Was ist finanzielle Stabilität? Definition, Bedingungen, Quellen

Finanzielle Stabilität ist der gewünschte Staat für jedes Unternehmen. Schließlich ist ihre Leistung für jedes Unternehmen der Schlüssel zum Überleben auf dem Markt. Starke, stabile und nachhaltige Unternehmen haben einen Vorteil gegenüber weniger erfolgreichen Unternehmenseinheiten.

allgemeine Informationen

Sie sollten mit der Definition dieses Konzepts beginnen. Finanzielle Stabilität ist ein gewisser Stand der Unternehmensrechnung, der seine konstante Zahlungsfähigkeit garantiert. Wenn Sie die Grenzen kennen, können Sie sich auf solche Geschäftsvorgänge einlassen, die letztendlich zu einer Verbesserung der Unternehmenssituation führen. Zur Beurteilung der Situation werden Kennzahlen zur finanziellen Stabilität herangezogen. Sogenannte eine Reihe von Indikatoren, anhand derer Sie das Stabilitätsniveau der Situation identifizieren können. Dies ist eine verallgemeinerte Definition der Finanzstabilität.

Was ist der Effekt?

Das Unternehmen wird von verschiedenen Faktoren beeinflusst:

1. Unternehmensposition auf dem Markt.
2. Design und Herstellung von Bestsellern.
3. Das Potenzial für geschäftliche Zusammenarbeit.
4. Die Anwesenheit zahlungsunfähiger Schuldner.
5. Abhängigkeit von Investoren und externen Kreditgebern.
6. Die Wirksamkeit der Finanz- und Geschäftstätigkeit.

Und eine Reihe anderer Faktoren. Finanzielle Stabilität ist gekennzeichnet durch einen stabilen Überschuss an Einnahmen gegenüber Ausgaben. Dank dessen ist es möglich, mit dem Geld, das das Unternehmen für die effektive Nutzung zur Verfügung hat, frei zu manövrieren. Dies trägt zu einem kontinuierlichen Arbeits- und Verkaufsprozess bei.

Mit anderen Worten, es muss eine Situation angestrebt werden, in der der Zustand, die Verteilung und die Verwendung verfügbarer Finanzmittel die Entwicklung des Unternehmens aufgrund des Wachstums von Gewinn und Kapital sicherstellen und gleichzeitig die Kreditwürdigkeit und Solvabilität unter den Bedingungen eines akzeptablen Risikograds aufrechterhalten. All dies sollte im Rahmen der laufenden industriellen und wirtschaftlichen Aktivitäten erfolgen.

Positionsanalyse

An einem bestimmten Datum abgehalten. Auf diese Weise können Sie herausfinden, wie korrekt das Unternehmen die Finanzressourcen in der Zeit vor dem geplanten Datum verwaltet hat. Es ist wichtig, dass ihr Zustand den Bedürfnissen der Unternehmensentwicklung und den Anforderungen des Marktes entspricht. Denn bei finanzieller Stabilität können Sie die Zahlungsfähigkeit sicherstellen.

In einem anderen Fall gibt es keine Entwicklungsgelder. Es ist zu beachten, dass eine übermäßige finanzielle Stabilität die Entwicklung behindert. In diesem Fall ist das Unternehmen mit übermäßigen Reserven und Lagerbeständen belastet. Um die bestmögliche Situation zu erreichen, müssen die verfügbaren Ressourcen effektiv formuliert, verteilt und genutzt werden. Darüber hinaus ist die Zahlungsfähigkeit eine äußere Erscheinungsform der Situation. Erfahren Sie die genauen Parameter ermöglicht die Positionsanalyse.

Berechnungen

Sie müssen zunächst nach der Antwort auf die Frage suchen, ob die Leistung des Unternehmens ausgewogen ist. Als nächstes müssen Sie alle langfristigen Vermögenswerte berechnen. Fasst dann Kapital, Rücklagen, lang- und kurzfristige Kredite und Kredite zusammen. Es ist wünschenswert, dass ein Gleichheitszeichen zwischen diesen beiden erhaltenen Indikatoren gesetzt wird. Dies ist jedoch die einfachste Option. Diese Formel kann kompliziert sein. Zu den Vermögenswerten können also alle nicht betriebsfähigen Kapitalanlagen gehören, deren Mittel im Umlauf sind. Um genauere Daten zu erhalten, können Sie für den zweiten Indikator alle Beträge addieren, die zur Deckung finanzieller Mängel verwendet werden.Um mit hochspezialisierten Eigenschaften zu arbeiten, müssen Koeffizienten berechnet werden. Wir werden zu ihnen zurückkehren.

