Hoy tenemos que averiguar cuál es la deducción de impuestos. ¿Cómo emitirlo en un caso particular? El proceso estudiado se enfrenta al grueso de la población. Por lo tanto, es importante saber en qué circunstancias se debe una deducción. ¿A qué características del registro de devolución debo prestarle atención? ¿Qué debe saber cada persona sobre el procedimiento de estudio?
Definición
¿Qué es una deducción de impuestos? La forma de organizarlo se describirá más adelante. El primer paso es entender lo que está en juego.
Una deducción de impuestos es un reembolso para ciertas transacciones contra el impuesto sobre la renta pagado. Esto significa que si hay trabajo, un ciudadano puede recuperar parte del dinero para una transacción en particular. Todo depende del tipo de deducción. Lo principal es transferir un impuesto del 13% a la tesorería del estado.
Tipos de deducciones
Hoy en Rusia hay varios tipos de deducciones fiscales. Ellos son:
- ordinario (estándar);
- social
- propiedad;
- profesional
Muy a menudo, las personas manejan deducciones sociales y de propiedad. Los estándar también están en demanda. Las deducciones profesionales se ofrecen principalmente a los empresarios y casi nunca se utilizan en la práctica. Por lo tanto, no se discutirán más a fondo.
Deducciones sociales: una sección que requiere atención especial. La cuestión es que dicho reembolso es diferente. De que estas hablando
¿Qué puede ser una deducción fiscal social? ¿Cómo emitirlo en un caso particular? Entre las deducciones sociales, se distinguen los siguientes pagos:
- para la matrícula
- para tratamiento;
- para tratamiento costoso;
- para la caridad;
- en gastos de pensión.
En la práctica, los primeros 3 puntos se encuentran con mayor frecuencia. Serán discutidos más tarde. Las deducciones de propiedad también son diferentes. Por ejemplo:
- en una hipoteca;
- interés en un acuerdo hipotecario;
- para la compra de bienes inmuebles bajo un acuerdo de venta.
Todos estos retornos se discutirán más adelante. En general, el procedimiento de deducción es siempre el mismo. La diferencia radica solo en la lista de documentos adjuntos a la solicitud.
Fechas de regreso
¿Cuándo puedo hacer una deducción en un caso particular? ¿Cuáles son los plazos para contactar a un organismo de revisión de solicitudes?
Hoy en Rusia, las deducciones se pueden aplicar en cualquier momento desde el momento en que aparecen los derechos para su registro. Exija a un ciudadano los fondos correctos durante los últimos 3 años a partir de la fecha de solicitud.
Puede solicitar deducciones un número infinito de veces. Lo principal a recordar es que pueden emitirse antes del agotamiento de los límites establecidos por la ley. Una vez que se logran, la persona pierde el derecho a la deducción.
Considere esta característica en el ejemplo de comprar un apartamento. Supongamos que un ciudadano ha estado trabajando durante mucho tiempo y paga impuestos del 13% de las ganancias. En 2014, compra un departamento. Puede presentar una solicitud de deducción hasta 2017 inclusive. Pero no después, ya que han pasado más de 3 años desde que se concluyó la transacción. Sin embargo, si un ciudadano vuelve a realizar la compra y venta de bienes, podrá reclamar una deducción, solo bajo un nuevo acuerdo.
¿Quién puede obtener
Parecería nada complicado. Pero no todos los ciudadanos pueden emitir un reembolso de parte del dinero. Hay una serie de limitaciones a tener en cuenta.
Entonces, para ser elegible para una deducción de impuestos, debe:
- alcanzar la mayoría de edad
- ser residente de la Federación de Rusia (permanecer en el país durante al menos 183 días por año calendario);
- tener una renta imponible del 13%.
En consecuencia, cualquier ciudadano o extranjero empleado oficialmente puede solicitar deducciones.
¿Quién no tiene ese derecho? Por ejemplo, los ciudadanos a quienes se les niega un reembolso incluyen:
- mujeres en licencia de maternidad;
- Emprendedores que trabajan bajo el sistema tributario simplificado o patentes;
- ciudadanos desempleados (incluidos pensionistas).
No hay nada incomprensible en esto. Casi cualquier contribuyente de buena fe que trabaje puede solicitar una deducción de impuestos por tratamiento o por comprar un apartamento. ¿Pero qué más necesita saber sobre un reembolso?
