Das Zahlungssystem nimmt im Bankensystem der Russischen Föderation einen besonderen Platz ein. Es regelt die Aktivitäten von Organisationen in Bezug auf Geldtransfers. Heutzutage akzeptieren Unternehmen Zahlungen für ihre Waren und Dienstleistungen über elektronische Systeme, einige sogar ohne ein Konto zu eröffnen. Das ist nicht überraschend. Heute betreiben viele Unternehmen ein Online-Geschäft. Beispielsweise akzeptiert das Qiwi-Zahlungssystem Zahlungen von Bürgern über Automaten und überweist sie gegen eine Gebühr auf Konten von Gegenparteien. Bedeutet dies die Entwicklung eines Quasi-Bankensystems in Russland?
Die Essenz des Konzepts
Zahlstellen sind Vermittler zwischen Bevölkerung und Leistungserbringern. Ihre Tätigkeit besteht darin, Zahlungen von Zahlern entgegenzunehmen, um Schulden für Wohnungs- und Kommunaldienstleistungen zu begleichen, andere Transaktionen durchzuführen und sie ihrem Transitkonto gutzuschreiben.
Ein Lieferant ist eine juristische Person, ein einzelner Unternehmer, der Gelder für die verkauften Waren (Arbeiten) erhält. Lieferanten können auch Organisationen sein, die Stromrechnungen bezahlen, Regierungsbehörden, die Geld erhalten, um ihre Aufgaben zu erfüllen.
Zahlstellen sind Organisationen, einzelne Unternehmer, die Zahlungen von Einzelpersonen annehmen. Sie werden auch als Operatoren oder Subagenten bezeichnet.
Gesetzliche Regelung
Im Jahr 2010 wurde das Bundesgesetz Nr. 103 über die Entgegennahme von Zahlungen geändert. Im Arsenal der Kreditinstitute ist ein neuer Begriff erschienen - "Zahlungsagenten". Ein Konto mit dem gleichen Namen Nr. 40821 wurde ebenfalls eingeführt, um Transaktionen mit diesen Unternehmen zu erfassen.
Anforderungen
Vermittler überweisen die von den Zahlern erhaltenen Beträge vollständig auf das Konto der Zahlstelle. Anschließend überweist die Bank die Kosten der verkauften Waren auf das Konto des Lieferanten und die Provision an den Vertreter. Dementsprechend ist der Lieferant nicht berechtigt, Mittel von Vertretern auf seinem regulären Bankkonto anzunehmen. Solche Anforderungen sind in Art. 8 Bundesgesetz Nr. 103.
Wird das Sonderkonto der Zahlstelle im Rahmen ihrer Tätigkeit nicht genutzt, haften die Teilnehmer der Operation nach Art. 15 Ordnungswidrigkeiten. Agenten werden mit einem Bußgeld von 4,5-5 Tausend Rubel und juristischen Personen mit einem Bußgeld von 40-50 Tausend Rubel belegt.
Die Zahlung von Einzelpersonen durch Zahlstellen kann über Terminals oder Registrierkassen erfolgen. Die Ausrüstung sollte mit Steuerspeicher und Kontrollband ausgestattet sein. Gebrauchte CCP müssen beim Federal Tax Service registriert werden. Der Vermittler muss alle Transaktionsdokumente aufbewahren.
Betriebsbuchhaltung
Die Abwicklung zwischen der Bank und den Vermittlern erfolgt zu den vertraglich festgelegten Bedingungen. Betrachten Sie den Algorithmus der Operationen. Von dem Tag an, an dem das Register der Zahlungen über das Terminal auf dem Sonderkonto des Vermittlers eingegangen ist, bis die Gelder vom Vermittler überwiesen wurden, führt die Bank die folgenden Aktionen aus:
- Alle Transaktionen werden auf dem Sonderkonto 30233 „Unvollständige Operationen mit Zahlungskarten“ berücksichtigt.
