přihlédnutím k úrokům, banka zruší zatčení z nemovitosti. Pokud dluh není splacen včas, úvěrová instituce prodá byt a vezme zpět zbývající částku dluhu s přihlédnutím k úrokům. Takto funguje běžný úvěr.

V případě repozitáře je transakce provedena jinak. Banka dnes kupuje od klienta byt za 1 milion rublů. Smlouva o prodeji stanoví povinnost banky po 1 roce prodat byt zpět klientovi za 1,1 milionu rublů. Pokud dluh není splacen včas, dlužník ztratí svůj majetek.