Das Schließen einer juristischen Person ist ein Verfahren, das viele lange Schritte umfasst. Einer der Schritte besteht darin, das Girokonto während der Liquidation der LLC zu schließen. Vielleicht ist dies die einfachste Phase, aber je nach Schließungsmethode des Unternehmens kann das Verfahren geringfügig variieren. Wenn die Gesellschaft über mehrere Abrechnungskonten verfügt, können diese während der gesamten Liquidationsdauer schrittweise geschlossen werden.
allgemeine Informationen
Sie sollten sich bewusst sein, dass es auf der Ebene der Rechtsakte keine Fristen für den Zeitraum gibt, in dem das Unternehmen verpflichtet ist, den Vertrag für Bankdienstleistungen zu schließen.
Es ist jedoch zu beachten, dass das Bankinstitut das Recht hat, den Vertrag von sich aus zu kündigen, wenn seit 2 Jahren keine Bewegung auf dem Konto der Gesellschaft stattgefunden hat. Dieses Recht ist im Bürgerlichen Gesetzbuch sogar der Bank übertragen. Das Finanzinstitut ist verpflichtet, die andere Vertragspartei 2 Monate vor dem geplanten Kündigungstermin über seine Entscheidung zu informieren.
Freiwillige Liquidation eines Unternehmens
Sobald eine Entscheidung zur Schließung getroffen und eine Liquidationskommission ernannt wurde, können Sie bereits während der Liquidation einer LLC mit der Schließung eines Girokontos fortfahren. Mitglieder der Kommission können sich an den folgenden Aktionsalgorithmus halten:
1. Erhalt eines Kontoauszugs mit Informationen über die verbleibenden Mittel, das Vorhandensein von Schulden und geschätzte Zahlungen.
2. Zusammenstellung und Übermittlung einer Aufforderung zur Kündigung des Vertrages über Bankdienstleistungen. Der Meldung ist eine Reihe von Unterlagen beizufügen:
- eine Kopie des Auszuges aus dem Register;
- eine Kopie der Entscheidung, die den Beginn des Liquidationsverfahrens bestätigt, sowie die Liste der genehmigten Mitglieder der Abschlusskommission;
- eine Vollmacht oder ein anderes Dokument, das die Qualifikation des Antragstellers bestätigt;
- Reisepass des Antragstellers.
3. Entnahme aller Guthaben aus dem Girokonto abzüglich der Provision eines Finanzinstituts für dessen Bedienung.
Wann die Kontoauflösung abgelehnt werden kann
Natürlich ist ein Unternehmen, das in einem Bankinstitut auf vertraglicher Basis tätig ist, berechtigt, den Vertrag jederzeit zu kündigen. Die Auflösung eines Girokontos während der Liquidation einer GmbH ist jedoch in zwei Fällen nicht möglich:
- wenn der FTS eine Entscheidung getroffen hat, Operationen auf einem bestimmten Girokonto auszusetzen;
- wenn ausstehende Abrechnungsunterlagen vorliegen.
Welche Behörden sind berechtigt, ein Konto zu sperren?
In letzter Zeit blockiert der Steuerdienst häufig die Konten von Unternehmen. Dabei spielt es keine Rolle, dass das Girokonto während der Liquidation der LLC oder aus einem anderen Grund geschlossen wird. Die Hauptsache ist, dass dieses Recht in der Abgabenordnung verankert ist. In den meisten Fällen trifft die Steuerbehörde eine solche Entscheidung, wenn die Zahlung von Steuern und sonstigen Gebühren im Rückstand ist. Das Gericht kann auch über die Sperrung des Girokontos entscheiden.
Der zweite Grund ist der Verdacht des FTS, dass die LLC an Geldwäsche beteiligt ist oder regelmäßig große Mengen an Fremdwährung auf das Konto des Unternehmens überwiesen werden. Darüber hinaus steigt die Wahrscheinlichkeit der Sperrung, wenn dieses Geld von Einzelpersonen stammt.
Die Steuerbehörde kann ein Betriebsverbot einschließlich des Schließungsverfahrens verhängen, und in anderen Fällen:
- wenn die LLC keine oder unregelmäßige Berichte einreicht;
- das Unternehmen kann nicht sowohl an der gesetzlichen als auch an der tatsächlichen Adresse gefunden werden;
- Die Maßnahme kann vorübergehend sein und wird am häufigsten während des Prüfungszeitraums angewendet.
Aufgrund einer gerichtlichen Entscheidung ist die Bank berechtigt, das Konto zu sperren, wenn uneinbringliche Forderungen bestehen.In der Regel muss die zur Sperrung des Abrechnungskontos eines Unternehmens verpflichtende Behörde die Entscheidung nicht nur der Bank, sondern auch der juristischen Person selbst mitteilen. Die Schließung eines Girokontos während der Liquidation einer LLC ist auch aufgrund der Sperrung des Kontos durch das Bankinstitut selbst nicht möglich. Eine solche Situation ist recht selten, aber die Bank kann, nachdem sie die Rechtswidrigkeit des Geldeingangs vermutet hat, die Bewegung des Kontos einstellen, bis das Unternehmen dem Kontrahenten Belege über die Rechtmäßigkeit der Transaktion vorlegt.
Was tun, wenn das Konto gesperrt ist?