Wichtige theoretische Punkte

Die finanzielle Situation des Unternehmens einzuschätzen, ohne die bestehende Nachhaltigkeit zu analysieren - das heißt, die Aufgaben bewusst leichtfertig zu erfüllen. Bei der Untersuchung einer Situation ist es immer notwendig, den Zustand von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten zu vergleichen. So können Sie herausfinden, wie bereit das Unternehmen ist, Schulden zurückzuzahlen. Darüber hinaus wird die Größe von Vermögenswerten und Schulden sowie deren Struktur untersucht. Dies ist erforderlich, um eine Reihe von Fragen zu beantworten: Wie ist das Unternehmen finanziell unabhängig, steigt oder sinkt dieser Indikator und entspricht die aktuelle Situation den Geschäftszielen der Aktivität?

Es ist anzumerken, dass die finanzielle Stabilität ein Merkmal eines Unternehmens ist, das mit der allgemeinen Struktur verbunden ist und zeigt, wie stark es von Gläubigern und Schuldnern abhängt. Betrachten Sie ein kleines Beispiel. Es gibt ein Unternehmen, das mit Fremdmitteln finanziert wird. Im Falle, dass mehrere große Gläubiger gleichzeitig ihren Rücken fordern, kann dies zu einem Konkurs führen. Das ist auf lange Sicht die Bewertung von Eigen- und Fremdmitteln. Die Kostendeckung mit Quellen und die Bildung von Rückstellungen ist die Basis für finanzielle Stabilität. Wie kann man das bereitstellen?

Über Quellen

Kurz gesagt, sie sind intern und extern. Die beste Option ist, wenn alle Anforderungen von der Stärke des Unternehmens allein abgedeckt werden können. Aber leider ist diese Situation ziemlich selten. Daher müssen sowohl interne als auch externe Quellen der Finanzstabilität berücksichtigt werden.

Um die aktuelle Situation zu charakterisieren, werden in der Regel drei Hauptindikatoren verwendet:

1. Eigenes Working Capital. Sie sind die Differenz zwischen dem Reservekapital und den Vermögenswerten, die sich nicht auf die Einnahmen beziehen. Dieser Indikator dient zur Charakterisierung des Nettoumlaufvermögens. Hat sich sein Wert im Vergleich zur Vorperiode erhöht, zeigt dies an, dass sich das Unternehmen entwickelt.
2. Das Vorhandensein von langfristigen und selbst geborgten Quellen für die Bildung von Kosten und Rückstellungen. Um dies zu ermitteln, muss der vorherige Indikator um den Betrag der Verbindlichkeiten eines langen Zeitraums erhöht werden.
3. Der Gesamtwert der Hauptquellen der Kosten- und Bestandsbildung. Um diesen Indikator zu erhalten, muss der bisherige Wert um den Betrag der kurzfristigen Fremdmittel erhöht werden.

Wie passen die Quellen zu den Bedürfnissen?

Es ist auch berechenbar. Um festzustellen, ob die Quellen der Finanzstabilität die Kosten decken, können Sie einen einfachen Indikator verwenden: Bestände werden dem Betriebskapital entnommen. Wenn Sie eine positive Zahl erhalten, deutet dies auf einen Überschuss hin. Ansonsten liegt ein Fehler vor. Es ist zu beachten, dass ein zu großer Wert, unabhängig vom Vorzeichen, ein Indikator für Probleme ist. Also, wenn es ein Minus gibt - ist die Situation des Unternehmens prekär. Finanzielle und wirtschaftliche Nachhaltigkeit ist schlecht. Bei erheblichen Erschütterungen ist die Wahrscheinlichkeit eines Konkurses hoch. Übermäßige Überschüsse können darauf hindeuten, dass die Bestände zu gering sind. Und in einem kritischen Moment reicht möglicherweise etwas nicht aus, um den Produktionszyklus aufrechtzuerhalten.

Über Arten von Nachhaltigkeit

Abhängig von Finanzindikatoren gibt es solche Situationen:

