Los impuestos en Canadá no pueden llamarse estrictos, como, por ejemplo, en Francia. El sistema tributario de un país es una combinación de herramientas y métodos que pueden garantizar la recaudación efectiva de impuestos y tasas en el estado.
Sistema tributario
El sistema tributario canadiense se divide en tres niveles: local, provincial y federal. Los últimos dos niveles traen casi el 90% de todos los impuestos al fisco. El impuesto sobre la renta en Canadá representa la mayor parte de los ingresos estatales. A nivel provincial, los ingresos se componen de varias partes. Estos son ingresos como el impuesto a las ventas, el impuesto al consumo, el alquiler, las tarifas de licencia, los impuestos sobre la renta y el capital en Canadá.
El mayor papel lo juegan los impuestos indirectos y los ingresos. El recaudador de impuestos en el país es el estado. Es ella la responsable de la entrada de fondos y la posterior y redistribución. Los ingresos de los municipios consisten en aquellos fondos que provienen del pago de varias tarifas, así como del impuesto a la propiedad.
Autoridad responsable
La Agencia Tributaria de Canadá es responsable de recaudar impuestos en Canadá. La agencia recauda ingresos totales en todo Canadá. Ontario merece una atención especial, donde el Departamento de Ingresos es responsable de la recaudación de impuestos. Los siguientes tipos de impuestos se recaudan en esta provincia:
- Primas de seguro y otras deducciones.
- Realeza
- Impuesto de combustible.
- Impuesto territorial.
- Impuesto a las ventas.
- Impuesto territorial territorial.
- Impuesto a las ganancias.
En Canadá, un sistema tributario a nivel local se considera más simple. Los impuestos locales se dividen en dos tipos:
- Impuesto inmobiliario.
- Impuesto comercial.
Si hablamos de impuestos federales, en primer lugar, debe notarse que es común con los impuestos provinciales. Este es el impuesto sobre la renta, regalías, así como los impuestos sobre la renta individual y corporativa. Además de ellos, los impuestos al valor agregado, los impuestos especiales y los aranceles se imponen a nivel federal.
El sistema tributario del país implica el uso de bases impositivas a diferentes niveles. Esto se aplica a la federación y las provincias. El sistema paralelo de acumulación de los mismos impuestos no se utiliza a nivel local.
Cálculo de impuestos
La ley canadiense tiene una clara separación de impuestos por naturaleza y fuente. El ingreso gravable estatal se divide en salarios, ingresos de propiedad, así como ingresos derivados de ganancias de capital. Ciertas cantidades pueden incluirse en un tipo particular de ingresos, de acuerdo con las leyes del país. También hay algunos tipos de ingresos que no pueden atribuirse a ninguno de los tipos anteriores. El impuesto sobre este tipo de ingresos no se aplica. Como ejemplo, gana una lotería.
Si hablamos de impuestos sobre el capital, vale la pena señalar que solo la mitad de la ganancia de capital está sujeta a impuestos. Los ingresos del trabajo incluyen no solo el salario en sí, sino también todas las bonificaciones que recibe un residente en relación con el trabajo realizado.
El ingreso de la propiedad en Canadá se calcula como ganancia. Estos incluyen alquiler, intereses y dividendos. Sin embargo, si estos ingresos se reciben en el curso de la actividad empresarial, pueden clasificarse como ingresos empresariales. En los casos en que el pagador incurre en pérdidas en el curso de sus actividades, puede transferirlas a otro período, restando el monto de la pérdida de la renta imponible.
Según la ley canadiense, los conceptos de "ingreso" e "ingreso imponible" tienen diferentes significados.El ingreso imponible es igual al ingreso neto, y eso, a su vez, se calcula sobre la base del ingreso total del cual se deducen ciertas cantidades de dinero. Sobre la base de los ingresos netos, se calcula el monto de los impuestos a pagar.
¿Cuáles son los impuestos más altos en Canadá?
Canadá tiene el impuesto sobre la renta más alto. Su cantidad depende de la cantidad de ingresos. El impuesto inmobiliario es del 1 al 2 por ciento del valor de los bienes inmuebles comprados. Este impuesto debe pagarse una vez al año. Los contribuyentes de bienes inmuebles no son solo propietarios, sino también inquilinos de bienes inmuebles. Además, no hay diferencia sobre qué ciudadano de qué estado compró una propiedad en Canadá. La tasa de impuestos es la misma para todos. Si el valor de los bienes inmuebles es de 250 a 400 mil dólares, entonces la tasa impositiva será del uno y medio por ciento. En el caso de que el precio de los bienes inmuebles supere la marca de 400 mil dólares, el tesoro del estado tendrá que pagar el 2 por ciento del costo. Canadá ocupa el segundo lugar en el mundo después del Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en la cantidad de impuestos inmobiliarios. En el top 5 se encuentra otro país de América del Norte: Estados Unidos.
