¿Cuánto y qué impuestos paga el empleador por el empleado?

De acuerdo con las leyes rusas (Código Laboral, Código Fiscal, Ley Federal No. 212), un empleador debe pagar impuestos por los empleados. Y esto se aplica a todas las empresas y empresas. Es gracias a esto que los fondos se transfieren a la tesorería. En el artículo se describe qué impuestos paga un empleador por un empleado.

Hay varias contribuciones que deben pagarse por los empleados. Si un empleador paga impuestos por un empleado depende de su buena fe. También es revisado por las autoridades reguladoras. ¿Cuánto impuesto paga un empleador por un empleado? Los principales son 4.

Impuesto sobre la renta personal

Esta es la primera respuesta a la pregunta de qué impuestos paga el empleador por el empleado. PIT es un impuesto directo. Se calcula como un porcentaje del ingreso total. El impuesto sobre la renta personal se paga sobre todos los tipos de ingresos recibidos por los ciudadanos durante el año. Estos incluyen bonos, tarifas, ganancias de la venta de bienes raíces u otra propiedad, ganancias, obsequios, licencia por enfermedad. Las excepciones son los casos en que la tarifa no se calcula a partir de las ganancias.

La tasa básica es del 13%. Para algunos tipos de ganancias, otras tasas. El agente fiscal transfiere la parte principal del impuesto al presupuesto. El beneficio que se recibió debido a la venta de bienes se declara de forma independiente. Aunque el empleador paga el impuesto sobre la renta personal, es financieramente responsabilidad del empleado. La tarifa se cobra del salario de todos los ciudadanos que trabajan.

PIT se transfiere a la tesorería el día del salario u otros ingresos. Una excepción son los salarios pagados a principios de mes. En la fecha de pago anticipado, no se debe retener el impuesto sobre la renta personal. El anticipo se tiene en cuenta en la liquidación final con el empleado. El impuesto sobre la renta de los empleados se aplica en el caso de empleo formal.

Deducciones FSS

¿Qué otros impuestos paga el empleador por el empleado? Estas son tarifas de fondos de seguro social. Los fondos distribuidos otorgan a los ciudadanos el derecho a recibir beneficios en algunos casos. Por ejemplo, con:

1. Discapacidades
2. La pérdida del sostén de la familia.
3. La apariencia del bebé.
4. El inicio de la edad de jubilación.

Los pagos son recibidos por familias pobres y grandes. En comparación con el impuesto sobre la renta personal, las deducciones no son pagadas por los empleados de los salarios, sino por los empleadores. Con el cálculo de los salarios del personal, la empresa debe calcular el porcentaje de las contribuciones al SFS una cantidad específica. Un empleador debe enviar fondos a los fondos a tiempo. De lo contrario, debido a deducciones prematuras, es necesario pagar multas.

Las deducciones son:

1. Real.
2. Condicional

Las deducciones reales significan que se pagan a un tercero. Estas deducciones incluyen fondos estatales y no estatales. Hoy, los impuestos pagados por el empleador para el empleado se transfieren a la UIF, así como a los seguros médicos y sociales.

Los ingresos de estas contribuciones se destinan a beneficios en caso de accidentes durante la actividad laboral de una persona. Luego son provistos por fondos sociales. Las contribuciones contingentes no involucran a un tercero; se utilizan para proporcionar al empleador un nivel de vida decente para los empleados que dependen de lesiones. Para determinar el monto de las deducciones, debe aplicar el valor real de los pagos realizados en el año anterior. Las personas dependientes tienen derecho a:

1. Beneficios proporcionados después de accidentes.
2. Indemnización por daños inmateriales.
3. Pagos por cuidado de niños.
4. Beneficios para los empleados en la reducción.

Hoy, las deducciones representan el 2.9% del nivel salarial. Como no todos los empleadores son honestos, por lo tanto, a menudo se encuentran evasiones de pago.Si, al jubilarse, el empleado revela que trabajó bajo un contrato de trabajo, pero el empleador no aportó fondos al fondo, incluso si se encontró con un empleador sin escrúpulos, el empleado aún recibirá una pensión.

¿Cómo se calcula el monto en el FSS por accidentes? Primero, el cálculo de la cantidad de contribuciones para los empleados que están registrados en la institución que recibe salarios. Luego, los fondos de los ciudadanos que trabajan temporalmente en la organización, pero con quienes se celebra un contrato de derecho civil, se agregan a la cantidad.

El monto de los beneficios pagados en el mes de informe a los empleados del FSS se deduce del monto total. Los cargos del seguro de accidentes se calculan como un porcentaje: 2% del salario.

El momento

El pagador de esta tarifa (empleador) lo hace al final del período de informe. Para los empleadores, se aplican los siguientes plazos:

1. 12 meses a 31.12.
2. Un mes antes del día 15 que sigue al que informa.

