Es gibt eine relativ große Anzahl verschiedener Rentabilitätsindikatoren, die alle ermittelt werden, um zu verstehen, wie effizient die Arbeit des gesamten Unternehmens sowie seiner Mitarbeiter, seines Kapitals, seiner Fonds und vieler anderer Elemente ausgeführt wird. Erst nachdem alle Koeffizienten für die Amortisation dieses Unternehmens ermittelt wurden, können bestimmte Rückschlüsse auf seine Arbeit gezogen werden.
Ein einziger Koeffizient, einschließlich der Rentabilität des Umsatzes, sagt so gut wie nichts aus und ist ausschließlich ein Anlass, eine genauere Analyse des Unternehmens vorzunehmen.
Gewinnmargenanalyse
Die Gewinnspanne ist in diesem Fall das geschätzte Verhältnis. Mit der Umsatzrendite können Sie den Anteil des Umsatzes am Nettogewinn anzeigen und auch genau den Anteil des Gewinns anzeigen, den dieses Unternehmen mit jeder von ihm verkauften Produkteinheit erzielt.
Anhand dieser Kennzahl können Sie niemals feststellen, wie rentabel (oder wenig erfolgversprechend) diese oder jene Investition ist, da Sie zur Beantwortung dieser Frage eine vollständige Liste von Indikatoren für das Kapital und die Vermögenswerte Ihres Unternehmens benötigen.
Wie ist es bestimmt?
Die Rentabilität des Umsatzes wird in den meisten Fällen auf drei verschiedene Arten bestimmt, von denen jede direkt vom Zähler abhängt, während der Nenner, in diesem Fall der Umsatz, immer unverändert bleibt.
Sie können den Rentabilitätsindikator für das gesamte Unternehmen, seine einzelnen Abteilungen, Abteilungen oder sogar für die gesamte Branche bestimmen. Da in diesem Fall die Analyse berücksichtigt wird, kann sich ihr Kreis gegebenenfalls verengen oder erweitern.
Sie sollten berücksichtigen, dass die Rentabilität des Verkaufs die Effizienz der Nutzung aller verfügbaren Ressourcen durch ein Unternehmen zeigt, jedoch nicht die Effizienz des Unternehmens selbst, da es immer einen ausreichend hohen Schuldenstand oder einen unbedeutenden Anteil aufweisen kann in Vermögenswerten.
Indikatormessungen
Um zu verstehen, wie sich dieser Indikator unter dem Einfluss verschiedener Faktoren ändert, sollten Sie verschiedene Optionen in Betracht ziehen. Eine Erhöhung der Gewinnspanne kann in den folgenden Fällen vorliegen.
Umsatzsteigerung durch Kostenminimierung
Für den Fall, dass ein Unternehmen bestimmte Produkte mehr als in der vorherigen Zeit verkauft oder wenn das Unternehmen sein eigenes Sortiment ändert, steigt der Koeffizient zwangsläufig an, und sein Indikator ist ein hervorragendes Amortisationsmerkmal dieses Unternehmens. Die Kostenminimierung ist auf eine Reihe sehr unterschiedlicher Gründe zurückzuführen, unter anderem können wir die Kosten für Ausrüstung, Energie, Materialien und vieles mehr senken.
Unter anderem sollten Sie bei der Berechnung der Nettorentabilität des Umsatzes auch das Gleichgewicht der Veränderungen der Variablen und der Fixkosten für Investitionen berücksichtigen, bei denen Sie ein bestimmtes Gleichgewicht erzielen müssen, da die Veränderungen der verschiedenen Indikatoren für diese Kosten keine direkte mathematische Abhängigkeit haben.
Einnahmen und Ausgaben werden gesenkt, aber die Kosten werden schneller gesenkt.
Dies ist in bestimmten Situationen auf steigende Preise für gefertigte Produkte zurückzuführen.Daraus können wir schließen, dass die Nettoumsatzrendite formal ist, da das Bild im Allgemeinen eher ungünstig ist.
Gleichzeitig sollte trotz der recht hohen Gewinnspanne die Preispolitik so schnell wie möglich überprüft werden, da der Umsatzrückgang in jedem Fall ein äußerst negativer Indikator ist.
Der Umsatz steigt, die Kosten wachsen langsamer
Die Umsatzrendite zeigt eine Vielzahl von Ergebnissen, die positiv wahrgenommen werden können, wenn dieser Indikator in der Dynamik stabil ist und sich nicht ändert. Solche Änderungen treten aufgrund einer Vielzahl von Faktoren auf:
- bei gleichzeitiger Senkung der Kosten für alle Arten von Kosten;
- im Falle bestimmter Änderungen im Sortiment der von diesem Unternehmen hergestellten Produkte;
- im Falle einer Preiserhöhung.
Gleichzeitig kann es in den nachfolgend beschriebenen Fällen zu einer Abnahme dieses Koeffizienten kommen.
Eine gleichzeitige Steigerung von Gewinnen und Ausgaben, wenn die Ausgaben stärker zunehmen
Dieser Trend ist definitiv negativ und erfordert auf jeden Fall die dringendste Analyse aller Kosten, des vorgeschlagenen Sortiments sowie der Kosten marktfähiger Produkte. Das Eintreten einer solchen Situation ist mit einem Anstieg der Waren- kosten möglich, der beispielsweise aufgrund des Anstiegs der Energiepreise häufig auftritt.
Der Umsatz sinkt schneller als die Ausgaben
Für den Fall, dass sich das Unternehmen entschlossen hat, seinen Einfluss auf den aktuellen Markt absichtlich zu verringern oder bestimmte Produktionen vollständig zu drosseln, ist der Rückgang der Umsatzmarge absolut normal, und in dieser Situation sind ähnliche Trends zu beobachten. Wenn der Umsatzrückgang unvorhergesehen ist, sollten Sie in diesem Fall eine detaillierte Analyse des Marketings Ihres Unternehmens durchführen.