En Canadá, el término "impuesto al valor agregado" (IVA) no se usa con frecuencia. En el campamento se acostumbra llamarlo impuesto al consumo o impuesto a los productos y servicios (NPU). La tasa promedio es del 6%, sin embargo, depende de la zona territorial del estado.
¿Qué es el impuesto sobre la renta en Canadá?
Analicemos la pregunta con más detalle. Como saben, los impuestos en Canadá se dividen en varios tipos. El impuesto sobre la renta se refiere al federal. La tasa de impuestos aumenta en proporción directa a la cantidad de ingresos recibidos. Las tarifas fueron adoptadas por el gobierno del país en 2002, y durante los últimos 15 años no se han producido cambios en la ley.
La tasa impositiva es del 15, 22, 26 y 29 por ciento, según la cantidad de ingresos. Si el salario de un residente de Canadá excedió la marca de 7.5 mil dólares, pero resultó ser menor a 42.7 mil, entonces se le aplica la tasa de interés más baja del 15%.
En Canadá, el impuesto salarial, que supera los 42.7 mil dólares, pero no más de 85.4 mil dólares, es del 22 por ciento. La tasa impositiva es del 26 por ciento si el salario es de 85,400 a 132,400 dólares. Si el ingreso de la persona excede la cantidad de 132.4 mil dólares, se le aplica la tasa del 29 por ciento.
Ejemplo de cálculo de impuestos salariales
Para una mejor comprensión, puede calcular los impuestos sobre la nómina en Canadá. Si una persona ha ganado 7.5 mil dólares, entonces está obligado a pagar 1,125 dólares al estado (7,500 * 0.15). Este es el monto mínimo de impuestos en el país. El impuesto máximo a una tasa del quince por ciento es $ 6,404.99 (42,699.99 * 0.15).
A una tasa del 22 por ciento, el monto mínimo de impuestos será de $ 10,384 (47,200 * 0.22). El mayor impuesto a esta tasa impositiva es de $ 18,787.99 (85,999.9 * 0.22).
Si el salario anual ascendió a 132,399.99 dólares, entonces la tesorería deberá pagar 34,423.99 dólares. No hay una cantidad máxima de impuestos si el salario ha excedido 132,400. Y el mínimo es de 38 396 dólares (132 400 * 0.29).
El salario promedio en Canadá es de aproximadamente 63 mil dólares canadienses por año. Con este salario, se aplica una tasa impositiva del 22 por ciento. Por lo tanto, cada habitante del país paga casi 14 mil dólares canadienses en promedio al presupuesto cada año.
El rol del sistema tributario
El sistema tributario de Canadá tiene un gran impacto en la economía del país. A fines del siglo pasado, el estado trató de crear una regulación tributaria de tal manera que logró estimular la demanda. Pero aún así este era el segundo objetivo. El énfasis principal se puso en los gastos del estado mismo.
Desde entonces, el papel de las provincias canadienses en la economía del país comenzó a aumentar. En los últimos años, la participación del producto interno bruto provincial en la estructura total del PIB se ha más que duplicado.Esto es incluso más que la participación del gobierno federal del país.
Otros impuestos
Además de los ingresos de los residentes recibidos en Canadá, se puede ganar efectivo en el extranjero. También es necesario pagar impuestos sobre estos ingresos. Pero hay países con los que Canadá tiene un tratado de doble imposición. En estos casos, un residente canadiense paga impuestos solo en el país donde realiza negocios que le brindan este ingreso.
Una gran cantidad de inmigrantes vienen a Canadá anualmente. Su propiedad no está sujeta a impuestos hasta que obtenga el estatus de residente del estado. Si vende la propiedad después de obtener este estado, aún no necesita pagar impuestos. Esta regla se aplica a fondos de inversión y bienes inmuebles.
Pero debemos recordar que el efectivo no será gravado por el monto del valor de los fondos de inversión y bienes raíces importados a Canadá. Esto significa que debe tener un documento sobre la valoración oficial de bienes inmuebles en el momento actual. Todo esto también debe declararse sin falta antes de ingresar al estado.
Coordinación de impuestos de Canadá
Las provincias asumen todas las consecuencias de la redistribución del ingreso, ya que también imponen impuestos federales, lo que significa que aceptan toda la estructura tributaria. Si las provincias canadienses pudieran obtener el derecho de establecer sus propias tarifas, funcionarían mucho más progresivamente. La desventaja de todo esto es la complicación significativa de todo el sistema tributario en Canadá.
Las provincias aún pueden aumentar la cantidad de ingresos a su presupuesto, pero para hacer esto, es necesario aumentar significativamente las tasas impositivas. Canadá es un país con un nivel desarrollado de descentralización. Esto permite adaptar la política social a las necesidades de las regiones, proporcionando ingresos a los presupuestos provinciales.