Limitaciones y Tamaños
Como ya se mencionó, el Código Fiscal establece una restricción de la población en los fondos devueltos para ciertos gastos. Cuales son los limites? Todo depende del tipo de deducción. Sin embargo, una deducción implica el reembolso de no más del 13% de los costos incurridos.
Entonces, por ejemplo, puede contar con un máximo de:
- devolución de 120 mil rublos - deducciones sociales;
- 260 mil - al comprar un apartamento sin hipoteca;
- 390 mil rublos, si la propiedad se adquiere bajo un contrato hipotecario;
- 13% del costo total del tratamiento, con servicios caros;
- por 1,400 rublos: la deducción impositiva estándar para 1 o 2 niños;
- 3.000 rublos: para 3 niños, devolución estándar;
- 12 mil: una deducción estándar cuando se trata de un niño discapacitado;
- 6,000 rublos: deducción para tutores de un niño discapacitado menor de 18 años o hasta 24 años si el niño está estudiando.
Como ya se mencionó, un ciudadano puede solicitar deducciones hasta que haya pasado los límites establecidos. Atención especial requiere un reembolso de la matrícula. Pero más sobre eso más tarde.
Dónde solicitar autorización
Primero debe comprender dónde solicitar una deducción de impuestos. ¿A dónde debe acudir un ciudadano para recibir dinero para ciertos gastos?
Puedes hacer una deducción:
- en el MFC;
- en el Servicio de Impuestos Federales de la región;
- en el empleador
El último escenario es extremadamente raro en la práctica. Después de todo, las deducciones a través de los empleadores (a excepción de las estándar) permitieron emitir solo a partir de 2016. En este caso, la persona no recibirá dinero; en cambio, el empleador no gravará los ingresos del ciudadano con ingresos.
¿Qué tema fiscal deducciones fiscales? Es necesario presentar una solicitud con un paquete de documentos al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro del solicitante.
Procedimiento
Pero, ¿cómo se describe generalmente el procedimiento, después del cual puede obtener una deducción de impuestos? ¿Cómo solicitar un reembolso bajo ciertas circunstancias?
El procedimiento es extremadamente simple. Un ciudadano deberá cumplir con el siguiente algoritmo:
- Recoja un paquete de documentos para la deducción. Los documentos que serán útiles serán discutidos más adelante.
- Escriba una solicitud de reembolso, adjunte los documentos recopilados previamente.
- Haga una solicitud al Servicio de Impuestos Federales.
- Espere la verificación de documentos y una respuesta del impuesto. Si todo se hace correctamente, el ciudadano se comprometerá a transferir dinero de acuerdo con los detalles prescritos previamente. El rechazo de una deducción está necesariamente justificado. El solicitante tendrá un mes para rectificar la situación sin volver a presentar la solicitud.
Tal algoritmo de acciones debe observarse bajo cualquier circunstancia. Una excepción es la preparación de una deducción fiscal estándar. Es obligatorio solicitarlo al empleador. En este caso, no necesita comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales.
Deducción estándar
Como ya se mencionó, existe una llamada deducción fiscal estándar. ¿Cómo arreglarlo? Solo los ciudadanos con hijos tienen derecho a este reembolso. Además, el salario anual de un ciudadano no debe exceder los 350,000 rublos.
Una deducción estándar reduce la base impositiva al calcular el impuesto sobre la renta personal. Se elabora a través del empleador. Un ciudadano debe traer con él:
- certificado de matrimonio (si lo hay);
- certificados de nacimiento de niños;
- Solicitud de deducción.
Estos documentos se entregan al empleador, después de lo cual la base imponible para calcular el impuesto sobre la renta personal para un ciudadano se reduce en las cantidades establecidas.
Lista estándar de documentos
¿Cómo solicitar una deducción de impuestos? Para hacer esto, debe recopilar un determinado paquete de documentos. Es la recopilación de documentos necesarios lo que lleva mucho tiempo.La lista exacta de todo deberá depender del tipo de deducción.
Sin embargo, sin falta bajo ninguna circunstancia es necesario traer:
- tarjeta de identidad (pasaporte implícito);
- TIN (opcional, pero deseable);
- solicitud de deducción del formulario establecido;
- estado de resultados;
- detalles de la cuenta para la transferencia de fondos (prescritos en la solicitud);
- declaración de impuestos por un tiempo dado.
Importante: todos los documentos enumerados se proporcionan no solo en originales, sino también en copias. La excepción es una solicitud de reembolso. Se presenta al impuesto en una sola copia en el original.