1. Absolute Nachhaltigkeit des Unternehmens. Es ist sehr selten. Voraussetzung ist, dass alle Bestände vollständig auf Kosten des eigenen Working Capitals gedeckt sind. Dadurch ist die Gesellschaft auch im geringsten von externen Gläubigern unabhängig. Viele Ökonomen glauben jedoch, dass es ein Fehler ist, diese Situation als ideale Situation zu betrachten.Dies deutet darauf hin, dass die Unternehmensleitung die Möglichkeiten externer Finanzierungsquellen für ihr Kerngeschäft nicht nutzen will, kann oder kann.
2. Normale Stabilität des Unternehmens. Spricht über die Zahlungsfähigkeit. Dies impliziert, dass das Unternehmen Quellen unterschiedlicher Herkunft erfolgreich kombiniert und nutzt: eigene und angezogene, um seine Kosten zu decken und Vorräte aufzufüllen.
3. Relative finanzielle Stabilität. Dies ist eine instabile Position. Sie ist gekennzeichnet durch eine Verletzung der Zahlungsfähigkeit. Gleichzeitig ist es jedoch möglich, durch eine Erhöhung des Betriebskapitals und der persönlichen Mittel ein Gleichgewicht zu erreichen. Das Vorhandensein einer solchen Rückstellung gilt als zulässig, wenn der Betrag der geliehenen Kredite die Gesamtkosten der Vorräte und Fertigprodukte nicht übersteigt.
4. Krisensituation. Diese Situation lässt darauf schließen, dass das Unternehmen kurz vor dem Bankrott steht. In diesem Fall können Forderungen, kurzfristige Wertpapiere und Barmittel nicht einmal überfällige Kredite abdecken.

Über Chancen

Mit ihnen ist das Verhältnis von Eigenkapital zu langfristigen Verbindlichkeiten gemeint. Sie werden verwendet, um den Anteil ihrer Mittel am Gesamtindikator der Finanzierungsquellen anzuzeigen. Der Wert der Koeffizienten ermöglicht es uns zu beurteilen, ob die Position des Unternehmens stabil ist, und ermöglicht es uns, eine Vorstellung davon zu bekommen, wie geschickt das Management durchgeführt wurde. Dabei ist zu berücksichtigen, dass der Einfluss von einer Vielzahl von Wirtschafts- und Produktionsfaktoren sowie dem wirtschaftlichen Umfeld ausgeht.

Konkreter Kalkül

Um herauszufinden, ob die Finanzstabilitätsbedingung erfüllt ist, müssen mathematische Berechnungen verwendet werden, um die Situation zu bewerten:

1. Autonomiekoeffizient. Zeigt, wie das Unternehmen von geliehenen Geldern abhängig ist. Wird erhalten, indem der Betrag des Eigenkapitals durch die Vermögenswerte geteilt wird. Eine Norm wird als ein Wert von nicht mehr als 0,5 angesehen. Obwohl es notwendig ist, branchenspezifische Besonderheiten zu berücksichtigen.
2. Koeffizient der finanziellen Abhängigkeit. Es wird verwendet, um zu charakterisieren, wie viel externe Finanzierung benötigt wird. Erhalten durch Teilen der Verbindlichkeiten durch die Vermögenswerte. Es ist wünschenswert, dass der resultierende Wert kleiner als 0,8 ist.
3. Verhältnis von Eigen- und Fremdmitteln. Ermöglicht eine möglichst allgemeine Einschätzung der Situation. Es wird angezeigt, wie viele Einheiten der geliehenen Mittel für die im Eigentum sind. Es ist wünschenswert, dass sein Wert einen Wert von 0,7 nicht überschreitet.
4. Der Manövrierkoeffizient des eigenen Betriebskapitals. Der Bestand an finanzieller Stabilität ist bei weitem nicht alles, es ist auch notwendig, das, was ist, geschickt zu nutzen. Um den Wert dieses Koeffizienten zu berechnen, ist es erforderlich, die kurzfristigen Vermögenswerte (die dem Unternehmen gehören) durch die Höhe des Eigenkapitals zu dividieren. Wirtschaftsexperten empfehlen, dass der Wert dieses Indikators zwischen 0,2 und 0,5 lag.
5. Eigenkapitalquote. Es wird verwendet, um anzuzeigen, dass sein Geld ausreicht, um betriebliche (aktuelle) Aktivitäten zu finanzieren.

Fazit

Also, was sind die Ziele der finanziellen Stabilität und Siedlungen? Ihre Umsetzung zu einem bestimmten Zeitpunkt ermöglicht es uns zu beurteilen, wie richtig, angemessen und effektiv die Strategie war, die zuvor angenommen wurde und funktioniert hat. Es muss sichergestellt werden, dass der Zustand der finanziellen Ressourcen des Unternehmens den Anforderungen des Marktes entspricht. Andernfalls kann es zu einer Insolvenzkrise kommen, zu einem Mangel an Entwicklungsmitteln.

Chancen können auch dazu beitragen, eine Überschusssituation zu identifizieren, wenn die Entwicklung mit Reserven und Reserven belastet ist, die auch für die Wartung bereitgestellt werden müssen.Es ist zu beachten, dass die Analyse nicht nur anhand von Kennzahlen, sondern auch anhand des Nettovermögensindikators durchgeführt werden kann.