Finanzielle Stabilität des Unternehmens: Indikatoren, Bewertungsmethoden, Verbesserungsmöglichkeiten

Die finanzielle Stabilität des Unternehmens ist eines der Grundprinzipien seiner Funktionsweise. Es gibt viele Definitionen dieses Konzepts sowie Methoden, die zur Bewertung dieses Konzepts verwendet werden. Also, was genau ist das für eine Stabilität, wie ist ihre Regulierung, ihre Existenzbedingungen und ihre Bewertungsmethoden?

Definition

Am Anfang steht das Konzept der finanziellen Nachhaltigkeit eines Unternehmens. Meist ist es mit der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens verbunden. Das heißt, wenn mehr als fünfzig Prozent des Kapitals der Gesellschaft durch die für das normale Funktionieren des Marktes der Gesellschaft erforderlichen Mittel gedeckt sind, gilt die Gesellschaft als finanziell stabil. Ohne Solvenz ist ein stabiles Bestehen eines Unternehmens unter sich ständig ändernden Marktbedingungen nicht möglich. Das heißt, wir können mit Sicherheit sagen, dass verwandte Konzepte wie Zahlungsfähigkeit und finanzielle Stabilität eines Unternehmens die Tendenz widerspiegeln, dass Einnahmen die Ausgaben für dieses Unternehmen übersteigen. Diese Grundsätze des Unternehmertums werden jedoch nicht nur von Einnahmen und Ausgaben, den Geschäftsergebnissen, sondern auch von der Kontinuität des Produktionsprozesses, der rationellen Verwendung der verfügbaren Ressourcen und dem Erfolg des Produktverkaufs bestimmt, dh von der stabil positiven Funktionsweise des Unternehmens in allen Phasen seiner Tätigkeit.

Wie wird geschätzt

Wie ist die Einschätzung der finanziellen Stabilität des Unternehmens? Natürlich gibt es wie bei jedem Wirtschaftsindikator viele Kriterien, aber nach Ansicht von Experten sind die wichtigsten die Solvabilität, die Kreditwürdigkeit und die Rentabilität. Nach der Berechnung der Sonderquoten werden die Ergebnisse der Beurteilung der Finanzstabilität zusammengefasst.

Aber hier ist nicht alles so einfach. Wenn sich herausstellt, dass die Finanzstabilitätsindikatoren des Unternehmens nicht ausreichend hoch sind, kann dies ein Signal für den wahrscheinlichen baldigen Untergang des Unternehmens sein - eine irrationale Zuweisung von Ressourcen führt fast immer zu unnötigen Ausgaben für das Budget des Unternehmens. Wenn das Geschäft übermäßig stabil ist, kann dies andererseits dazu führen, dass der vollständige Verkauf von Produkten und deren Anhäufung in Lagern unmöglich wird. In beiden Fällen sind Unternehmen nicht in der Lage, sich an die Anforderungen des Marktes anzupassen, was sich zweifellos negativ auf ihre Einnahmen und Ausgaben auswirkt. Daher ist die beste Option das goldene Mittel, dh die stabile Aufrechterhaltung der durchschnittlichen Finanzstabilität.

Zahlungsfähigkeit

Was ist Solvabilität und wie hängt die Beurteilung der finanziellen Stabilität eines Unternehmens davon ab? Solvabilität ist die Fähigkeit eines Wirtschaftsunternehmens, seine Schulden rechtzeitig zu begleichen: Lieferanten und Mitarbeiter bezahlen, sofern ein Vertriebsnetz vorhanden ist, Miete zahlen, Abschreibungskosten decken usw. Die folgenden Solvabilitätsindikatoren eines Unternehmens können unterschieden werden:

• Das Unternehmen verfügt über einen bestimmten Finanzbestand, den es zu jedem Zeitpunkt seiner Geschäftstätigkeit nutzen kann, ohne die Produktion zu beeinträchtigen.
• Das Unternehmen hat keine Darlehens- und Pflichtschulden.
• Der Gewinn am Ende des Zeitraums, in dem die Zahlungsfähigkeit beurteilt wird, gehört der Gesellschaft und wird nicht für obligatorische Zahlungen verwendet.

Gleichzeitig muss bei der Feststellung der Zahlungsunfähigkeit eines Unternehmens zunächst festgestellt werden, ob das Problem chronisch (dh es treten ständig finanzielle Probleme auf, die höchstwahrscheinlich in der Insolvenz des Unternehmens enden) oder zufällig (Schwierigkeiten traten nur bei der Beurteilung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens auf und wurden beseitigt) ist sie werden ziemlich einfach sein).

