Dieser Artikel versucht, das "Rätsel" zu lösen, das mit der Gesetzgebung und den Menschenrechten verbunden ist. Nämlich - wer ist der wirtschaftliche Eigentümer? Welche Rechte und Pflichten hat er und wie kann er sich verbergen oder verraten, warum sie notwendig sind und in welchen Gesetzen die Beschränkung für einen solchen Personenkreis gespeichert werden kann. Wir werden versuchen, alle diese Fragen hier zu berücksichtigen.
Einleitung
Wer ist der wirtschaftliche Eigentümer? Dies ist eine Person in Form eines Eigentümers oder einer bestimmten Gruppe solcher Personen, die durch direkte oder indirekte Intervention die Entscheidung einer juristischen Person beeinflussen oder sogar kontrollieren kann. Der wirtschaftliche Eigentümer kann eine Person sein, die nicht im Titeldokument angegeben ist. Es wird jedoch der direkte Eigentümer der vorhandenen Vermögenswerte sein und aufgrund der Auswirkungen auf die Organisation Vorteile erhalten können.
Bei wirtschaftlichen Eigentümern von juristischen Personen handelt es sich um Personen, die sich am häufigsten vor dem Gesetz verstecken, indem sie Handelsketten von Nominee-Unternehmen und deren Verwaltungsrat vertuschen. Damit kann illegal beschafftes Geld gewaschen werden. Gesetzliche Eigentümer nutzen dieses Phänomen des Steuerplans.
Wirtschaftlicher Eigentümer in Russland
Wie wir herausfanden, ist wer der wirtschaftliche Eigentümer, aber wann wurde es legal? In der Russischen Föderation wurde dieses Thema erst 2013 gesetzlich verankert, und der Begriff wurde aus dem allgemeinen Rechtssystem übernommen. Bevor dies in das Gesetz aufgenommen wurde, wurden in der Literatur Begriffe wie ein verbundenes Unternehmen oder eine kontrollierende Person sowie interessierte Parteien verwendet. In Bezug auf die Verfügbarkeit der Möglichkeit, die Entscheidungsfindung von juristischen Personen zu beeinflussen, haben sie eine allgemeine Beschreibung. Sie enthalten jedoch alle eine bestimmte Anzahl von Merkmalen, die es nicht erlauben, die Bedeutung des Konzepts genau zu bestimmen.
Das Konzept des Endbegünstigten
Es gibt immer den ultimativen wirtschaftlichen Eigentümer. Hierbei handelt es sich um eine physische Person mit einer begünstigten Organisation. Das Recht, ein Unternehmen zu besitzen, kann nicht nur Aktionären und Führungskräften, sondern auch anderen Organisationen gehören. Eine Person, die die Organisation tatsächlich besitzt, an verschiedenen Unternehmen beteiligt ist und als Endbegünstigter bezeichnet wird.
Unterschied zwischen Begünstigten und Begünstigten
Das Bundesgesetz Nr. 115 ermöglicht die Unterscheidung zwischen ähnlichen Phänomenen wie dem wirtschaftlichen Eigentümer und dem Begünstigten. Sie weisen mehrere gemeinsame Merkmale auf, z. B. können beide von den Aktionen von Vermögenswerten profitieren. Der Eigentümer ist jedoch zu mindestens 25% an dem Unternehmen beteiligt, was ihm das Recht einräumt, die Entscheidung der Organisation zu beeinflussen, zu kontrollieren und zu verwalten, wenn diese nicht vollständig ist. Diese Unternehmen verpflichten sich, unter bestimmten Bedingungen Daten zur Verfügung zu stellen, die bei der Bekämpfung von Kriminalität und Terrorismus, der Legalisierung von illegal erworbenem Kapital usw. hilfreich sind. Auf diese Weise können Maßnahmen zur Verhinderung von Finanzbetrug ergriffen werden.
Föderationsgesetz
Das Bundesgesetz vom 7. August 2001 (Nr. 115-ФЗ), das Fragen im Zusammenhang mit der Bekämpfung der Legalisierung von durch Straftaten und Finanzterrorismus erlangtem Kapital regelt, hat entschieden, dass der wirtschaftliche Eigentümer eine natürliche Person ist, die mittelbar oder unmittelbar eingreifen kann , kontrolliere und besitze ein jur. Gesicht in Form eines Kunden. Dies führt zu einer Unterscheidungskraft zwischen den oben untersuchten Konzepten. Nämlich: Der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person ist eine Person, die in der Russischen Föderation nicht über eine Reihe von Rechten oder Pflichten verfügt, die in ihrer Position festgelegt sind.
Die Registrierung
Der Einsatz von indirektem oder direktem Einfluss findet seine Anwendung in der Durchführung von Transaktionen sowie in der Fähigkeit, deren Bedingungen, den Verlauf von Finanztransaktionen usw. zu beeinflussen. Es gibt eine weitere Anzahl von Faktoren, anhand derer eine Person als wirtschaftlicher Eigentümer eingestuft werden kann.
