Devisenkontrollstellen und -agenten

Devisengeschäfte in Russland unterliegen der obligatorischen Finanzkontrolle, von denen eine als Devisengeschäft gilt.

Diese Art der Kontrolle in Russland wird von der Regierung, den Behörden und den Währungskontrollbeauftragten in Übereinstimmung mit den geltenden Gesetzen des Landes durchgeführt.

Funktionen und Aufgaben

Der Prozess der Währungskontrolle dient ausschließlich der Gewährleistung der Rechtmäßigkeit von Transaktionen auf den russischen Märkten in Bezug auf Fremdwährungen. Im engeren Sinne können ihre Funktionen auf die Umsetzung der öffentlichen Ordnung im Bereich der Außenwirtschaft beschränkt werden. Die föderalen Gesetze zur Devisenkontrolle deklarieren Marktkontrollmethoden, da die Rigidität in diesem Bereich heute als schlechte Form angesehen wird und zur Entwicklung der Schattenwirtschaft beitragen kann. Aus diesem Grund kann eine weitere zusätzliche Funktion der Währungskontrolle als Auswirkung des Markttyps auf die Aktivitäten der Einwohner des Landes angesehen werden, die sich auf die Außenwirtschaft des Staates auswirken.

Währungsgesteuerte Transaktionen

Drei Hauptgruppen von Devisentransaktionen, die vom Bundesgesetz zugewiesen werden, unterliegen der Währungskontrolle:

1. Transaktionen von Gebietsansässigen und Gebietsfremden der Russischen Föderation. Eine mit Nichtansässigen eines Landes abgeschlossene Transaktion wird fast augenblicklich Gegenstand staatlicher Interessen, da sichergestellt werden soll, dass Staatsangehörige des Landes und Einwohner anderer Staaten nicht gegen das Gesetz verstoßen. Breite Möglichkeiten für internationale außenwirtschaftliche Aktivitäten in Verbindung mit der Globalisierung bieten Freiräume für die Entwicklung der Schattenwirtschaft, daher werden alle Transaktionen, an denen Nichtansässige beteiligt sind, durch Währungskontrolle abgewickelt.
2. Transaktionen mit Wertpapieren interner und externer Art. Wertpapiere sowie Transaktionen mit Gebietsansässigen und Nicht-Gebietsansässigen unterliegen ebenfalls der Kontrolle. Der Devisenkontrollprozess wird durchgeführt, wenn die Arbeiten unter Verwendung von Wertpapieren durchgeführt werden, deren Nennwert Fremdwährung ist oder die von Gebietsfremden der Russischen Föderation ausgegeben wurden.
3. Devisentransaktionen, dh Transaktionen mit Fremdwährung. Dazu gehören sowohl der einfache Geldwechsel als auch die Abwicklung mit Lieferanten von Waren und Dienstleistungen im Ausland. Jede Transaktion unterliegt der Währungskontrolle, bei der Fremdwährung als Zahlungsmittel fungiert.

Devisenkontrollstellen und -agenten

In der Wirtschaft unseres Landes fungieren die Zentralbank und die von der Regierung ermächtigten Exekutivorgane als Aufsichtsbehörden.

Devisenkontrollstellen der Russischen Föderation sind Banken, die der Zentralbank des Landes unterstellt sind, und qualifizierte Teilnehmer an Wertpapiermärkten, die nicht als von Banken zugelassen eingestuft sind. Dies schließt auch Registerinhaber ein, die den Exekutivagenturen des Bundes über Wertpapiere und ihren Absatzmarkt Bericht erstatten. Devisenkontrollstellen sind Zollbehörden und örtliche Einheiten der Bundesbehörden.

Die Kontrolle über Devisengeschäfte von Kreditinstituten und die Durchführung von Devisengeschäften obliegt der Zentralbank.

Exekutivorgane des Bundes sind Devisenkontrollstellen, die Transaktionen mit Fremdwährung durch Staatsangehörige und Nichtstaatsangehörige eines Landes überwachen, die nicht als Devisenbörsen oder Kreditinstitute eingestuft sind.