Die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens ist eine der Hauptbedingungen für seine finanzielle Stabilität.

Kreditwürdigkeit

Der nächste Punkt ist die Kreditwürdigkeit. Es besteht aus zwei Komponenten. Erstens kann ein kreditwürdiges Unternehmen leicht die Kredite erhalten, die es benötigt. Zweitens, nachdem das Unternehmen diese Mittel erhalten hat (laut Statistik werden die meisten Unternehmen in Russland speziell mit Kreditmitteln eröffnet, nicht mit Eigenkapital), kommt es seinen Darlehensverpflichtungen nach, indem es regelmäßig Zinsen zahlt. Die finanzielle und wirtschaftliche Stabilität des Unternehmens kann die Kreditwürdigkeit sicherstellen: Ein stabiler Gewinn garantiert regelmäßige Zahlungen und damit eine gute Bonität.

Rentabilität

Die Sicherung der finanziellen Stabilität des Unternehmens geht zu Lasten seiner Rentabilität. Rentabilität ist eine Einschätzung, wie nützlich das Unternehmen für die Gesellschaft und damit für den Eigentümer ist. Die Aufrechterhaltung der Rentabilität ist ohne sorgfältige Planung der finanziellen Aktivitäten des Unternehmens nicht möglich: Selbst das stabilste Unternehmen, das Geld in ein Produkt investiert hat, das sich nicht nur auszahlt, sondern auch keinen Gewinn erzielt, erleidet erhebliche Verluste, die seine finanzielle Stabilität beeinträchtigen. Aus diesem Grund ist es notwendig, die Marktsituation ständig zu analysieren und die Finanzströme an die profitabelsten Branchen zu leiten.

Finanzielle Nachhaltigkeit: Indikatoren

Wie bereits erwähnt, hängen die Indikatoren für die finanzielle Stabilität in hohem Maße von speziellen Kennzahlen ab, mit denen die Stabilität eines Unternehmens auf dem Markt bewertet wird. Folgende Koeffizienten werden unterschieden:

• Konzentration - verbunden mit der Anlage persönlicher Gelder der Eigentümer des Unternehmens. Je mehr persönliche Finanzen investiert wurden, desto stabiler ist das Unternehmen: Es müssen keine Kredite und Kreditzahlungen gezahlt werden, was die Abhängigkeit der Marktstabilität des Unternehmens vom Gewinn erheblich verringern kann. Wenn nicht jeden Monat ein fester Betrag gezahlt werden muss, der in der Anfangsphase den Gewinn übersteigen kann, ist dies wahrscheinlich Konkurs ist viel weniger.
• Finanzielle Unabhängigkeit - hängt mit dem Prozentsatz der nicht personenbezogenen Mittel im Kapital des Unternehmens zusammen. Je höher dieser Wert ist, desto mehr Kredit- und Darlehensverpflichtungen bestehen für das Unternehmen und desto wahrscheinlicher ist es, dass sie nicht erfüllt werden können. Eine große Anzahl von Krediten zum Thema Wirtschaft wirkt sich negativ auf die Zahlungsfähigkeit aus - niemand wird neue Kredite vergeben, während alte ausstehen. Daher ist ein großer Teil der aufgenommenen Mittel ein sicherer Weg zur Insolvenz.
• Langfristige finanzielle Unabhängigkeit - ist mit dem Wert des Vermögens des Unternehmens verbunden, dh mit Mitteln, die es dem Unternehmen ermöglichen, nicht auf kurzfristige Kredite angewiesen zu sein.

Mit jeder dieser Kennzahlen können Sie Schwachstellen in der Finanzpolitik des Unternehmens ermitteln. Durch ihre rechtzeitige Beseitigung kann das Unternehmen die enormen Kosten vermeiden, die mit einer falschen Verteilung der Finanzströme verbunden sind. Die aus der Berechnung der Kennzahlen gewonnenen Daten werden dann zur Bestimmung der Art der Finanzstabilität herangezogen.

