En la economía moderna, el estado necesita herramientas efectivas para influir en los procesos económicos. Una de las ventajas clave es la política fiscal. Usando herramientas que funcionan con los impuestos y el presupuesto, el gobierno puede estabilizar las recesiones económicas y regular la inflación.
La esencia de la política fiscal.
Cuando se utiliza un término como política fiscal, se refiere a un conjunto de medidas tomadas por el gobierno para mantener la estabilidad de la economía al cambiar el tamaño de los gastos y / o ingresos del presupuesto estatal. Por esta razón, la política fiscal se llamará correctamente presupuesto.
Dado que la política fiscal puede describirse como anticíclica, es decir, estabilización (suaviza las fluctuaciones cíclicas en la economía), la implementación de las siguientes tareas es relevante para sus objetivos clave:
- garantizar la estabilidad del nivel de precios, lo que implica la máxima solución posible a un problema como la inflación;
- crecimiento económico continuo;
- pleno empleo de los recursos (la neutralización es una prioridad desempleo cíclico).
La política fiscal también se puede definir como política reguladora del gobierno. demanda agregada (Esto es lo primero de todo). Para regular la economía a fin de lograr este objetivo, se incide en el valor de los costos totales.
Tipos de política fiscal
Los instrumentos de influencia sobre los indicadores económicos utilizados por el estado se dividen en dos tipos clave. Esta es una política fiscal no discrecional y discrecional.
El conjunto de medidas, caracterizado como no discrecional, se caracteriza por un cambio automático en el gasto y los impuestos del gobierno, que es causado por cambios significativos en el estado de la economía (las tasas impositivas y los programas de transferencia permanecen sin cambios). Al mismo tiempo, las políticas fiscales discrecionales y automáticas se caracterizan por el hecho de que este último utiliza estabilizadores incorporados como la herramienta principal: subsidios agrícolas, impuesto progresivo sobre la renta, beneficios de desempleo y pobreza, que afectan la reducción o el aumento del déficit presupuestario estatal.
En otras palabras, si debido a la crisis, los ingresos de las empresas y la población comienzan a disminuir significativamente, entonces se utilizan tasas de interés más altas para recaudar impuestos progresivos, incluido el impuesto sobre la renta de las personas. Tal esquema conduce a un aumento automático de los ingresos fiscales al presupuesto estatal.
Al estudiar las diferencias entre las políticas fiscales discrecionales y no discrecionales, vale la pena señalar que los estabilizadores incorporados con un sistema de exposición automática se utilizan para lograr un objetivo clave: superar los efectos negativos de la inflación y una posible disminución de la producción.
Vale la pena señalar el hecho de que la influencia del estado en la economía puede alcanzar nuevos indicadores de desempeño si se combina correctamente con la conducción de la política monetaria.
Una política fiscal es discrecional si se realizan cambios en los gastos del gobierno, los saldos y los impuestos del presupuesto estatal, y la razón de tales cambios son las decisiones especiales del gobierno que tienen como objetivo aumentar la producción, el empleo, estabilizar la balanza de pagos y la inflación.
Estímulo fiscal
Este tipo de medida de influencia en los indicadores económicos es relevante cuando el estado se ve obligado a pasar por un período de depresión y recesión. Dicha estrategia implica reducir los impuestos y aumentar el gasto público. La etapa final de este conjunto de medidas es el déficit presupuestario.
Si consideramos el corto plazo, entonces la política fiscal discrecional tendrá como pauta principal la superación de un problema como la recesión cíclica de la economía, que implica una reducción de impuestos, un aumento del gasto público o el uso integrado de estas medidas.
Prestando atención a un plazo más largo, se puede observar que dicha política, basada en recortes de impuestos, puede causar la expansión de los factores de producción y el posterior crecimiento del potencial económico. Por lo tanto, una política fiscal estimulante discrecional es una respuesta real del estado a los claros signos de una recesión económica.
Es importante comprender que la implementación de tales tareas implica una reforma integral en el campo de la legislación tributaria, que irá acompañada de un cambio en el proceso de optimización de la estructura del gasto público.
