Incluso los particulares tienen derecho a comprar y vender acciones. Si esta actividad es rentable, se paga el impuesto sobre la renta personal. El comercio de valores se considera una actividad demandada y rentable. Pero para evitar problemas con los inspectores fiscales, es necesario calcular correctamente y pagar oportunamente los impuestos sobre la venta de acciones por parte de un individuo. Si una persona involucra a un corredor para comerciar, entonces este especialista actúa como agente tributario para un individuo. En este caso, el propietario directo de los valores no debe participar de forma independiente en los acuerdos.
Regulación legislativa
El pago del impuesto sobre la venta de acciones por un individuo se requiere sin falta sobre la base de los requisitos legislativos. La implementación de varias operaciones con valores, que generan cierta ganancia, son transacciones imponibles. Del beneficio recibido, el 13% se paga al presupuesto estatal.
La base impositiva es la diferencia entre el precio de compra y venta de las acciones, que se prescribe en el art. 208 Código Tributario. Además, los gastos relacionados con el contenido de la cuenta pueden deducirse de la cantidad recibida.
Es imposible deshacerse de la necesidad de pagar el impuesto sobre la venta de acciones por un individuo, incluso si los valores han sido propiedad de un ciudadano durante más de tres años. Al implementar la transacción, se tiene en cuenta qué precio de venta se indica en el contrato oficial. Si una persona durante la venta y compra de acciones no recibió ninguna ganancia, entonces no se le paga el impuesto sobre la renta personal. Si no paga el impuesto a tiempo, se imponen multas y sanciones, y la inspección fiscal puede recuperar los fondos por medios forzados.
¿Quién paga la tarifa?
¿Qué impuestos se pagan al vender acciones por un individuo? Para esto, se calcula a partir de los ingresos personales recibidos. Los siguientes vendedores de valores pagan la tarifa:
- entidades legales cuyas actividades están directamente relacionadas con el comercio de acciones;
- empresas para las cuales la venta de acciones es solo una forma adicional de obtener ganancias;
- individuos involucrados en varias operaciones en el mercado de valores;
- personas que poseen acciones y deciden venderlas.
Para los ciudadanos, el impuesto lo pagan sus agentes fiscales. Pero si los ciudadanos participan de forma independiente en las ventas y no utilizan la ayuda de corredores oficiales para esto, entonces tendrán que ocuparse del cálculo y la transferencia de fondos por su cuenta. ¿Quién debe pagar impuestos sobre los ingresos recibidos de la venta de acciones? Los contribuyentes son tanto particulares como empresas que se benefician de dicha operación.
Base imponible
El impuesto sobre la venta de acciones por un individuo se paga exclusivamente al recibir ganancias de esta transacción. En el proceso de determinación de la base impositiva, se tienen en cuenta las siguientes recomendaciones:
- si una persona privada utiliza la ayuda de un corredor oficial y profesional, este especialista en particular es responsable de calcular la base impositiva y la recaudación directa;
- Si el propietario de las acciones es una empresa que vende valores por su cuenta, entonces es en sí mismo un agente fiscal, por lo que sus empleados calculan el impuesto y presentan una declaración al Servicio Federal de Impuestos;
- las entidades legales pagan el impuesto sobre la renta, y los ciudadanos privados pagan el impuesto sobre la renta personal;
- solo el beneficio neto actúa como base impositiva, por lo que se calcula la diferencia entre los costos de comprar acciones y los ingresos de su venta;
- si los valores se venden al precio de compra, entonces no se generan ganancias netas, por lo tanto, los ciudadanos no tienen que pagar el impuesto sobre la renta personal;
- para el cálculo correcto, los particulares deben mantener documentos oficiales que contengan información sobre el valor de compra de valores;
- se deberán pagar impuestos por todas las transacciones con valores;
- si al final del año un ciudadano tiene una pérdida, entonces no tendrá que pagar impuestos por las operaciones en las que se recibió una ganancia neta;
- La base imponible se calcula solo después de la transacción real.
Muy a menudo, los ciudadanos prefieren no trabajar de forma independiente en el mercado de valores, sino utilizar la ayuda de corredores experimentados. En este caso, la fiscalidad de lo físico. Personas después de la venta de acciones dedicadas al especialista seleccionado.
¿Qué tasas impositivas se usan?
Los impuestos sobre la venta de acciones por parte de personas físicas y jurídicas (corrija el error) son diferentes. Los ciudadanos pagan el impuesto sobre la renta personal, por lo que el 13% de la base impositiva se transfiere de la ganancia al presupuesto estatal. Si el destinatario de la ganancia está representado por un no residente, entonces para él la tasa aumenta al 30%.
Las empresas que reciben ingresos de operaciones en el mercado de valores pagan impuesto sobre la renta. Para ellos, la tasa impositiva es del 20%, pero en algunas regiones, se pueden ofrecer beneficios para diferentes empresas. Si las empresas extranjeras extranjeras que operan en el mercado de valores ruso obtienen ganancias, entonces para ellas la tasa aumenta al 30%.