Entrenamiento
Hay una llamada deducción fiscal para la matrícula. Puede ser emitido por cualquier ciudadano que pague por servicios educativos. Se proporcionan reembolsos por:
- por ti mismo
- para niños;
- para hermanas y hermanos
Si una persona hace una deducción para sí misma, no puede devolver más de 120,000 rublos. No importa dónde estudió exactamente el solicitante. La forma de estudio no se tiene en cuenta aquí.
Se permite la devolución de dinero para enseñar a los niños por la cantidad indicada anteriormente, pero no más de 50,000 rublos para la educación de cada niño. En este caso, es necesario:
- que el contrato para la prestación de servicios se redactó para el solicitante;
- los pagos se realizaron en nombre del destinatario de la deducción;
- un niño menor de 24 años;
- El estudiante está estudiando a tiempo completo.
Se aplican requisitos similares a los reembolsos por capacitación de hermanos. ¿Cómo hacerlo?
Para hacer esto, deberá complementar la lista de valores enumerada anteriormente con las siguientes referencias:
- contrato para la provisión de servicios educativos a nombre del solicitante;
- certificado de estudiante (para niños, hermanos y hermanas);
- acreditación de especialidad;
- licencia de institución educativa;
- Pagos dirigidos al solicitante, indicando el hecho de transferir dinero para el estudio (copias).
Además, se deben presentar documentos que prueben el parentesco. Se trata de certificados de nacimiento. Niños, hermanos o hermanas, así como el solicitante.
Comprar un apartamento
¿Cómo hacer una deducción de impuestos al comprar un apartamento? Esto no es tan difícil de hacer. Un ciudadano debe presentar una declaración de impuestos con una solicitud de reembolso. Deberá adjuntarse una lista estándar de documentos al documento.
Además de ellos, también se requieren los siguientes documentos:
- contrato de venta de bienes;
- recibo en recibo por el vendedor de dinero para la transacción;
- documentos que indican la propiedad de la propiedad;
- certificado de matrimonio (si el apartamento se compra en un matrimonio).
Este regreso no tiene nada de especial. Ahora está claro cómo hacer una deducción de impuestos al comprar un apartamento. Pero esta es solo una de las opciones para adquirir una propiedad.
Hipoteca
¿Cómo solicitar una deducción de impuestos al comprar una propiedad en una hipoteca? El procedimiento no diferirá del algoritmo propuesto anteriormente. Pero la lista de documentos adjuntos a la solicitud cambiará en comparación con la compra y venta de propiedades habituales.
¿Cómo solicitar una deducción de impuestos al comprar un apartamento con una hipoteca? Será necesario complementar la lista estándar de valores con los siguientes componentes:
- contrato de hipoteca;
- calendario de pagos;
- Pagos que indican la transferencia de dinero al banco;
- certificado de propiedad de la propiedad;
- certificado de matrimonio (si lo hay).
Al solicitar una deducción hipotecaria, puede esperar devolver no solo el monto del capital, sino también los intereses. Esto debe ser recordado por todos los ciudadanos.
Cuidado medico
¿Y cómo solicitar una deducción de impuestos por servicios médicos? Caro o no, no es tan importante. La lista de documentos adjuntos en un caso particular no será diferente.
Entre los documentos solicitados por las autoridades fiscales al deducir para el tratamiento, hay:
- acuerdo sobre la prestación de servicios por parte de una institución médica;
- licencia del médico tratante (cualquier documento que confirme su calificación);
- Miel con licencia. instituciones para la prestación de ciertos servicios;
- recibos y cheques que indiquen el hecho de la transferencia de dinero;
- receta de un médico (al deducir por la compra de medicamentos);
- certificado de estado de salud del ciudadano (si se devuelve dinero por medicamentos).
Eso es todo Ahora está claro cómo solicitar una deducción de impuestos por tratamiento o medicamentos. Hacer esto no es más difícil que enviar una solicitud de cualquier otro reembolso de impuestos.
De hecho, todo es mucho más simple de lo que parece. Si prepara los documentos necesarios por adelantado, no será difícil elaborar las deducciones. Se necesitan unos seis meses para considerar la solicitud. Esto está lejos del proceso más rápido. ¿Puedo obtener una deducción fiscal para los desempleados? No, esta categoría de ciudadanos no tiene ningún derecho sobre esto.