Herramientas de contención
El mecanismo de la política fiscal discrecional también implica medidas que limitan el crecimiento económico. Este enfoque es relevante en un momento en que hay un auge económico y la inflación aumenta al mismo tiempo. Para estabilizar la economía, se aumentan los impuestos y gasto del gobierno están disminuyendo La consecuencia de esta estrategia es un exceso del presupuesto estatal.
Como objetivo principal de una política de restricción, es posible determinar la limitación de la recuperación cíclica de la economía.
Si consideramos una estrategia de este tipo a largo plazo, el impacto de una cuña fiscal progresiva puede conducir al desarrollo de un mecanismo de estancamiento (lo que significa una notable desaceleración en el desarrollo económico), y la oferta agregada disminuirá. Tal pronóstico es especialmente relevante cuando no se observa la creación de prioridades útiles para la inversión gubernamental en infraestructura de mercado, y el gasto gubernamental se reduce proporcionalmente a todas las partidas presupuestarias.
En un período corto, las medidas de restricción pueden reducir significativamente inflación de la demanda a través de una disminución de la producción y el aumento del desempleo.
Herramientas discrecionales de política fiscal
Para lograr los objetivos establecidos con respecto a la regulación de los procesos económicos en el país, se necesitan herramientas efectivas.
Estos mecanismos incluyen subsidios gubernamentales y manipulación competente de varios tipos de impuestos (impuestos especiales, impuesto sobre la renta, etc.). Para hacer esto, se cambian los impuestos de suma global o directamente las tasas mismas. Otro grupo de instrumentos, cuyo uso implica una política fiscal discrecional, son los diferentes tipos de gasto público y Transferencia de pagos.
Cabe señalar que el impacto en la economía de varios instrumentos puede variar significativamente.
Si prestamos atención a la influencia del aumento en el impuesto a tanto alzado, podemos ver que el resultado de este proceso es una disminución en los gastos totales, como resultado de lo cual, sin embargo, no hay cambio en el multiplicador. Pero en el caso de un aumento en las tasas del impuesto sobre la renta personal, hay una disminución simultánea tanto en el multiplicador como en los gastos totales.
La política fiscal discrecional también implica varios tipos de impactos en los incentivos que afectan el desarrollo de la economía y su nivel de efectividad. No se olvide de la elección de tipos específicos de gasto público, cada uno de los cuales tiene un impacto especial en el efecto producido por el multiplicador.
Es importante comprender el hecho de que los instrumentos de política fiscal pueden utilizarse de diferentes maneras. Todo depende del ciclo en el que se encuentre la economía. Los diferentes tipos de políticas fiscales también pueden cambiar el enfoque de los instrumentos.Por ejemplo, si presta atención a la dirección estimulante, tiene sentido hablar sobre las siguientes medidas de influencia en el estado de la economía:
- aumento de transferencias;
- reducción general de impuestos;
- aumento de la contratación pública.
Si se alcanzan los objetivos de una política fiscal discrecional centrada en un efecto disuasorio, entonces las acciones del gobierno serán diametralmente opuestas:
- las transferencias se reducen;
- los volúmenes de contratación pública, respectivamente, aumentan;
- Los impuestos están aumentando.
Problemas de tiempo al implementar una estrategia reguladora
La política fiscal discrecional y sus herramientas en un plano teórico parecen mucho más simples que en el momento de la implementación. En la práctica, el estado enfrenta ciertas dificultades para tratar de gestionar los procesos económicos.
Y si hablamos de un factor como el tiempo, tiene sentido prestar atención a los siguientes problemas que aparecen bajo su influencia:
- Retraso administrativo. Es demasiado lento para que el parlamento tome una decisión. Cuartos completos e incluso años pueden tomar en consideración algunos problemas, lo cual es inaceptable en una situación económica en constante cambio.
- Retraso funcional. Esto debe entenderse como la ocurrencia de un lapso de tiempo entre el momento de la toma de decisiones con respecto a las medidas fiscales y el momento de su efecto real sobre el estado de la economía.
- Reconocimiento de retraso de tiempo. Cuando se complica este tipo de política fiscal discrecional, puede no ser eficaz debido al largo período de análisis del estado real de la economía: inflación o recesión.
