Bankreserven: Definition, Bildung, Zweck

Im modernen Wirtschaftssystem sind Organisationen wie Banken von großer Bedeutung. Sie ermöglichen es Ihnen, kostenlose Gelder in der Gesellschaft anzusammeln und zu verteilen. Leider können sie sich auch negativ auf seine Aktivitäten bei der Durchführung riskanter Operationen auswirken. Hierfür wurde das Konzept der Bankenliquidität eingeführt. Wenn Probleme mit der Organisation auftreten, können Sie diesen Status rechtzeitig nachverfolgen. Und einer der Faktoren, die den Staat bestimmen, sind die Bankreserven.

Gesetzliche Regelung

Zur Regulierung der Liquidität des Bankensubsystems der Russischen Föderation wurden die erforderlichen Reserven eingeführt. Auch durch diesen Mechanismus gesteuert Geldmengenaggregate aufgrund des allmählichen Rückgangs des Geldmultiplikators. All dies wird durch den folgenden Rechtsrahmen geregelt:

1. Artikel 38 des Bundesgesetzes der Zentralbank Nr. 86-FZ.
2. Mit Angabe der Zentralbank Nr. 2295-U.
3. Bundesgesetz der Zentralbank Nr. 395-1 (25. Artikel).
4. Zentralbank Nr. 342-P.

allgemeine Informationen

Um die physische Zuverlässigkeit der Kreditinstitute zu wahren, sind sie nach § 24 des Bankengesetzes verpflichtet, Rücklagen zu bilden, in die nur das Eigenkapital der Bank eingestellt werden kann. Zweifelhafte und hoffnungslose Vermögenswerte können für diese Zwecke nicht verwendet werden. Das Gründungsverfahren sowie die Rücklage eines Bankinstituts werden gemäß Artikel 69 des Gesetzes über die Bank von Russland der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt. Aber warum werden sie gebraucht? Die Bankreserven werden zur Deckung möglicher Verluste aus Währungs-, Zins- und anderen finanziellen Risiken sowie zur Sicherstellung der Rückzahlung von in ein bestimmtes Institut investierten Bürgergeldern verwendet. Jede Organisation ist verpflichtet, diese Verpflichtungen zu erfüllen, sobald sie die entsprechende Lizenz erhalten hat. Wenn sie sich dazu entschließt, dies zu verschieben, wird erwartet, dass die Bank of Russia in Kürze Mitteilungen übermittelt, und wenn diese ignoriert werden, werden Geldstrafen und andere Sanktionen verhängt.

Theoretische Grundlage

Das Gründungsverfahren wird durch die Verordnung Nr. 283-P der Bank von Russland festgelegt, die am 26. Juni 2009 in Kraft getreten ist. Es gibt mehrere Gründe, warum Bankreserven verwendet werden können:

1. Das Kreditinstitut hat die zuvor übernommenen Verpflichtungen nicht erfüllt.
2. Das Vermögen eines Finanzinstituts wurde abgeschrieben.
3. Das Volumen der Verbindlichkeiten / Aufwendungen hat zugenommen.

Aber warum werden erforderliche Rückstellungen gebildet? Die Basis kann sein:

1. Guthaben, für das ein Verlustrisiko besteht.
2. Eventualverbindlichkeiten mit Kreditcharakter, die auf außerbilanziellen Konten ausgewiesen werden.
3. Derivatetransaktionen gemäß der Verordnung Nr. 302-P der Bank von Russland.
4. Voraussetzungen für Zinserträge.

Am bekanntesten ist der Schwerpunkt der Reserve auf dem Schutz von Investitionen des Einzelnen. Das Geld, das von einem Finanzinstitut an die Bank von Russland überwiesen wird, wird anschließend zur Deckung von Einlagenverlusten verwendet, wenn die Organisation nicht mehr besteht oder ihre Aktivitäten nicht mehr im vollen Sinne erbringen kann.

