Tatsächlich bezieht sich eine zweifelhafte Transaktion oder ein Betrug auf kriminelle Finanztransaktionen. Die Kontrolle darüber übernimmt Rosfinmonitoring. Sie müssen immer mit Vorsicht vorgehen, da unehrliche Menschen neue Wege finden, um Geld zu verdienen. Wenn eine Finanztransaktion verdächtig ist und Anzeichen eines zweifelhaften Geschäfts aufweist, werden die Regierungsbehörden darauf achten.
Das Konzept und die Folgen einer zweifelhaften Transaktion im Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation sind in einer Reihe von Artikeln definiert. Trotzdem gibt es viele widersprüchliche Informationen um sie herum. In diesem Artikel werden wir untersuchen, was dieses Konzept bedeutet, welche Funktionen es hat und welche Konsequenzen es hat.
Anzeichen von zweifelhaften Geldtransaktionen
In diesem Fall lautet die Warnung: "Achtung: Betrüger!"
Die folgenden Bargeldtransaktionen können die Aufmerksamkeit von Rosfinmonitoring auf sich ziehen:
- Kauf oder Verkauf durch eine natürliche Person in Rubel oder in Fremdwährung, wenn deren Betrag mehr als 600 Tausend Rubel beträgt.
- Erhalt von Bargeld auf einen Scheck durch eine natürliche Person, sofern es von einem in der Russischen Föderation ansässigen Inhaber ausgestellt wurde;
- Kauf von Wertpapieren durch eine Einzelperson gegen Barzahlung;
- Einzahlung von Bargeld durch eine natürliche Person in das genehmigte Kapital einer juristischen Person;
- Umtausch von Banknoten einer Stückelung gegen Banknoten einer anderen Stückelung.
Anzeichen für illegale Transaktionen mit Bankeinlagen
Wenn wir über Bankeinlagen sprechen, dann sind hier die Verdächtigungen der folgenden Operationen, die die Kriterien für eine zweifelhafte Transaktion haben:
- wenn eine Einzahlung mit darauf gestellten finanziellen Mitteln auf den Inhaber erfolgt;
- wenn eine Einzahlung mit Bargeld zu Gunsten Dritter eröffnet wird;
- wenn Gelder auf ein anonymes Auslandskonto überwiesen oder von einem anonymen Auslandskonto erhalten wurden;
- wenn die Finanzen von der Einlage der juristischen Person, die vor weniger als 3 Monaten registriert wurde, gutgeschrieben oder abgebucht wurden, oder wenn sich ab dem Zeitpunkt der Registrierung keine Finanzbewegungen auf dem Konto dieser juristischen Person ereigneten.
Skrupellose Geschäfte mit beweglichem Vermögen
Zweifelhafte Transaktionen tragen in diesem Fall solche Zeichen:
- Kauf oder Verkauf von Schmuck (Schrott), Edelmetallen oder Steinen.
- Eingang oder Lieferung von Edelmetallen, Schmuck (Schrott), Edelsteinen in das Pfandhaus.
- Leasingobjekt (Finanzierungsleasing).
- Die Übertragung von Finanzen durch Nichtkreditorganisationen im Zusammenhang mit der Anweisung ihrer Kunden.
- Ein Darlehen ohne Zinsbelastung erhalten, wenn es von einer Nicht-Kredit-Organisation bereitgestellt wird.
- Wenn eine Versicherungsleistung zugunsten einer Person gezahlt wird oder eine Versicherungsprämie von einer Person für die kumulative Versicherung oder die Altersvorsorge erhalten wird.
- Auszahlungen von Lottogewinnen, Gewinnspielen usw., einschließlich elektronischer Gewinnspiele.
Was wird sonst noch beachtet?
Die Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden wird auch auf Immobilientransaktionen gelenkt, deren Gesamtbetrag 3 Millionen Rubel (oder in Fremdwährung) beträgt oder übersteigt. Finanztransaktionen von juristischen Personen oder Personen, die den Empfehlungen einer internationalen Organisation wie der FATF (der Gruppe zur Entwicklung von Maßnahmen gegen Geldwäsche) nicht folgen, werden als zweifelhaft angesehen. Wird nachgewiesen, dass eine natürliche oder juristische Person an Terrorismus oder Extremismus beteiligt ist, so gelten alle direkten oder indirekten Geldgeschäfte, die von dieser Person ausgehen, ebenfalls als zweifelhafte Geschäfte.
Aus Sicht der Steuerbehörden fragwürdige Transaktion
Steuerbehörden verwenden in Anbetracht zweifelhafter Transaktionen das Konzept eines "unangemessenen Steuervorteils".Dies ist meistens mit der Tätigkeit von Eintagesfirmen oder der Überbewertung des Transaktionswerts verbunden. Die Steuerbehörden bemerken auch, dass solche Transaktionen, die nicht für ein Unternehmen typisch sind, unregelmäßig sind und keine wirtschaftliche Rechtfertigung haben. Wenn der Leiter des Unternehmens beschließt, eine zweifelhafte Transaktion über die Buchhaltungsabteilung durchzuführen, wird er versuchen, den Zweck zu bestimmen, der in den Rahmen des Rechtsbereichs passt.
In der Regel erfolgt eine Auszahlung von Finanzmitteln, um die laufenden Prozesse wieder aufzufüllen oder Dividenden an die Eigentümer auszuschütten. Aber manchmal sind Finanztransaktionen in keiner Weise mit den Angaben der Steuerbehörden zur Organisation verknüpft, z. B. entsprechen die für Reparaturen erfassten Kosten nicht realistischen Zahlen, oder die Kosten für einen Weiterbildungskurs für Mitarbeiter sind für diesen Staat und deren Gehaltssätze zu hoch. Alle derartigen Unstimmigkeiten sind ein Signal für die Steuerbehörden und ermutigen sie, sich mit den Gegenparteien solcher Transaktionen vertraut zu machen. Die meisten Fragen werden in der Regel durch Dienstleistungen wie Beratung, Beruf, Informationssupport, Unternehmensveranstaltungen usw. verursacht. Ein Geldbezug ist jedoch auch mit Hilfe von gewöhnlichen Verträgen für die Lieferung, Erbringung von Dienstleistungen usw. möglich, an deren Wirklichkeit man zweifeln kann Steuerbehörden.