- Verbindlichkeiten gegenüber Zahlstellen spiegeln sich in den persönlichen Konten wider, die für das Saldokonto 30233 eröffnet wurden. Diese Bedingung ist möglich, wenn im Vertrag mit der Zahlstelle eine Verlängerung der Provisionszahlung oder eine Anhäufung von Zinsen für einen bestimmten Zeitraum festgelegt ist.
Nach Eingang der Mittel vom Makler überweist die Bank den Erlös an den Dienstleister und die Provision an den Vermittler.
Nutzungsbedingungen
Gemäß den Arbeitsbedingungen der Banken werden Zahlungen von Zahlstellen nach folgenden Grundsätzen akzeptiert:
- Einzahlung. Der Vermittler stellt der Bank Mittel zur Vorfinanzierung oder als Sicherheit zur Deckung des Liquiditätsrisikos und des Risikos unvollständiger Transaktionen zur Verfügung.
- Gutschrift. Der Vermittler verwendet die Vermögenswerte der Bank zur Deckung der Liquidität und des Risikos bei unvollständigen Operationen.
Schecks
Die Annahme von Geldern muss durch Ausstellung eines Schecks bestätigt werden. Alle darauf veröffentlichten Informationen sollten mindestens sechs Monate lang leicht lesbar sein. Die Prüfung muss den Anforderungen der Rechtsakte der Russischen Föderation entsprechen und folgende Angaben enthalten:
- Name des Dokuments;
- die Höhe der erhaltenen Mittel;
- Name der Zahlung;
- Vergütung von Vermittlern;
- Datum, Uhrzeit und Ort des Geldeingangs;
- Schecknummer;
- Standort des Bankagenten, seine TIN;
- Telefonnummern des Agenten.
Vermittler sollten bei der Festlegung des Geldbetrags an der Kasse das Geld, das zur Weitergabe an Dritte bestimmt ist, nicht berücksichtigen. Zu diesem Zweck führen die Zahlstellen zwei Kassenbücher. Zum einen sind die Eigenmittel fixiert, zum anderen „Fremde“.
Bei Geldeingang stellt der Kassierer zwei Quittungsaufträge aus:
- Gesamtbetrag der akzeptierten Mittel;
- in Höhe von "ausländischen" Fonds.
In ähnlicher Weise werden Kontoaufträge erteilt.
Arbeitsalgorithmus
Zu den Befugnissen des Agenten gehören:
- Annahme von Zahlungen von Zahlern;
- Auszahlung von Geldern an Einzelpersonen über Terminals und Geldautomaten;
- Bereitstellung und Implementierung eines Mechanismus zur Nutzung elektronischer Zahlungsmittel.
Die Tätigkeiten einer Zahlstelle zur Mittelaufnahme werden nach folgendem Algorithmus ausgeführt:
- es wird eine Vereinbarung zwischen dem Agenten und dem Systembetreiber geschlossen;
- für die Abwicklung auf der Bank wird ein Sonderkonto eröffnet;
- Die eingegangenen Beträge werden zuerst eingezogen und erst danach auf das Konto überwiesen.
- Die Bank überweist die Mittel an den Dienstleister und die Provision an den Vermittler.
Das heißt, Zahlungsagenten sind wie Bankagenten Vermittler zwischen Dienstleistern und Kunden. Der einzige Unterschied zwischen ihnen besteht darin, dass die Funktionalität der Agenten eines Kreditinstituts viel breiter ist.
Verantwortung
Bei Verstößen wie:
- Nichtbenutzung von Registrierkassen;
- die Verwendung von Geräten, die nicht den Anforderungen entsprechen;
- Verweigerung der Ausstellung eines Kaufbelegs;
- Überweisung von Geldern unter Umgehung eines Sonderkontos,
Es wird eine Verwaltungsstrafe von 3000 Rubel verhängt. für verantwortliche Mitarbeiter und 30-40 Tausend Rubel. - zu Unternehmen. Ein einzelner Unternehmer kann nur als Beamter haftbar gemacht werden.