Kategorien

Bei der Bildung der Pflichtreserven wird vom Grundsatz des Vorrangs der wirtschaftlichen Komponente eines Vorhabens gegenüber seiner Rechtsform ausgegangen. Da es jedoch eine erhebliche Anzahl unterschiedlicher Merkmale gibt, wird ein System zur Berechnung möglicher Verluste benötigt. Und sie ist es. Dieses System basiert auf Kategorien. Insgesamt gibt es 5, von denen jeder für einen bestimmten Betriebszustand verantwortlich ist. Zur Unterscheidung sind sie nummeriert:

1. In diesem Fall besteht selbstverständlich weder die Möglichkeit noch die reale Gefahr eines Kapitalverlusts.Es gibt allen Grund zu der Annahme, dass die Gegenpartei alle Verpflichtungen vollständig und rechtzeitig erfüllen wird.
2. Diese Kategorie impliziert, dass das Vorhandensein einer potenziellen Verlustrisiko festgestellt wurde. Der Grund hierfür können Mängel in der Verwaltung des Instituts, im internen Kontrollsystem sowie andere negative Aspekte sein, die sich negativ auf die Märkte auswirken, auf denen der Kontrahent tätig ist.
3. Diese Kategorie umfasst diejenigen Gegenparteien, bei deren Analyse der Geschäftstätigkeit ein ernstes oder mäßiges reales Verlustrisiko festgestellt wurde. Als Beispiel können wir den Krisenzustand der Märkte, in denen das Bankinstitut tätig ist, oder die Verschlechterung seiner Finanzlage anführen.
4. Dies schließt diejenigen ein, die gleichzeitig ein erhebliches Potenzial und moderate reale Bedrohungen registriert haben. Und auch diejenigen, die Teilverluste haben. Ein Beispiel für eine typische Bank ist die Situation, in der der Kontrahent seinen Verpflichtungen nicht nachkommt.
5. Dies schließt diejenigen Gegenparteien ein, bei denen ein wichtiger Grund zu der Annahme besteht, dass sie ihre in den Vereinbarungen festgelegten Aufgaben nicht erfüllen können.

Wie berechnet sich der erforderliche Mindestreservesatz?

Hierzu werden die oben genannten Kategorien verwendet. Abhängig von der Kategorie muss die Bank einen bestimmten Prozentsatz der Reservierung bereitstellen (relativ zur Abrechnungsbasis). Die Größe wird durch die Vorschrift Nr. 283-P festgelegt. Der Prozentsatz kann entweder fest sein oder in einem bestimmten Bereich liegen. Wir empfehlen, dass Sie sich mit dem verkürzten Inhalt der obigen Bestimmung vertraut machen:

• 1. Kategorie von Qualität. Bietet eine Reservierung von 0%.
• 2. Kategorie von Qualität. Bietet Redundanz im Bereich von 1 bis 20%.
• 3. Kategorie von Qualität. Bietet Redundanz im Bereich von 21 bis 50%.
• 4. Kategorie von Qualität. Bietet Redundanz im Bereich von 51 bis 100%.
• 5. Kategorie von Qualität. Bietet 100% Reservierung.

Prinzipien der Bildung

Bankreserven sollten auf folgender Grundlage gebildet werden:

1. Alle Maßnahmen müssen den geltenden Gesetzen, Vorschriften der Bank von Russland und internen Dokumenten des Kreditinstituts selbst entsprechen.
2. Bei Entscheidungen sollte eine objektive und umfassende Analyse aller verfügbaren Informationen durchgeführt werden, die alle Aspekte und Nuancen berücksichtigt, damit eine optimale Reserve gebildet wird.
3. Aktualität aller Maßnahmen sowie Zuverlässigkeit der für die Berichterstattung verwendeten Daten.

Fazit

Wir haben also untersucht, was eine teilweise Bankreservierung darstellt. Darüber hinaus können Sie immer noch über bestimmte Nuancen sprechen. Auf dem Territorium der Russischen Föderation sollte die Liquidität der Bank durch die Währung unseres Staates gestützt werden. In diesem Fall müssen alle bestehenden Risiken berücksichtigt werden. Zur Bildung von Reserven sollte nur das Eigenkapital der Bank verwendet werden. Es sollte auch beachtet werden, welche negativen Konsequenzen Finanzinstitute haben können, wenn sie regulatorische Merkmale ignorieren. In solchen Fällen wendet die Bank von Russland organisatorische Zwangsmaßnahmen an. Zunächst werden Anweisungen gesendet, die die Verpflichtung zur Beseitigung von Verstößen enthalten. Bei Nichterfüllung können Bußgelder oder andere Sanktionen verhängt werden.