Achtung: Betrüger!
Im Gegensatz zu Eintagesfirmen weisen echte Firmen folgende wichtige Merkmale auf: Ein Unternehmen verfügt über ein Büro oder andere Räumlichkeiten zur Miete, über einen Mitarbeiterstab und eine Gehaltskasse, einen Geschäftsführer, Miet- oder Eigentumsfahrzeuge und legt regelmäßig Steuerberichte vor. Fiktive Unternehmen haben nicht viel von dem oben Genannten und ihre Suche durch die Steuerbehörden beginnt mit der Bestimmung der Person, die der CEO ist. Es kommt häufig vor, dass eine Person, die in den Dokumenten als Leiter eines bestimmten Unternehmens angegeben ist, nicht einmal über die Existenz dieses Unternehmens informiert ist. In diesem Fall sind die Auftragnehmer dieser Firma in großen Schwierigkeiten. Der nächste Schritt ist die Suche nach einem Firmensitz oder nach Daten aus einem Mietvertrag. Wenn an der angegebenen Adresse keine verdächtige Organisation vorhanden ist, wird eine Handlung erstellt und zusammen mit anderen Nachweisen ein Steuerstreit eingeleitet, der an die Gegenparteien des Unternehmens weitergeleitet wird. Aus diesem Grund werden seriöse Unternehmer aufgefordert, die zweite Seite des Vertrags mit den Augen eines Steuerspezialisten zu betrachten. Auf diese Weise wird der Abschluss eines "unangemessenen Steuervorteils" und anderer Probleme vermieden.
Die Folgen zweifelhafter Transaktionen
Wenn eine Banküberweisung oder Transaktion als zweifelhaft eingestuft wird, führt dies zu unangenehmen Schecks. Die Aufsichtsbehörde fordert die Bankangestellten auf, alle Dokumente einzureichen, die ihre Rechtmäßigkeit rechtfertigen können. Geschieht dies nicht, wird ein Strafverfahren eingeleitet (Artikel 174, 174.1, 175). Der letzte Artikel impliziert die Verantwortung der Organisation, die unter den illegalen Aktivitäten ihrer Gegenparteien gelitten hat. Wenn Sie also selbst, ohne es zu wissen, finanzielle und rechtliche Beziehungen zu skrupellosen Partnern eingegangen sind, ist jeder dafür verantwortlich. Und es liegt an dir, deine Unschuld zu beweisen. Leider ist in diesem Fall die Unschuldsvermutung sehr willkürlich.
Wenn es nicht möglich ist, die Rechtmäßigkeit der Transaktion oder Operation nachzuweisen, kann die Strafe bis zu zehn Jahre Gefängnis betragen. Die Mindeststrafe beträgt 120 Tausend Rubel. Die Höhe einer zweifelhaften Transaktion (bis zu 6 Millionen Rubel oder mehr) spielt eine Rolle bei der Bestimmung der Bestrafung.
Banknuance
Banken haben die Praxis, einen zusätzlichen Prozentsatz oder eine zusätzliche Provision für den Abschluss einer zweifelhaften Transaktion festzulegen, und in den meisten Fällen sind sich die Kunden dessen nicht einmal bewusst. Wenn Ihre Finanztransaktion den Bankangestellten zweifelhaft erscheint, werden Ihnen zehn oder mehr Prozent des gesamten Überweisungsbetrags nicht gutgeschrieben.Im Übrigen können Banken solche Gebühren nicht erheben. Wenn Sie also nichts zu verbergen haben und sicher sind, dass die Dokumente für diese Transaktion in Ordnung sind, können Sie den abgezogenen Betrag über die Bankverwaltung zurückerstatten.
Oftmals werden Sie jedoch bei der Bank aufgefordert, alle Belege für die Realität der Transaktion vorzulegen (z. B. eine Vereinbarung). Wenn dies getan wird, erschöpft sich die Frage von selbst.
Zweifelhafter Deal zur Vermeidung von Steuern
Für Unternehmensvertreter führen die Konsequenzen der Identifizierung einer rechtswidrigen Transaktion zu einer zusätzlichen Belastung durch Einkommensteuer und Mehrwertsteuer. Manchmal werden solche Vorgänge jedoch als Steuerhinterziehung eingestuft. In diesem Fall ist der Unternehmer strafbar. Wenn solche Bedenken aufgetreten sind, müssen Sie einen Anwalt für Schiedsverfahren um Rat fragen. Sie müssen auch versuchen, die gesamte Dokumentation für die Transaktion wiederherzustellen oder vorzubereiten, um den Verdacht der Steuerbehörden zu beseitigen. Gegen die Ergebnisse der Prüfung kann auch beim Schiedsgericht Berufung eingelegt werden.
Fazit
Wir sehen also, dass Teile zweifelhafter Transaktionen vermieden werden können, indem die Gegenparteien sorgfältig ausgewählt, Verträge geschlossen usw. werden, da Betrug und zweifelhafte Transaktionen fast synonym sind. Der andere Teil von ihnen erfordert völlige Gewissenhaftigkeit bei der Erstellung und Aufbewahrung von Unterlagen, damit im Falle einer Überprüfung die volle Legitimität nachgewiesen werden kann.