Tätigkeiten von Stellen, die Devisentransaktionen kontrollieren

Die Aktivitäten der Exekutivorgane, die die Devisentransaktionen kontrollieren, werden von der russischen Regierung koordiniert, was auch die Interaktion mit der Zentralbank erleichtert.

Die Zentralbank interagiert mit anderen Währungskontrollbehörden und Zollbehörden. Banken - Beauftragte für die Devisenkontrolle - übertragen den Zollbehörden eine Exekutivfunktion in Übereinstimmung mit den Gesetzen, die im Gebiet unseres Landes im Bereich der Devisentransaktionen und -operationen erlassen wurden und gelten. Tatsächlich ist dies die Funktion des Währungskontrollagenten.

Der Zoll erhält von den zugelassenen Bankinstituten die Informationen, die der Beauftragte benötigt, um die von der Zentralbank des Landes vorgeschriebenen Tätigkeiten in der von ihr vorgeschriebenen Weise und in der vorgeschriebenen Höhe auszuführen.

Welche Rechte haben Agenten?

Gemäß den in unserem Land geltenden Gesetzen im Bereich Finanzen und Währungskontrolle und im Rahmen ihrer eigenen Zuständigkeit werden die folgenden Rechte von Währungskontrollbeauftragten unterschieden:

• Überprüfen Sie, ob die Gesetze der Währungsgesetzgebung und die Devisenkontrollbehörden von Einwohnern und Ausländern des Landes eingehalten werden.
• Überprüfen Sie die Richtigkeit und Genauigkeit der Rechnungslegung und Berichterstattung über Devisentransaktionen von Gebietsansässigen und Gebietsfremden.
• Informationen und Daten, die sich auf die Abwicklung von Devisentransaktionen auswirken, sowie die Führung und Eröffnung von Fremdwährungskonten anzufordern. Alle Dokumente und Informationen, die von Währungskontrollbeauftragten angefordert werden, müssen innerhalb von sieben Tagen nach Absendung der entsprechenden Anfrage bereitgestellt werden.

Rechte der Mitarbeiter der Aufsichtsbehörden

Die Mitarbeiter der Währungskontrollstellen sowie die Kontrollstellen selbst haben ebenfalls ihre eigenen Rechte:

• Erteilen Sie bei festgestellten Verstößen gegen das in unserem Land geltende Recht Anweisungen, nach denen alle Verstöße rechtzeitig zu beseitigen sind.
• Bei Verstößen gegen Währungskontrollgesetze die in der russischen Gesetzgebung vorgesehenen Haftungsmaßnahmen anwenden.

Devisenkontrollstellen erhalten von Gebietsansässigen und Gebietsfremden Dokumente und Informationen, die für die Abwicklung von Devisentransaktionen erforderlich sind. Die Zentralbank der Russischen Föderation legt das Verfahren für die Übermittlung von Unterlagen an autorisierte Banken fest, und die Regierung legt das Verfahren für die Übermittlung von Wertpapieren an Devisenkontrollstellen fest.

Von Vertretern und Behörden angeforderte Dokumente

Die Ausübung der Funktionen eines Währungskontrollbeauftragten impliziert eine Anforderung von Dokumenten von Gebietsansässigen und Gebietsfremden des Landes. Die Devisenkontrollbehörden können die folgenden Dokumente im Zusammenhang mit der Durchführung von Devisentransaktionen und anderen Manipulationen mit Bargeld verlangen:

• Personalausweise von Einzelpersonen.
• Ein Dokument, das die Registrierung einer Person als Einzelunternehmer bestätigt.
• Für Gebietsfremde - Papiere, die den Status einer juristischen Person bestätigen.
• Zulassungsbescheinigung beim Eidgenössischen Steuerdienst.
• Dokumente, die das Recht des Einzelnen bestätigen, Immobilien zu besitzen.
• Dokumente, die das Recht der Einwohner bestätigen, Devisentransaktionen durchzuführen, Einlagen zu eröffnen und Konten zu führen. Diese Papiere werden von den Behörden des Herkunftslandes des Nichtansässigen ausgestellt, wenn der Nichtansässige in seinem Land kein solches Dokument erhalten kann.
• Eine Mitteilung des Federal Tax Service am Wohnort des Einwohners, dass ein Fremdwährungskonto bei einer Bank außerhalb Russlands eröffnet wurde.
• Wenn die aktuellen Bundesgesetze eine Vorregistrierung vorsehen, dann die entsprechenden Dokumente.
• Belege, auf deren Grundlage Währungstransaktionen durchgeführt werden. Unterlagen mit den Ergebnissen des Angebots; Dokumente für Waren, Dienstleistungen oder Arbeiten, Rechte auf Informationen oder Ergebnisse geistiger Tätigkeiten.
• Dokumente, die von Kreditinstituten ausgestellt wurden und die die Tatsache von Devisentransaktionen bestätigen.
• Zolldokumente, nach denen die Währung anderer Staaten in das Land importiert wurde.
• Pass-Transaktion.

Staatsbürger Russlands und anderer Länder haben das uneingeschränkte Recht, keine Dokumente an Beauftragte zu übermitteln, die den Währungssektor der Wirtschaft kontrollieren und nicht mit Devisentransaktionen und -operationen in Zusammenhang stehen.

Anforderungen an die eingereichten Unterlagen

Den Währungskontrollbeauftragten vorgelegte Dokumente müssen zum Zeitpunkt ihrer Überweisung aktuell sein. Alle Papiere müssen in russischer Sprache verfasst und beglaubigt sein; Der Erhalt bestimmter Teile in einer Fremdsprache ist zulässig. Dokumente, die den Status gebietsfremder juristischer Personen bestätigen und von staatlichen Stellen anderer Länder ausgestellt wurden, werden in der festgelegten Weise legalisiert.

Währungskontrollbeauftragte erhalten entweder Originaldokumente oder notariell beglaubigte Kopien. Wenn sich nur ein Teil des eingereichten Dokuments auf die Eröffnung eines Kontos oder die Durchführung einer Währungstransaktion bezieht, kann nur ein beglaubigter Auszug daraus vorgelegt werden.

Wenn eine Person die erforderlichen Dokumente nicht vorlegt, kann der autorisierte Bankvertreter für die Währungskontrolle die Durchführung einer Währungstransaktion verweigern. Währungskontrollbeauftragte akzeptieren Dokumente und geben sie nach Prüfung an eine natürliche oder juristische Person zurück. Nur Kopien von Dokumenten, die vom Agenten beglaubigt wurden, werden den Materialien des Währungsgeschäfts hinzugefügt.

Steuerbehörden und Devisenkontrollbehörden prüfen Anträge auf vorläufige Registrierung von Bürgern. Eine solche Registrierung ist nach den im Land geltenden Gesetzen erforderlich. Die Entscheidung, eine Registrierung durchzuführen oder abzulehnen, wird ebenfalls von den aufgeführten Behörden getroffen.

Pflichten von Mitarbeitern, Vertretern und Währungskontrollbehörden

Weisen Sie die folgenden Verantwortlichkeiten von Währungskontrollagenten zu:

• Überwachung von Staatsbürgern und Nichtstaatsbürgern Russlands, insbesondere der Einhaltung von Gesetzen im Bereich Wirtschaft und Devisentransaktionen.
• Bereitstellung von Informationen für Fremdwährungskontrollinstitute zur Durchführung von Devisengeschäften gemäß dem gesetzlich festgelegten Verfahren.

Die Wahrnehmung der Aufgaben eines Börsenkontrollagenten ist eng mit Geschäfts-, Amts- und Bankgeheimnissen verbunden, bei denen sich die Behörden, Börsenkontrollagenten und ihre Mitarbeiter verpflichten, solche Informationen nicht weiterzugeben.