Der Mai 2014 war der Monat, in dem die Sonderbehörden die Möglichkeit der Einführung eines Registers mit wirtschaftlichen Eigentümern entwickelten. Dies war auf die Notwendigkeit zurückzuführen, die endgültigen Eigentümer zu ermitteln, um die Maßnahmen zur Bekämpfung von Finanzkriminellen zu verstärken.
Identifizierung
Die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers ist eine notwendige Maßnahme, um die Geldmittel des Landes besser verwalten zu können. Es ist wichtig, die Daten dieser Entitäten ständig zu aktualisieren. Wenn es nicht möglich ist, den Endbegünstigten zu bestimmen, kann die Exekutivbehörde in der Organisation zum Eigentümer ernannt werden. Daraus folgt, dass nahezu jede Organisationsstruktur mit Bankkonten von der Identifizierung betroffen sein kann. Jede Art von Kreditorganisation unternimmt große Anstrengungen, mit deren Hilfe sie die ultimativen Geschäftsinhaber finden will. Zu diesen Zielen gehört das Finden von Informationen aus beliebigen Quellen.
Datenverwertung
Die Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer durch Sammlung praktisch relevanter Informationen ist notwendig, um die Effizienz der Gesetzgebung im Bereich der kriminellen Geldwäsche und der Geldwäsche anderer Vermögenswerte zu erhöhen. Der Kampf gegen die Aktivitäten terroristischer Organisationen ist auch einer der wichtigen Punkte, die die Übermittlung von Daten erfordern.
Im Jahr 2013 wurde das Konzept einer Pflicht eingeführt, die einen Zwang zur Übermittlung von Informationen auf Ersuchen von Bankstrukturen vorsieht. Darüber hinaus ist die Bank gezwungen, Rosfinmonitoring Informationen über den letztendlichen Eigentümer persönlicher Kunden zur Verfügung zu stellen. Dieses Unternehmen hat das gesetzliche Recht, eine Geldstrafe von bis zu fünfhunderttausend Rubel zu verhängen, wenn der Zugriff auf diese Art von Daten verweigert wird.
Die wirtschaftlichen Eigentümer der Bank sind eines der wichtigsten Probleme des modernen Steuerrechts. Da diese Personen als Begünstigte ihre Identität nicht mit einem Anteil von mehr als 25% gegenüber dem Gesetz offenlegen dürfen, ist es unmöglich, sie durch das Gesetz vor Gericht zu stellen, da sie sich verstecken. Das Abrufen dieser Daten ist äußerst schwierig.
Sehr oft wird ein großes Konto von einer Person eröffnet, die nur das Recht hat, Dokumente zu signieren, aber tatsächlich der Eigentümer des Titel-Typs ist. Dies macht es erforderlich, Maßnahmen zu ergreifen, um die Kontrolle über die Tätigkeiten des Begünstigten zu erhöhen.
Die Einführung des Begriffs des betreffenden Gegenstands in die Gesetzgebung führte zur Erstellung eines solchen Dokuments als Fragebogen des wirtschaftlichen Eigentümers. Es wird im Bankwesen verwendet, um alle Eigentümer eines bestimmten Geschäfts zu identifizieren, einschließlich des Endes, wahrscheinlich Einzelpersonen.
Übe im Ausland
Die Praxis im Ausland hat noch keinen klaren Mechanismus geschaffen, mit dem die bestehenden Widersprüche, die sich aus der Mehrdeutigkeit bei der Auslegung der Liste der rechtlichen Möglichkeiten und Befugnisse ergeben, beseitigt werden können, die den Inhaber des wirtschaftlichen Eigentums bestimmen würden.
Die Definition des Begriffs des Eigentümers, der gemäß den Dokumenten in zwei Arten von Einheiten, nämlich den Geschäftsführer und den Gründer, unterteilt ist, führt zum Verlust von Grenzen, wodurch die Bedeutung der Verantwortung für das Unternehmen bestimmt werden kann.
Aus der Geschichte ist bekannt, dass der Begriff 1966 erstmals in einem Protokoll erwähnt wurde, das von Vertretern der US-amerikanischen und britischen Behörden unterzeichnet wurde und zusätzlich zum bilateralen Vertrag von 1945 geschlossen wurde.
Informationen über wirtschaftliche Eigentümer zu finden, ist eine der Hauptaufgaben der Steuergesetze eines Landes.