Andere Aktivitäten
Makler akzeptieren immer Zahlungen zugunsten Dritter und können ihnen keine anderen Dienstleistungen erbringen. Wenn sie etwas anderes tun, gehören sie nicht mehr zu Zahlungsagenten. Die Arbeit eines Agenten bringt nicht viel Einkommen. Daher registrieren Vermittler über sie mehrere juristische Personen und Leasing-Terminals.
Aus dem gleichen Grund gehören Kurierunternehmen nicht zu Vertretern. Sie liefern Waren und akzeptieren Geld von Kunden als Zahlung. Gleiches gilt für Reisebüros. Obwohl vor ein paar Jahren, verurteilte der Federal Tax Service Reisebüros wegen Verstoßes gegen das Gesetz über Zahlungsmittel. Der Grund dafür war, dass Reisebüros dem Betreiber Mittel für die Erbringung von Dienstleistungen überweisen. Die Betreiber mussten die Entscheidungen des Bundessteueramtes unter Berufung auf folgende Tatsachen gerichtlich anfechten:
- Reisebüros wählen und buchen Touren für Kunden. Sie erhalten einen Teil des Geldes nur für diese Dienste.
- Sie können nur nach formellen Vereinbarungen mit den Betreibern arbeiten. Diese Dokumente enthalten nicht die Details des Sonderkontos, über das Agenten alle Vorgänge durchführen.
Diese Bedingungen widersprechen den Anforderungen des Bundesgesetzes Nr. 103.
Internationale Erfahrung
Es lohnt sich, auf die Unterschiede zur ausländischen Praxis hinzuweisen. In der Russischen Föderation sind Bankintermediäre am Geldtransfer beteiligt, und Zahlungsintermediäre akzeptieren Zahlungen. Im Ausland erbringt die Transferstelle die von einer Einzelperson erbrachten Geldtransferdienstleistungen nur unter Anleitung eines an dem System beteiligten rechtlichen Teilnehmers. Die Leistung von Vermittlerfunktionen hängt mit der Geldwäsche zusammen.Aus diesem Grund empfiehlt die FATF, gesetzliche Beschränkungen für die Funktionen von Vertretern vorzuschreiben.
Die derzeitige Gesetzgebung erfüllt die Anforderungen der FATF nur teilweise. Die Gesetzgebung stufte die Rolle der Agenten im Bankensystem ein. Dem Gesetz „Über NPS“ fehlt eine klare Erklärung der Verantwortlichkeiten der Zahlungsagenten. Dies wirft bei allen Beteiligten des Bankensystems viele Fragen auf. Das innerstaatliche Recht sollte geregelt werden, ebenso wie:
- eine bevollmächtigte Agentur zur Überwachung der Tätigkeiten von Agenten einrichten;
- Entwicklung eines Registrierungs- und Lizenzierungssystems für Vermittler;
- Festlegung von Mindestzulassungskriterien für Agenten;
- Überprüfen Sie regelmäßig die Biographie der Führer der Agenten;
- Entwicklung eines Systems zur Überwachung der Tätigkeiten von Vermittlern und eines Systems von Sanktionen bei Verstößen gegen das Gesetz.
Die Umsetzung dieser Vorschläge wird es den Regierungsbehörden ermöglichen, Informationen für den Aufbau eines Fondsübertragungssystems zu erhalten, die Transparenz der Tätigkeiten zu erhöhen und die Wettbewerbsfähigkeit der Marktteilnehmer zu steigern.
Fazit
Bevor Sie ein Zahlungsagent werden, müssen Sie Ihr Geschäftsmodell sorgfältig konfigurieren. Es muss eindeutig den gesetzlichen Anforderungen entsprechen. Organisationen, die bereits mit Vermittlern zusammenarbeiten, müssen ein spezielles Konto eröffnen. Und akzeptieren Sie Gelder vom Agenten nur über dieses Transitkonto.