Las contribuciones al seguro contra lesiones en el trabajo se acumulan mensualmente en las fechas establecidas para recibir los salarios del banco durante el último período. Durante la transferencia de tarifas, el empleador no debe cometer errores en el BCC, en nombre de la empresa, el banco. De lo contrario, la obligación según el pago no se cumple.

Si la fecha límite, cuando se requiere hacer los honorarios, no funciona, entonces el pago se transfiere al siguiente trabajador. Pero la regla no se aplica a todas las contribuciones. Por ejemplo, el pago por lesiones se proporciona por adelantado: si el último día fue un día libre, entonces el pago se realiza en un día hábil cercano a un día no laborable. Para cada empleado, la contabilidad de los honorarios se realiza individualmente. Es importante pagar a tiempo los impuestos pagados por el empleador para el empleado. De lo contrario, deberá pagar el 5% del monto.

UIF

¿Qué impuestos paga el empleador por el empleado, excepto los principales? Las contribuciones están determinadas por el nivel salarial. Los impuestos se pagan si una persona trabaja en un trabajo permanente, en combinación, así como sobre la base de acuerdos laborales urgentes. ¿Cuál es la cantidad de impuestos por empleado? Es el 22% del salario. Pagar tarifas a la UIF.

FFOMS

El cálculo de los impuestos para el empleado se realiza de acuerdo con los documentos reglamentarios. La contribución al fondo de seguro de salud obligatorio es del 5,1% del salario. Estos fondos se transfieren a atención médica gratuita.

¿Qué determina el tamaño?

El monto de las contribuciones depende de la categoría de contribuyente y el monto total acumulado para el empleado durante el período de informe. En términos porcentuales, el monto de las contribuciones es el siguiente:

1. UIF - 22%. Se pueden establecer tarifas adicionales, todo depende del peligro. La organización debe ser notificada de esto.
2. FSS - 2.9%. Los fondos de este fondo se acumulan por accidentes. La cantidad de contribuciones se elimina individualmente para cada una de las organizaciones, está determinada por el tipo de actividad. Averigüe la cantidad obtenida de la notificación enviada por el fondo a la dirección legal de la empresa.
3. FFOMS - 5.1%.

Como resultado, ¿cuánto paga el empleador impuestos por el empleado en 2017? La organización paga 4 pagos por el empleado.

Solicitud de USN

Si la organización lleva a cabo sus actividades bajo el régimen fiscal especial (STS) y se considera "preferencial" por tipo de trabajo, el monto de los pagos será diferente. Para usar los beneficios, es necesario determinar mediante códigos si las empresas pertenecen a los tipos de actividades indicadas en la Ley Federal No. 212.

Para las instituciones y los empresarios individuales que realizan pagos a los ciudadanos, no se realizan pagos al FSS ni al FFOMS. Necesitan pagar contribuciones solo a la UIF a una tasa baja del 20%. Un ejemplo de instituciones que hacen una tarifa baja a la UIF y no hacen pagos al FSS, FFOMS:

1. Educacion
2. Creación de artículos deportivos.
3. Producción de juguetes.
4. Construcción.

Cantidades límite

Todos los empleadores deben mantener registros de los impuestos de los empleados. Esto es necesario no solo para el cálculo correcto de los importes. Un empleado necesita saber cuánto pago se le hace. La razón de esto es que las tarifas indicadas se aplican a los límites específicos del salario transferido al trabajador.

En 2018, en la UIF, si no hay beneficios para la organización, se cobra el 22%. Esto debe hacerse hasta que todos los ingresos no superen los 796 mil rublos. Luego, la tarifa para estos fondos se reduce 2 veces y es igual al 10%.

Para calcular las contribuciones al SFS, se determina una cantidad ligeramente diferente. Es de 718 mil rublos. Después de la transición de esta barra, no se cobran tarifas. En 2016, hubo cambios en las contribuciones al FFOMS. Las contribuciones se pagan al 5.1%, sin importar la cantidad máxima. La misma situación se aplica con las contribuciones al FSS por lesiones. Para los beneficiarios que aplican la simplificación, no se cobran contribuciones a la UIF con una tarifa reducida.

Impuestos de propiedad intelectual

IP: un ciudadano que realiza negocios, pero no forma una entidad legal. Para estos ciudadanos, se aplican contribuciones de cantidades específicas. Su tamaño está determinado por el nivel del salario mínimo de la Federación Rusa. En 2016, este indicador ascendió a 6675 rublos. Las tasas fueron las siguientes: PFR - 26%, FFOMS - 5.1%.

No hay contribuciones al FSS. Si es cierto calcular, entonces un empresario paga 20826 rublos por el Fondo de pensiones para el año y 4085 por el fondo de pensiones privado. El monto máximo se establece para el empresario individual: cuando la ganancia alcanza los 300 mil rublos y la excede, el 1% se paga en PFR y FFOMS.

