Insolvenz - Dies ist der Zustand der Organisation, in dem sie nicht in der Lage ist, ihre Zahlungsverpflichtungen finanziell zu erfüllen. Die Definition beschreibt am genauesten das Konzept selbst und ermöglicht es Ihnen, alle Haupttypen dieses Phänomens abzudecken. Es sollte nicht mit Konkurs verwechselt werden. Insolvenz ist eine der Voraussetzungen für die Insolvenzerklärung einer Organisation.
Gründe für die Insolvenz
Die Höhe der eingegangenen Verpflichtungen bestimmt die Zahlungsfähigkeit der Organisation. Dies gilt als Unternehmen, das alle Vermögenswerte besitzt und keine Verbindlichkeiten hat. Auch solvent ist ein Unternehmen, das kein eigenes Kapital besitzt, sondern alle Verbindlichkeiten zeitnah mit dem Erlös aus dem Erlös zurückzahlt.
Es gibt eine Reihe von Gründen, warum ein Unternehmen zahlungsunfähig werden kann. Zwei Hauptfaktoren, die dieses Phänomen hervorrufen können, können unterschieden werden.
Verbindlichkeiten erhöhen
Der erste Faktor, der zur Insolvenz des Schuldners führt, ist eine Zunahme der Anzahl der Verpflichtungen. Dies ist in folgenden Fällen möglich:
- Ineffektive Gewinnverwendung durch die Gesellschaft.
- Überangebot des Unternehmens. Zu viele davon aufzubewahren ist ebenfalls kostspielig.
- Ineffektives Marketing, das zu Verlusten führt.
Unzureichendes Gewinnwachstum
Der zweite Faktor, der zur Insolvenz führt, ist ein unzureichendes Gewinnwachstum oder dessen verringertes Tempo. Dies ist auf folgende Umstände zurückzuführen:
- Der Rückgang des Marktwertes des Produkts aufgrund seiner unangemessenen Qualität. Dieses Phänomen wird auch als Überbestände bezeichnet.
- Festlegung von Kontingenten oder zusätzlichen Zöllen sowie Beschränkungen und Sanktionen.
Unabhängig von den Gründen für das Entstehen einer Insolvenz ist dies in den allermeisten Fällen auf ein ineffektives und qualitativ mangelhaftes Management zurückzuführen, das auf eine Verschlechterung des Unternehmens zurückzuführen ist.
Arten der Insolvenz
Insolvenz ist in der modernen Welt weit verbreitet. Spezialisten unterscheiden die verschiedenen Typen:
- Wirtschaftlich. Es tritt auf, wenn die Einnahmen des Unternehmens unter dem durchschnittlichen Marktniveau liegen und die Ausgaben nicht kompensieren können. Die Mittel für die weitere Funktionsweise stammen aus Quellen Dritter, beispielsweise von Anlegern oder Bankinstituten.
- Geschäft. In diesem Fall ist der Verlust des Unternehmens für die Gläubiger auf dessen vorübergehende Einstellung zurückzuführen. Gleichzeitig hat das Unternehmen mit der Wiederaufnahme der Arbeit die Möglichkeit, die Zahlungsfähigkeit wiederherzustellen.
- Technisch Die Liquidität des Unternehmens reicht nicht mehr aus, um alle bestehenden Verbindlichkeiten zu decken.
- Insolvenz vor der Insolvenz. Es entsteht, wenn die Höhe der Verschuldung den Wert aller im Unternehmen vorhandenen Vermögenswerte übersteigt.
- Insolvenz. Offiziell anerkannt und dokumentiert durch die entsprechenden Unterlagen Insolvenz des Unternehmens.
Anzeichen von Insolvenz
Anzeichen für einen bevorstehenden Konkurs sind Verpflichtungen, die sich aus den Vertragsbedingungen und den mündlichen Vereinbarungen ergeben.
Dazu können Sie die Elemente der Verpflichtungen berücksichtigen:
- die Menge der geleisteten und nicht bezahlten Arbeit für den Versand von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen;
- überhöhte Arbeitskosten, die als ungerechtfertigte Bereicherung angesehen werden;
- unbezahlte Löhne und Sozialleistungen;
- die Anzahl der nicht rückzahlbaren Kredite oder Kredite, ganz oder teilweise, einschließlich Zinsen;
- Schulden gegenüber Gründern und anderen Teilnehmern;
- Sachschaden des Gläubigers.
Oft werden die Wörter "Insolvenz", "Insolvenz", "Insolvenz" als Synonyme wahrgenommen, was grundsätzlich falsch ist. Dies führt zu gewissen Schwierigkeiten bei der Identifizierung dieser Konzepte. In der Wirtschaftsliteratur finden Sie einen Begriff wie "versteckte Insolvenz". Dies bedeutet, dass der Wert des Unternehmens gesunken ist, aber nicht auf eine Insolvenz hindeutet, und insbesondere auf die Insolvenz des Unternehmens im allgemein anerkannten Sinne.