In den USA gibt es für diese Art von Eigentümern keine klar definierte Definition, es kann jedoch davon ausgegangen werden, dass diese Einheit in der Lage ist, die Aktivitäten der Organisation in irgendeiner Form maßgeblich zu beeinflussen, Befehle zu erteilen und den Abstimmungsprozess mithilfe von Anteilen zu verwalten. Diese Art von Person verpflichtet sich, personenbezogene Daten offenzulegen, falls der Anteil ihrer Bestände an wertvollen Dokumenten fünf Prozent überschreitet. Zu welcher Kategorie von Eigentümern er sich bezieht, wird er jedoch individuell vom Subjekt selbst ausgewählt.
In China gibt es den Begriff „tatsächlicher Manager“, der in dem Sinne dem wirtschaftlichen Eigentümer entspricht. Diese Person ist in der Lage, einen tatsächlichen und praktischen Einfluss auf die Aktivitäten des Unternehmens auszuüben, ist jedoch kein Aktionär. Die Kontrolle erfolgt über eine Reihe von investitionsbezogenen Beziehungen, die in Vereinbarungen oder Verträgen festgelegt sind.
Das dänische Recht betrachtet unter der Bezeichnung dieses Begriffs ein Unternehmen, das in der Lage ist, den Erlös durch eine unabhängige Entscheidung zu veräußern. Eine solche Person ist nicht mittelschwer.
Laut der dritten Richtlinie der EU, physisch. Eine Person, die Kunden oder Einzelpersonen vollständig kontrolliert und gleichzeitig ihre Fähigkeit ausnutzt, Transaktionen selbst durchzuführen, kann als wirtschaftlicher Eigentümer angesehen werden. Eine weitere Bedingung, die erforderlich ist, um einer Person den Status des endgültigen Eigentümers zu verleihen, sollte mehr als 25% der Aktien zur Verfügung stehen.
Die FATF definiert die in dem Artikel betrachtete Person als eine natürliche Person, die das Recht hat, die Aktivitäten einer Organisation oder eines Unternehmens zu kontrollieren.
Rechtliche Möglichkeiten und Verantwortlichkeiten
Die Begünstigten haben eine Reihe von Rechten, die durch das Gesetz geschützt werden, ihnen wird jedoch auch eine Liste von Verpflichtungen gutgeschrieben.
Der Begünstigte kann das Recht auf Eigentum schützen, indem er vertragliche Vereinbarungen über die Verwaltung des Trusts trifft. Die Nichteinhaltung der Vertragsklauseln führt zu einer Haftung sowohl des Empfängers als auch des Auftragnehmers des Nominaltyps.
Der letztendliche Eigentümer des Vermögens sollte, um den Schutz des Eigentums zu gewährleisten, die Bedingungen der Vereinbarung vorsehen, die eine Verpfändung des Eigentums des Treuhänders der Transaktion vorsehen. Aktivitäten, die nicht den Erwartungen des Begünstigten entsprechen, ermöglichen es ihm, andere Personen in das Geschäft einzubeziehen.
Bei Transaktionen dieser Art können besondere Garantien bei einer Bankenstiftung angegeben werden, die auf speziell festgelegten Bedingungen beruht. Eine Ausnahme können Vereinbarungen zwischen Begünstigten und Auftraggebern oder Begünstigten sein. Der Bürge kann nur eine Einzelperson sein.
Hauptziel des Vertrages ist die Zwangszahlung wesentlicher Forderungen des Auftraggebers zugunsten des Begünstigten nach dessen schriftlichen Weisungen. Der Kreditgeber muss immer als Empfänger der Garantie fungieren. Der Begünstigte hat das Recht, die Art der Garantie zu wählen.
Die Rechtsfähigkeit der Gläubiger beim Abschluss von Verträgen auf der Grundlage einer Bankgarantie sieht vor, dass ihnen das Recht eingeräumt wird, ihre Schulden rechtzeitig zurückzuzahlen. Grundlage ist die rechtzeitige Erfüllung der Voraussetzungen für die Übergabe von Waren und Vermögenswerten.
Hat der Begünstigte einen materiellen Vorteil, so kann er von den Bürgen die Erfüllung der Verpflichtungen mit und ohne Begründung verlangen, was von den im Vertrag festgelegten Bedingungen abhängt. Ansprüche können jedoch nur bis zum Ablauf der Frist geltend gemacht werden, die für die Erfüllung der Verpflichtungen des Garantiegebers vorgesehen ist. Die Bürgschaft muss dem Hauptverpflichteten mitteilen, dass bestimmte Maßnahmen ergriffen wurden, und sie muss die möglichen Rechtfertigungen prüfen, die sich aus den Anforderungen des Begünstigten ergeben.
Um es zusammenzufassen
Indem wir die Frage untersuchen, wie das Konzept eines Eigentümers mit wirtschaftlichem Eigentum definiert wird, wie es sich von ähnlichen Begriffen unterscheidet und wie wichtig die Datenerfassung ist, können wir nun klar bestimmen, wer der wirtschaftliche Eigentümer ist.