Reglas para calcular la tarifa para individuos
La tasa impositiva para la venta de acciones por un individuo es estándar, por lo tanto, para los residentes de la Federación Rusa es del 13%. Se aplica la misma tasa al calcular el impuesto sobre todos los demás ingresos privados. Las reglas para calcular y pagar la tarifa incluyen:
- Los ciudadanos pueden esperar recibir deducciones de inversión, pero solo con la condición de que las acciones que hayan sido propiedad de un ciudadano durante más de tres años se vendan y también se apliquen al mercado de valores;
- se determina el monto de la tarifa para el año de trabajo, para lo cual se toma en cuenta el beneficio recibido de cada transacción por la venta de valores;
- Si un corredor actúa como agente fiscal, el cálculo se lleva a cabo durante cada retiro de dinero, para el cual los fondos se recaudan al final del mes.
Si un ciudadano prefiere trabajar de forma independiente en el mercado de valores, tendrá que hacer frente anualmente al cálculo del impuesto sobre la renta personal, así como a la transferencia del monto adeudado hasta julio del próximo año.
Características para personas mayores
Se aplica un impuesto sobre la venta de acciones por parte de un individuo, incluso si el vendedor es un jubilado. Dichos ciudadanos no pueden confiar en exenciones o exenciones fiscales.
Para ellos, el impuesto se calcula de forma estándar. En este caso, el vendedor puede usar varias formas para reducir significativamente el monto de la tarifa. Para ello, se tienen en cuenta los gastos incurridos por el contribuyente en el proceso de compra de acciones. Además, se reduce la base imponible para los gastos asociados con el pago de servicios de depositario o la transferencia de una comisión a un participante en el mercado de valores.
¿Qué beneficios se ofrecen?
Al calcular el impuesto sobre la venta de acciones por un individuo, pueden aplicarse ciertos tipos de beneficios. Estos beneficios incluyen:
- si una persona ha comprado acciones después de 2011, y también las ha poseído por más de cinco años, entonces no puede pagar impuestos sobre el monto recibido de la venta;
- si un individuo adquirió acciones después de 2015, y también las poseyó solo por un año y 1 día, entonces es posible obtener una exención del pago de la tarifa, pero solo con la condición de que todas las operaciones se realicen exclusivamente en el mercado de valores ruso;
- Si una empresa se especializa en la venta de valores fuera del intercambio oficial, que está destinada a la circulación de estos valores, entonces puede contar con algún alivio en el proceso de cálculo del impuesto sobre la renta.
Además, durante el cálculo, se debe tener en cuenta el contenido de los actos reglamentarios.
Formas clave para reducir la recolección
El impuesto sobre la venta de acciones de Gazprom por un individuo se paga de forma independiente si no utiliza la ayuda de un corredor experimentado. Además, cada persona quiere reducir la carga fiscal de diferentes maneras. De hecho, hay varias formas oficiales de reducir legalmente el monto de la tarifa pagada después de la venta de valores. Estos métodos incluyen:
- preservación de todos los documentos y evidencia del valor de compra de valores para determinar correctamente la base imponible;
- Para evitar confusiones y errores, se recomienda que las personas utilicen los servicios de un solo corredor, ya que en este caso solo un especialista estará involucrado en los acuerdos y transferencias de fondos al Servicio de Impuestos Federales;
- Si las empresas realizan los cálculos, pueden transferir la pérdida del período pasado al momento actual.
Al realizar cualquier transacción, un ciudadano debe exigir a su corredor documentos que confirmen la compra o venta de valores. Solo en este caso podrá demostrar a los inspectores fiscales la exactitud del cálculo de la base imponible. No es raro que los empleados del Servicio de Impuestos Federales calculen los impuestos solo sobre la base del precio de venta, ya que no tenían información sobre el precio de compra de las acciones. En estas condiciones, el contribuyente tendrá que contactar de manera independiente a la oficina de impuestos con evidencia oficial del costo de la compra de valores.
Matices por acciones heredadas
Muchas personas reciben valores heredados. Por lo general, no están interesados en negociar en la bolsa de valores, por lo que intentan vender inmediatamente los valores recibidos. En tales condiciones, un ciudadano recibe acciones de forma totalmente gratuita. Por lo tanto, el 13% se cobra directamente del valor de venta de los valores.
Reducir dicha base impositiva solo es posible por los costos asociados con el pago de los servicios de un corredor profesional. Además, se tienen en cuenta otros gastos derivados de la venta de valores. Todos estos costos deben ser confirmados por documentos oficiales.
Por ley, la propiedad recibida por herencia no está sujeta a ningún impuesto, pero cuando se vende, un ciudadano tiene una ganancia, de la cual el impuesto sobre la renta se transfiere al Servicio de Impuestos Federales.
Características al vender acciones donadas
Si las acciones se recibieron sobre la base del regalo, el donante debe pagar el 13% de su valor.
Una excepción es cuando los familiares cercanos están involucrados en dicha transacción. Todos estos hechos deben ser documentados.
Conclusión
La venta de acciones generalmente conduce a una cierta ganancia para un individuo. A partir de él se calcula un impuesto del 13% de la base imponible, que se calcula como la diferencia entre el precio de compra y venta de los valores. Si un ciudadano recurre a un corredor para comerciar, este especialista en particular es responsable de calcular y pagar la tarifa.
Si una persona prefiere trabajar de forma independiente en el mercado de valores, tendrá que determinar y pagar el impuesto sobre la renta personal sobre sus ingresos.