Das erste, was eine juristische Person tun sollte, ist den Grund für solche Maßnahmen herauszufinden. Es ist klar, dass die Organisation benachrichtigt werden sollte, aber wenn Sie wissen, wie die Post funktioniert, ist es besser, sich sofort an die Bank zu wenden und den Grund herauszufinden. Wenn der Grund das Versäumnis war, das Budget zu melden oder zu wenig zu bezahlen, müssen Sie bezahlen. Bei dem Verdacht in Bezug auf das Unternehmen, dass das Geld aufgrund betrügerischer Transaktionen auf das Konto gelangt ist, muss die Bank Dokumente vorlegen, die die "Transparenz" der Transaktion bestätigen.
Zwangsauflösung eines Unternehmens
Die Schließung einer GmbH ist gewaltsam möglich. Ein Antrag mit Einleitung eines Zwangsschließungsverfahrens kann von mehreren Personengruppen eingereicht werden:
- das Unternehmen selbst;
- Steuerbehörde;
- Konkursgläubiger;
- Gläubiger, einschließlich Unternehmenspersonal.
Nach der gerichtlichen Entscheidung und Eröffnung des Insolvenzverfahrens wird ein Geschäftsführer bestellt, der die gesamte Verantwortung für die Tätigkeit des Unternehmens trägt. Es bestimmt auch das Verfahren für die Schließung eines Girokontos während der Liquidation einer LLC. Wenn es mehrere Konten gibt, werden in der Regel bis auf eines alle geschlossen, bevor alle Abrechnungen durchgeführt werden.
Gemäß Anweisung 153-I stellt der Konkursverwalter dem Finanzinstitut die folgenden Dokumente zur Verfügung, um das Konto zu schließen:
- Identitätsnachweis;
- eine Kopie der Gerichtsentscheidung, aus der hervorgeht, dass er zum Geschäftsführer ernannt wurde;
- schriftliche Aufforderung zur Schließung;
- Angaben zu dem Finanzinstitut, an das die verbleibenden Mittel überwiesen werden müssen.
Nachdem die Informationen über die Liquidation in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen eingetragen wurden und alle Schulden beglichen wurden, geht die Verwaltung des Girokontos erneut auf die Eigentümer der LLC über, die das Verfahren und die Fristen für die Schließung des Girokontos während der Liquidation der LLC in der Bank festlegen. Wenn das Guthaben auf dem Girokonto nicht ausreicht, um alle Forderungen zu erfüllen, wird es gesperrt und das Insolvenzverfahren eingestellt.
Termine und Kosten
Wenn wir über die erzwungene Schließung des Unternehmens sprechen, bestimmt das Bankinstitut den Schließungszeitpunkt selbstständig, dies geschieht jedoch in der Regel nach einigen Tagen. Die Zahlung im Falle einer Insolvenz wird in der Regel nicht in Rechnung gestellt. Die Frist für die Schließung eines Girokontos bei Liquidation einer GmbH beträgt, falls freiwillig, 1-2 Tage. Natürlich hängt alles von dem von der Bank selbst festgelegten Verfahren ab, da solche Bedingungen auf der Ebene der Gesetzgebung nicht geregelt sind. Möglicherweise wird eine Gebühr erhoben.
Es ist erforderlich, das verfügbare Guthaben innerhalb von 7 Tagen ab dem Datum des Antrags abzuheben. Geschieht dies nicht, hat das Bankinstitut das Recht, sie sich selbst als Einkommen gutzuschreiben. Bisher sind weder die Bank noch die juristische Person selbst verpflichtet, die Steuerbehörden über die Schließung des Girokontos zu informieren.
Was muss noch getan werden?
Nach Abschluss des Verfahrens zum Auflösen eines Girokontos bei Liquidation eines Unternehmens (LLC) wird empfohlen, die Gegenparteien darüber zu informieren. Die Gesetzgebung sieht zwar kein solches Verfahren vor, aber um mögliche Schwierigkeiten zu vermeiden, ist es besser, Mitteilungen zu senden, wenn mit einer Geldbewegung zu rechnen ist. Sondermittel und der Föderale Steuerdienst müssen über nichts informiert werden, diese Anforderung wurde durch eine Reihe von Gesetzesänderungen aufgehoben.
Was passiert, wenn Sie den Vertrag nicht kündigen?
Wir haben jetzt ein genaues Konzept für dieses Verfahren. Die Schließung des Girokontos während der Liquidation der LLC und die Bedingungen dieses Verfahrens werden nicht durch einen normativen Rechtsakt geregelt. Es wird jedoch dennoch empfohlen, dieses Verfahren durchzuführen, bevor Änderungen am einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen vorgenommen werden, d. H. Zum Zeitpunkt der Genehmigung der Liquidationsbilanz. Nach der offiziellen Auflösung und Änderung des Registers ist es nicht möglich, Operationen mit einem Girokonto durchzuführen, einschließlich des Abhebens von Geldern. Die Bank erhebt jedoch weiterhin eine Gebühr für die Führung des Kontos.
Die Hauptsache ist immer daran zu erinnern, dass die LLC das Recht hat, Geschäfte bis zum Zeitpunkt der Genehmigung der Liquidationsbilanz zu tätigen. Daher wird dieser Zeitpunkt als optimaler Zeitpunkt für die Kontoauflösung angesehen.