Insolvenzquoten
Das Hauptkriterium für die Beurteilung des Insolvenzgrades ist die Zeit, in der es möglich ist, dieses Problem zu beseitigen. Die Zeitanzeige gibt einen Eindruck von der Tiefe. Dies ist das Hauptkriterium für die Insolvenz. Darauf aufbauend werden fünf seiner Ebenen unterschieden. Die zeitlichen Abstände richten sich in diesem Fall nach dem Insolvenzgesetz und bestimmen dessen Grad. Betrachten wir sie im Detail:
- Eine aufkommende Ebene. Das Unternehmen hat seine Verpflichtungen vor mehr als drei Monaten nicht mehr erfüllt. Eine solche Verzögerung ist ein Anlass, ein Insolvenzverfahren einzuleiten.
- Progressives Niveau. Seit Eröffnung des Insolvenzverfahrens und sieben Monaten wird das Unternehmen überwacht.
- Gleichmäßiges Niveau. Dies ist eine Phase der Stabilisierung. Es dauert seit dem Ende der Überwachung zwei Jahre und soll das Unternehmen sanieren.
- Chronisches Niveau. In diesem Fall gibt es keine strengen Fristen. Die Dauer dieses Zeitraums bestimmt sich nach der Laufzeit des Vergleichsvertrags, der bis zu 25 Jahre abgeschlossen werden kann.
- Absolutes Niveau. Das Unternehmen hat keine Gelegenheit, seine Zahlungsfähigkeit wiederherzustellen, oder die potenzielle Sanierungsdauer ist so lang, dass sie die maximal zulässige Laufzeit eines Vergleichs überschreitet.
Diagnose der Insolvenz
Es gibt bestimmte Methoden und Schritte zur Feststellung der Insolvenz. Dies sind die drei Hauptmethoden, die in der internationalen Praxis angewendet werden:
- Prädikativ. Es besteht darin, eine analytische Prognose für das Unternehmen zu erstellen. Mit dieser Methode kann die Unternehmensleitung die potenzielle Insolvenzwahrscheinlichkeit einschätzen und den geschätzten Gewinn des Unternehmens für die Zukunft berechnen.
- Normativ. Es ist eine Analyse, die auf einem Vergleich der tatsächlichen Unternehmensleistung mit der prognostizierten basiert.
- Beschreibend. Es beinhaltet die Analyse der Unternehmensberichterstattung aus verschiedenen Blickwinkeln. In der Regel wird diese Methode in Fällen verwendet, in denen Analysten von Drittanbietern beteiligt sind.
Analyseschritte
Die gewählte Insolvenzprüfungsmethode bestimmt die Analysemethode. Die Schritte der Prozedur sind wiederum für jede Methode gleich. Das Analyseverfahren umfasst die folgenden Schritte:
- Bestimmung des Schwerpunkts der Krise. Zunächst werden der Umfang des Problems und die Ursache seines Auftretens ermittelt. Wenn das Problem lokaler Natur ist, treten bei seiner Beseitigung keine besonderen Schwierigkeiten auf, da es höchstwahrscheinlich auf interne Inkonsistenzen zurückzuführen ist. Wenn die Finanzlage des Unternehmens gefährdet ist, handelt es sich höchstwahrscheinlich um das Zusammentreffen verschiedener externer Faktoren.
- Definition von Kriterien. In diesem Stadium wird entschieden, welche Indikatoren bei der Analyse berücksichtigt werden sollen und für welchen Zeitraum Daten erforderlich sein können. Die Tiefe der Analyse und ihre Genauigkeit wird durch die Anzahl der betrachteten Perioden bestimmt. Die Durchführung einer solchen Analyse ist jedoch komplizierter und zeitaufwendiger.
- Verteilung der Verantwortung. In dieser Phase werden die Abteilungen des Unternehmens bestimmt, die sich in einer Krise befinden.Verantwortlich für die Fehlersuche sind die Leiter dieser Einheiten. Außerdem wird ein Mitarbeiter ausgewählt, der für die Durchführung der Analyse verantwortlich ist.
- Das Studium der Umwelt. Der teuerste und zeitaufwändigste Prozess. Es erfordert eine Analyse des externen und internen Umfelds des Unternehmens. Am besten geeignet ist die Verwendung einer speziellen SWOT-Analyse.
- Schlussfolgerungen Analytische Informationen werden von einem im Unternehmen eingerichteten Sonderrat verarbeitet und zur Diskussion gestellt. Dadurch werden die Hauptaufgaben und -richtungen festgelegt.
- Event Design. Es besteht in der Auswahl von Methoden zur Überwindung einer Krisensituation.
Häufig greifen Unternehmen bei der Analyse von Insolvenzen auf externe Spezialisten zurück. Dies sind verschiedene Prüfungs- und Marketingagenturen. Dies geschieht in der Regel mangels erforderlicher Mitarbeiterzahl oder mangels Qualifikation.