La legislación cambiaria establece una serie de requisitos para las entidades involucradas en las relaciones financieras. Por violación de las regulaciones existentes, se establece la responsabilidad. En particular, se proporciona un castigo penal por evadir la obligación de repatriar fondos en moneda extranjera o en la moneda de la Federación de Rusia. Luego, considere la regla que rige las sanciones relevantes. 
Art. 193 del Código Penal
Esta norma define el castigo por la violación de los requisitos relacionados con la transferencia de cantidades de uno o varios no residentes a las cuentas de los residentes debido a ellos en virtud de los términos de los contratos (acuerdos) de comercio exterior por el trabajo realizado, los bienes transferidos, la propiedad intelectual, el derecho exclusivo al mismo, la información y la información proporcionada servicios La legislación cambiaria obliga a estas entidades a transferir pagos a cuentas en una institución bancaria autorizada nacional o ubicada fuera del país. La norma también establece un castigo por la violación de los requisitos para la devolución de las cantidades transferidas a uno o varios residentes por bienes no importados al territorio del estado o no recibidos en él, trabajo improductivo, servicios no prestados, productos de propiedad intelectual no transferidos y derechos exclusivos, así como información. En este caso, el pago puede ser tanto en moneda nacional como extranjera.
Sanciones
Por las violaciones anteriores del art. 193 del Código Penal establece:
- Una multa de 200-500 mil rublos. o en la cantidad de ingresos, incluido el salario, de 1-3 g.
- Trabajo obligatorio.
- Encarcelamiento por el mismo período.
La duración de las últimas dos sanciones es de hasta 3 años. 
Composición calificativa
Los actos anteriores pueden ser cometidos:
- En la cantidad considerada especialmente grande.
- Un grupo o personas organizadas por acuerdo previo.
- Usar un documento que obviamente es falso.
- A través de una entidad legal creada para cometer delitos relacionados con transacciones financieras y otras transacciones con dinero y otros bienes.
Por tales actos, el autor enfrenta encarcelamiento de hasta 5 años con una multa de hasta 1 millón de rublos. o igual a ingresos por un período de hasta 5 años o sin recuperación.
Nota
El tamaño de los actos establecidos por el art. 193 del Código Penal, se considera grande si la cantidad no reembolsada o no aplicada es más de 6 millones, especialmente grande - 30 millones. Al mismo tiempo, las transacciones financieras no serán significativas una vez o repetidamente. El año se toma como período de referencia. 
Art. 193 del Código Penal: comentarios
Los conceptos utilizados en esta norma se explican en la Ley Federal No. 173. En particular, en el art. 1 define qué es la moneda extranjera, residentes, bancos autorizados. En el art. 19 de la ley reguladora establece el procedimiento y los términos para acreditar los importes a las cuentas. También prevé excepciones. En particular, hay casos en que los residentes no pueden transferir cantidades a bancos autorizados. Pero en algunas circunstancias, si los fondos, de acuerdo con las excepciones provistas, se acreditan a la cuenta de entidades, terceros, incluidos los que se abren en instituciones financieras ubicadas en el extranjero, entonces deben usarse para implementar las responsabilidades respectivas.De lo contrario, el monto debe transferirse a las cuentas de los residentes en bancos autorizados.
Contenido del acto
El delito, cuya responsabilidad establece el art. 193 del Código Penal, es la negativa a cumplir con los requisitos, es decir, la inacción. El uso de las finanzas antes de que se acrediten a la cuenta de una organización bancaria autorizada suele acompañar el comportamiento que forma el lado objetivo de la ley. El delito consiste en el incumplimiento deliberado de tomar las medidas apropiadas para garantizar la recepción de divisas en el s / s. Se reconoce que el acto se completa desde el momento del inicio del período hasta el final del cual el sujeto debería haber realizado un reembolso. 
Características de impacto
El concepto de "no devolución de las finanzas del exterior" se interpreta literalmente como "no acreditación de importes a cuentas en bancos nacionales". De acuerdo con lo dispuesto en el art. 19 (Cláusula 1) de la Ley Federal No. 173, cuando realicen actividades económicas extranjeras, los residentes deben, dentro de los plazos establecidos por los contratos (acuerdos) pertinentes, asegurar:
- Recibir en sus cuentas de no residentes de moneda extranjera o nacional, que se les debe en virtud de los términos de las transacciones.
- Reembolso de importes por bienes no importados o no recibidos en el territorio aduanero.
De acuerdo con la carta del FCS de fecha 28 de enero de 2010, en caso de violación del período de devolución de moneda extranjera establecido en el contrato (acuerdo) de comercio exterior, en caso de daños materiales especificados en el artículo del Código Penal, surge la responsabilidad. En este caso, debe tenerse en cuenta que el término se proporciona para cada acuerdo por separado. En este sentido, la evasión de obligaciones bajo cada contrato se considera un crimen independiente y completo. 
Opcional
En la anterior edición del art. 193 incluyeron solo una parte. La Ley Federal No. 134 entró en vigencia en la parte 2. Establece responsabilidad por los actos cometidos por varias personas, organizados por un grupo, utilizando documentos ficticios, a través de organizaciones formadas exclusivamente para propósitos criminales, y también en una cantidad considerada especialmente grande. La creación de una entidad legal se lleva a cabo de acuerdo con las normas establecidas por el Código Civil y otros actos reglamentarios. En este caso, la organización se considera establecida desde el momento de su registro y la entrada de entradas relevantes en el registro. El Código Fiscal establece la obligación de las personas jurídicas de presentar estados financieros. Las transacciones en moneda extranjera, así como para grandes cantidades en dinero ruso, están bajo el escrutinio de las autoridades reguladoras. Los actos normativos establecen reglas especiales a su conclusión. Se aplican a las transacciones realizadas tanto en el país como en la implementación del comercio exterior. En caso de violaciones, las autoridades de control tienen el derecho de responsabilizar a los responsables.