Sanktionen gegen Personen, die gegen Währungsgesetze verstoßen

Wenn eine Person, die Devisentransaktionen durchführt oder ein Devisenkonto bei einer Bank außerhalb der Russischen Föderation eröffnet, gegen die Devisengesetzgebung der Russischen Föderation verstößt, übermitteln Vertreter und Devisenkontrollbehörden der Devisenkontrollbehörde bestimmte Informationen, die die Person möglicherweise mit angemessenen Sanktionen belegt. Zu diesen Informationen gehören:

• Für eine juristische Person: TIN des Steuerpflichtigen, Name der Organisation, Ort der staatlichen Registrierung, postalische und rechtliche Anschrift, Angaben zum Verstoß mit Angabe eines bestimmten Rechtsakts, Datum des Verstoßes und Betrag, um den der Zahlungsvorgang durchgeführt wurde.
• Für eine Einzelperson: Initialen, Informationen zum Personalausweis, Adresse des Wohnsitzes, Informationen zum begangenen Verstoß, spezifischer Rechtsakt, Datum des Verstoßes und der Betrag, den der rechtswidrige Zahlungsvorgang oder der angegebene Verstoß gekostet hat.

Das Verfahren für die Übermittlung von Informationen und anderen Daten durch autorisierte Banken wird von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt.

Die Regierung koordiniert zusammen mit der Zentralbank den Umfang und das Verfahren der Bereitstellung von Informationen und Dokumenten, die zur Erfüllung der Aufgaben der Währungskontrollstelle erforderlich sind.

Das Gesetz sieht eine Haftung für Stellen und Beauftragte der Devisenkontrolle sowie für ihre Angestellten vor, die sich der Erfüllung ihrer eigenen Pflichten und Funktionen entziehen und die Rechte von Personen verletzen, die sich an sie wenden, unabhängig davon, ob sie Staatsangehörige des Landes sind oder nicht.

Rechte von in der Russischen Föderation ansässigen und nicht in der Russischen Föderation ansässigen Personen

Gebietsansässige und Gebietsfremde, die in der Russischen Föderation Devisentransaktionen tätigen, haben folgende Rechte:

• Kenntnis der Kontrollhandlungen, deren Durchführung von den Behörden und Beauftragten der Devisenkontrolle durchgeführt wurde.
• Wenn Beauftragte oder Währungskontrollbehörden ihrer direkten Verantwortung nicht nachkommen, können Einzelpersonen nach dem gesetzlich festgelegten Verfahren Berufung gegen ihre Aktivitäten einlegen.
• Für den Fall, dass Bevollmächtigte oder Devisenkontrollstellen oder deren Angestellte einen echten Schaden verursachen, können Personen eine angemessene Entschädigung in der von den Gesetzen der Russischen Föderation vorgeschriebenen Weise erwarten.

Anwohner, Ausländer der Russischen Föderation und ihre Verantwortlichkeiten

Alle Personen, unabhängig davon, ob sie in Russland ansässig sind oder nicht, die Devisengeschäfte auf den Märkten und an den Börsen der Russischen Föderation durchführen, verpflichten sich, Folgendes sicherzustellen:

• Bereitstellung der in Artikel 23 des geltenden Bundesgesetzes aufgeführten Informationen und Dokumente für die Behörden und Beauftragten der Devisenkontrolle.
• Führen Sie Aufzeichnungen in der vorgeschriebenen Weise und berichten Sie über laufende Devisentransaktionen, und bewahren Sie alle erforderlichen Dokumente und Materialien für die nächsten drei Jahre ab dem Datum der Devisentransaktion auf, jedoch nicht früher als die Gültigkeit und Ausführung der erstellten Vereinbarung.
• Erfüllung der Weisungen der Aufsichtsbehörden in Bezug auf die aufgedeckten Verstöße gegen die Gesetze der Russischen Föderation und andere von den Währungskontrollbehörden erlassene Gesetze.