Cuestiones políticas
Los procesos políticos también pueden tener un impacto significativo en el nivel de efectividad de la política fiscal. En este caso, tiene sentido prestar atención a las siguientes dificultades:
- Un ciclo económico impulsado por motivos políticos. Según la mayoría de los economistas, en este caso, el énfasis no está en las perspectivas para el desarrollo de la economía nacional, sino en la tarea de la reelección. Por esta razón, antes de las elecciones, se está aplicando una política estimulante, cuyo resultado será inevitablemente la inflación. Y para reducir su nivel, posteriormente se utilizarán mecanismos de influencia restrictivos.
- La presencia de objetivos adicionales. Esto significa que la estabilidad económica no se define como una prioridad del gobierno.
- Orientación a objetivos estimulantes. Los problemas de la política fiscal discrecional pueden estar relacionados con la asignación incorrecta de prioridades: el aumento de los costos y la reducción de los impuestos se perciben como una estrategia más atractiva en comparación con el aumento de los impuestos. El resultado de este enfoque para regular el estado de la economía son los déficits.
El impacto de factores de naturaleza económica extranjera.
Las políticas fiscales discrecionales pueden no ser efectivas debido al impacto del factor neto de exportación. Estamos hablando del efecto económico, que se basa en la influencia del estado en la tasa de interés, que posteriormente afecta el tipo de cambio de la moneda nacional. El resultado de este proceso es el impacto en las exportaciones netas, minimizando el porcentaje de efectividad de las medidas regulatorias.
Los cambios internacionales imprevistos en la demanda también pueden hacer que cualquier tipo de política fiscal sea ineficaz. Para comprender el impacto negativo de este factor, uno debe imaginar la siguiente situación: por ejemplo, se llevaron a cabo una serie de acciones estimulantes, cuyo resultado fue un aumento exitoso de la demanda agregada, que permitió garantizar el pleno empleo. Pero al mismo tiempo, el país, que es un socio comercial, está experimentando un rápido crecimiento económico. Como resultado, hay un aumento tan rápido en la demanda agregada que surge la inflación.
Efecto de desplazamiento
En este caso, estamos hablando de argumentos teóricos específicos, según los cuales las políticas fiscales discrecionales y no discrecionales no son efectivas por definición. La esencia de este argumento es la siguiente: en el caso de, por ejemplo, estimular medidas de influencia deficitarias, un aumento en las tasas de interés y una reducción en los costos de inversión se manifestarán. Tales procesos conducen a un debilitamiento e incluso a la neutralización del efecto estimulante de la política fiscal.
En la práctica, esto puede verse de la siguiente manera: para aumentar el gasto público, el gobierno comienza a financiar el déficit, aumentando así la demanda de dinero. Como resultado, la tasa de interés aumenta y la inversión disminuye. Pero si las inversiones caen en el mismo porcentaje que se registró en el proceso de aumento de costos, el efecto de dicha estrategia será cero.
Vale la pena prestar atención al hecho de que esta teoría es confirmada como relevante de ninguna manera por todos los economistas.
Política fiscal discrecional en la economía rusa.
Por el momento, la formación de la base para el sistema fiscal moderno en Rusia ya se ha completado. Y si presta atención a los parámetros clave del sistema tributario en la Federación de Rusia, puede ver que no reflejan las realidades soviéticas. El sistema actual se basa en los tipos clave de impuestos que son relevantes en la práctica mundial moderna, que se utilizan teniendo en cuenta las condiciones económicas actuales de la Federación de Rusia.
En Rusia, la política fiscal discrecional implica la transformación del sistema tributario con la implementación paralela de la reforma presupuestaria. Para resolver varios problemas que impiden la implementación exitosa de la estrategia de reforma fiscal, el gobierno ruso utiliza herramientas populares para influir en la economía. Un ejemplo es el uso de una tasa impositiva plana sobre los ingresos personales. Pero en algunos casos, la efectividad del sistema se reduce debido a la administración improductiva y la aplicación de la legislación sobre impuestos y tasas.
Como resultado, se puede observar que las políticas fiscales discrecionales y automáticas son mecanismos de influencia, con el uso adecuado de las cuales el estado puede estabilizar permanentemente el estado de la economía y superar varias crisis e inflación, lo que también requiere un control calificado.
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