Arten der finanziellen Nachhaltigkeit

Basierend auf den im Bewertungsprozess erhaltenen Informationen werden Unternehmen bestimmte Arten der finanziellen Stabilität des Unternehmens zugeordnet. Sie richten sich nach dem Verhältnis von Aufwand und Ertrag des Unternehmens und der Verwendung des Gewinns. So geschieht finanzielle Stabilität:

1. Das absolute Betriebskapital (was für die Bildung und Aufrechterhaltung des Warenverkehrs ausgegeben wird) übersteigt die Kosten erheblich.
2. Normal - um die Kosten zu decken, nutzt das Unternehmen nicht nur das eigene Betriebskapital, sondern zieht auch zusätzliche Finanzierungsquellen an (z. B. Kreditdarlehen).
3. Instabile Situation - Das Betriebskapital des Unternehmens reicht nicht aus, um die Kosten zu decken. Aus diesem Grund ist das Unternehmen gezwungen, sich an zusätzliche Finanzierungsquellen zu wenden und zusätzliche Zahlungsverpflichtungen zu übernehmen.
4. Die kritische Situation ist die nächste Stufe nach einer instabilen. Das Geschäft verfügt immer noch nicht über ausreichende Eigenmittel, doch die Verschuldung der Gläubiger verschärft die Situation.

Die Arten der Finanzstabilität eines Unternehmens haben einen enormen Einfluss auf die zukünftige Finanzpolitik. Es ist klar, dass das Unternehmen bei absoluter Finanzstabilität keine Kredite aufnehmen muss, um sein Kapital zu erhöhen, da es dann, wenn Risiken auftreten, weit davon entfernt ist, seinen Verpflichtungen gegenüber den Gläubigern nachkommen zu können. Ebenso sollte ein Unternehmen in einer kritischen Situation keine zusätzlichen Fremdmittel von zweifelhaften Gläubigern aufnehmen (da die nachgewiesenen Finanzinstitute dies bereits aufgrund der Insolvenz des Unternehmens ablehnen), es ist jedoch besser, die Kosten zu optimieren.

Einflussfaktoren auf die finanzielle Nachhaltigkeit

Faktoren der finanziellen Stabilität des Unternehmens werden in zwei Gruppen unterteilt. Das erste sind interne Faktoren, dh solche, die vom Unternehmen selbst abhängen. Dazu gehören:

• Produkte und Dienstleistungen (die Branche, zu der das Unternehmen gehört) und ihre Fähigkeit, auf dem Markt zu bleiben.
• Vermögensverwaltungsgesellschaft.
• Immobilien- und Finanzmanagement.
• Fremdmittelbeschaffung durch das Unternehmen zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit.
• Eigene Rückstellungen als Solvabilitätsgaranten.

Wenn alle oben genannten Faktoren ordnungsgemäß beseitigt werden, kann das Unternehmen interne Probleme vermeiden.

Es gibt jedoch eine zweite Gruppe von Risiken - externe Faktoren der Finanzstabilität. Darunter fallen auf:

• Das Niveau der Entwicklung und Sicherheit der produzierenden Industrie mit den neuesten technischen und technologischen Errungenschaften.
• Zahlungsfähigkeit der Bevölkerung.
• Die Wirtschaftspolitik des Staates, in dem die finanziellen Aktivitäten des Unternehmens.

Das Unternehmen kann die zweite Gruppe von Faktoren nicht beeinflussen und ist daher gezwungen, sich darauf einzustellen. Trotz der Stabilität interner Faktoren kann es vorkommen, dass externe Probleme eine normale Geschäftsentwicklung verhindern. Aus diesem Grund müssen Unternehmen im Zuge ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit alle möglichen Risiken berücksichtigen, um ein komfortables Bestehen auf dem Markt zu gewährleisten.

Finanzielle Stabilität

Die Bedingungen für die finanzielle Stabilität eines Unternehmens setzen sich aus einer Kombination von Nachhaltigkeitsfaktoren zusammen, die von der Art und den Nachhaltigkeitsindikatoren eines bestimmten Unternehmens abhängen. Grundsätzlich können wir jedoch einige Tipps hervorheben, die für alle Unternehmen universell sind:

• Kontinuierliche Überwachung der finanziellen Aktivitäten in allen Produktionsphasen, um unnötige Kosten zu vermeiden.
• Flexible Preisgestaltung, die Möglichkeit, Preise an sich ändernde Marktbedingungen anzupassen.
• Minimale Abhängigkeit von externen Finanzmitteln und Darlehen, um die obligatorischen Kosten zu senken.
• Ständige Modernisierung der Produktion, die es ermöglicht, die Produktqualität zu verbessern und aufgrund der Verdrängung nicht wettbewerbsfähiger Unternehmen einen wachsenden Marktanteil zu erobern.
• Überwachung der Einnahmen und Ausgaben, um die am stärksten gefährdeten Stellen bei der Durchführung von Finanztätigkeiten zu ermitteln.