Die Ausgaben steigen, während die Einnahmen sinken
Dieser Sachverhalt ist bei einem Rückgang des Unternehmenserfolgs mit nachteiligen Änderungen im angebotenen Sortiment sowie steigenden Kosten möglich. In diesem Fall sollten Sie eine umfassende Analyse der Umsatzrentabilität durchführen:
- Preisgestaltung wird komplett überarbeitet;
- überarbeitete Kostenkontrolle sowie Unternehmensrichtlinien in Bezug auf den vorgeschlagenen Bereich.
Wenn ein Unternehmen in einem instabilen Markt tätig ist, kann die Marge direkt von der Inflation, der Nachfrage nach Produkten im Allgemeinen oder dem Wettbewerb abhängen.
Berechnungsformeln
In Anbetracht der Rentabilität des Umsatzes kann die Formel sehr unterschiedlich sein, es gibt jedoch mehrere grundlegende.
Nettogewinnmarge = 100% des Nettogewinns geteilt durch den Umsatz
Die Nettogewinnmarge wird üblicherweise auch als Nettoverkaufsmarge bezeichnet. Die Definition dieses Indikators ist für mehrere Zeiträume relevant. Denn nur in einer solchen Situation kann eine wirklich objektive Bewertung nicht nur der Aktivitäten des Unternehmens, sondern auch seiner Gesamtamortisation erfolgen.
Bei der Beurteilung von Sprüngen oder der Stabilität des Koeffizienten können wir verschiedene Schlussfolgerungen ziehen:
- Alphabetisierung oder umgekehrt Analphabetismus von Entscheidungen;
- wie effizient verschiedene Ressourcen derzeit genutzt werden;
- über den Erfolg oder die Probleme in der Arbeit des Unternehmens.
Wie aus der Formel selbst hervorgeht, sind Änderungen dieses Koeffizienten für eine der Parteien auf eine Änderung der Gewinnindikatoren aus Verkäufen sowie auf eine Verringerung der Anzahl verkaufter Produkte und auf andere Gründe zurückzuführen. Wenn in diesem Fall die Umsatzrentabilität berechnet wird, zeigt die Formel die aktuelle Situation an. Es ist wichtig, das Problem oder die Gründe zu finden, die dazu geführt haben, dass sich der Indikator bei einer der Parteien geändert hat, und diese zu beseitigen.
Eigenschaften
Seien Sie vorsichtig, wenn Käufer aus irgendeinem Grund das Interesse an den von Ihnen angebotenen Produkten merklich verlieren. In diesem Fall kann sich die Rentabilitätsquote des Umsatzes im Zuge der Modernisierung Ihrer Produktion oder der Eroberung des Marktes und der Verlagerung auf andere Aktivitäten oder Produkte verringern.
Falls die Gesamtstrategie des Managements weitsichtig und vernünftig ist, werden alle derzeit bestehenden Verluste im Laufe der weiteren Arbeiten vollständig ausgeglichen.
Bruttogewinnmarge = 100% des Bruttogewinns geteilt durch den Umsatz
Das Ergebnis aus dem Hauptgeschäft des Unternehmens, das die Differenz zwischen Nettogewinn sowie direkten und operativen Aufwendungen darstellt, ist die Umsatzrendite.
Betriebliche Rentabilität = 100% Gewinn ohne Zinsen und Steuern wird durch Umsatz geteilt
Sofort ist festzuhalten, dass es bei der Berechnung der Umsatzrentabilität im Prinzip keine „Norm“ gibt, da der für eine bestimmte Branche optimale Koeffizient für eine andere Branche in der Folge sehr niedrig sein wird. Jedes einzelne Unternehmen hat seinen eigenen Zyklus, und wenn es einen langen Zyklus gibt, ist die Rentabilitätsquote höher, während sie bei einer schnellen Abwicklung abnimmt, und all dies gilt für Bedingungen mit völlig identischer Effizienz aller Strukturen.
Die Berechnung der Umsatzrentabilität, die ein Indikator für die Rentabilität oder Rentabilität eines bestimmten Unternehmens ist, wird häufig verwendet, wenn Sie die Amortisation eines bestimmten Unternehmens in Betracht ziehen müssen. Natürlich sind derartige Indikatoren von Bedeutung, da ihre Werte das Anlageobjekt des Anlegers vollständig charakterisieren, weshalb die Analyse der Rentabilität sowie die Beurteilung des Wohlergehens aus finanzieller Sicht durchaus schwerwiegende Aspekte darstellen, die nicht nur für Anlagerisiken gelten, sondern sich auch auf diese beziehen Die Angemessenheit eines bestimmten Unternehmens oder einer bestimmten Firma, das heißt, dies ist der optimalste Weg, um den Stand der Dinge zu bestimmen.
In diesem Fall ist es wichtig, das nicht an sich zu vergessen Produktrentabilität (Umsatz) ist kein Leistungsindikator. Tatsächlich sind die Risiken umso größer, je höher der Wert der Rentabilität ist. Es wäre daher unpraktisch, eindeutig zu behaupten, dass ein Unternehmen effektiv ist, wenn es eine ausreichend hohe Umsatzrendite aufweist. Vielleicht hat sie sich doch zu viel verschuldet.
Vor diesem Hintergrund führen die Spezialisten des Unternehmens eine gründliche Analyse der Rentabilität des Verkaufs bestimmter Arten von Produkten durch und können auf dieser Grundlage Empfehlungen dazu abgeben, wie zu handeln ist und was geändert werden muss, um die finanzielle Situation des Unternehmens in Zukunft zu optimieren und zu maximieren.