¿Para qué son las deducciones?

Los impuestos pagados por los empleados se gastan en 3 áreas principales:

1. En una pensión pagada por el estado.
2. Servicio gratuito en instituciones médicas estatales.
3. Prestaciones por baja por enfermedad, maternidad, lesiones.

Reducción de impuestos

De acuerdo con el Código Tributario de la Federación Rusa, se establecen grupos de deducciones que el empleado tiene derecho a utilizar al determinar el monto del impuesto sobre la renta personal:

1. Estándar. La cantidad y la cantidad de deducciones están determinadas por la cantidad de hijos y los beneficios de la categoría de empleado.
2. Social. Brinda la oportunidad de reducir el tamaño de la base para el tratamiento, la educación.
3. Propiedad. Se proporciona con la compra de la propiedad.
4. Inversión Válido para transacciones con valores.

Obtener una deducción de impuestos para los niños resultará con la provisión de un certificado de nacimiento. Todavía necesito escribir una declaración. Se proporcionan las siguientes deducciones:

1. 1400 rublos para el primer niño.
2. 1400 - el 2do.
3. 3000 - en el 3er y siguientes.
4. 12000 - por cada niño discapacitado menor de 18 años o para educación hasta 24 años.

Si el empleado es un padre soltero, el monto de la deducción se incrementa en 2 veces. Para el registro, se requiere la provisión de documentos de respaldo. El monto de la deducción se mantiene incluso si los niños nacidos son mayores. Por ejemplo, un empleado tiene 3 hijos, pero dos ya tienen 18 años. Pero de todos modos, se otorga un privilegio de 3.000 rublos para 3 niños hasta que llegue a la edad adulta. Se proporciona una deducción estándar hasta que la cantidad de ingresos para el año sea más de 350 mil rublos.

Las deducciones estándar por empleado son:

1. 500 rublos por mes - a los Héroes de la URSS y Rusia que participaron en las hostilidades, veteranos de guerra, bloqueos, personas con discapacidad (grupo 1, 2).
2. 3000 rublos - para la enfermedad por radiación, para personas discapacitadas de la Segunda Guerra Mundial.

Condiciones de pago

Desde 2016, hay una fecha en que el empleador debe pagar el impuesto sobre la renta sobre los salarios. Debe mantenerse del salario del empleado en el momento de su emisión, y es necesario transferirlo al día siguiente. No importa cómo se paga el salario, en efectivo o con tarjeta.

Pero se aplica la excepción: licencia por enfermedad e impuesto de vacaciones. Se paga al final del mes cuando se completaron. Los montos se pueden combinar y enviar como una sola orden de pago. Esto ayuda a recaudar el impuesto sobre la renta personal en vacaciones y licencia por enfermedad y enviarlos con una asignación al presupuesto.

Las contribuciones enviadas por el empleador deben acreditarse antes del día 15 del mes siguiente al envío del salario. Si esta fecha es un fin de semana o feriado, la transferencia se realiza el siguiente día hábil.

Informes

Todos los empleadores están obligados a compilar informes para los cuales los montos salariales son información. Hay:

1. Ayuda 2-PIT. Se elabora un documento basado en los resultados del año para todos los empleados.El certificado contiene datos sobre ingresos, deducciones, acumulaciones y retenciones de impuestos.
2. Cálculo del impuesto sobre la renta 6-personal. Se proporciona trimestralmente para todo el personal de la empresa. El documento tiene 2 secciones: la primera incluye datos sobre los ingresos del comienzo del año y la segunda, durante 3 meses a partir de la entrega.
3. Cálculo de primas de seguros. Este formulario es nuevo, se ha introducido desde 2017. Es válido para la transferencia de la gestión de contribuciones al Servicio de Impuestos Federales y la abolición de RSV-1. Proporcionado a todos los empleados al final del trimestre.
4. Informe 4-FSS. Lo están entregando en los servicios sociales. El documento incluye información sobre la acumulación y el pago de lesiones. Servido al final del trimestre.
5. Informe SZV-M. Se proporciona mensualmente al FP de la Federación de Rusia para personas empleadas. El documento le permite controlar quién recibe una pensión, pero funciona.
6. Informe SZV-STAGE. El documento se presenta al PF todos los años. La primera vez se sirve solo en 2018. El informe contiene información sobre los empleados, incluidos los ejecutados en virtud de los acuerdos GPC, del año pasado.

Por lo tanto, los impuestos para el empleado deben pagarse a todos los empleadores. Esta es su responsabilidad. Es gracias a ellos que se forma una pensión, las personas reciben atención médica. El estado verifica esta obligación a través de organizaciones reguladoras.