Es scheint, dass diese Geschäftsbedingungen primitiv und offensichtlich sind, aber gleichzeitig ist ihre Einhaltung eine Garantie für eine langfristige Präsenz des Unternehmens auf dem Markt.

Die finanzielle Stabilität des Unternehmens hängt von einem geschickten Management aller möglichen Risiken und der Minimierung der Kosten bei gleichzeitiger Gewinnmaximierung ab. Daher ist es wichtig, Ihre eigene Geschäftsstrategie und Ihr eigenes Marktverhalten zu entwickeln.

Erhöhen Sie die finanzielle Stabilität

Ist es möglich, die finanzielle Stabilität des Unternehmens zu erhöhen? Ja natürlich. Anhand der obigen Kriterien können folgende Methoden unterschieden werden:

• Unternehmensoptimierung und kontinuierliche Warenabrechnung.
• Flexible Preispolitik, die sich den Marktbedingungen anpasst.
• Optimierung der Abschreibung (Abrechnung von Abschreibungsobjekten und Planungskosten dafür).
• Die maximale Senkung der Steuern auf den Gewinn des Unternehmens (Entnahme von Geldern durch Gebietsfremde, Zahlung eines Teils seiner eigenen Ausgaben aus Gesellschaftsmitteln, die die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer) durch normalerweise niedrigere Einkommenssteuer (Einkommenssteuer) usw. ersetzt).
• Senkung der Sozialausgaben im Falle von Risiken (Ausgaben für die Umschulung von Personal, Unternehmenskleidung, Senkung der materiellen Unterstützung usw.).

Dies sind natürlich weit entfernt von allen Methoden, die Unternehmer anwenden. Die Wahl dieser oder jener Methode hängt von der aktuellen Finanzlage des Unternehmens ab, Sie sollten nicht an universelle Strategien glauben.

Die finanzielle Stabilität des Unternehmens ist in vielerlei Hinsicht eine Frage einer umfassenden Analyse der Geschäftslage. Nur wenn Sie ein vollständiges Verständnis dafür haben, was sowohl innerhalb als auch außerhalb des Unternehmens geschieht, können Sie den am besten geeigneten Weg wählen, um das Unternehmen in einer bestimmten Situation auf dem Markt zu stärken.

Finanzielles Nachhaltigkeitsmanagement

Die finanzielle Stabilität eines Unternehmens zu managen, ist keine leichte Aufgabe, die bestimmte Kenntnisse, Intuition und wahrscheinlich Glück voraussetzt. Es ist anzumerken, dass die externen Faktoren der Unternehmensnachhaltigkeit für viele Unternehmen gleich sind, sie variieren nur in Abhängigkeit vom Umfang des Unternehmens. Die meisten Risiken hängen mit internen Faktoren zusammen, d. H. Direkt mit der Geschäftsführung. Die Hauptbedingung für das erfolgreiche Funktionieren des Unternehmens ist, wie oben erwähnt, die ständige Überwachung jeglicher finanzieller Aktivitäten. Eine solche Maßnahme ermöglicht es den frühen Phasen, mögliche Schwierigkeiten zu erkennen und zu beseitigen, bevor diese Probleme mit Kosten verbunden sind. Darüber hinaus werden die Kosten sofort ausgewiesen, die vermieden werden könnten (z. B. die Vergütung von Mitarbeitern, deren Funktionen leicht von den Geräten ausgeführt werden können), auch wenn sie minimal erscheinen, aber angesichts ihrer (meistens) Beständigkeit auf lange Sicht die Folge sind zu ernsthaften Kosten.

Durch die Überwachung des Marktes können Sie den Preis des Produkts korrekt bestimmen, seine Wettbewerbsfähigkeit sicherstellen und die Verkaufsmethoden optimal auswählen. All dies spart viel Geld bei der Behebung von Fehlern. Die finanzielle Stabilität eines Unternehmens ist eine Frage der Qualitätsanalyse und -planung. Vernachlässigen Sie sie nicht, sonst ist ein erfolgreiches Geschäft unmöglich.