Una deducción de impuestos es la posibilidad de un reembolso de una parte de los fondos a expensas del impuesto sobre la renta pagado. Muchos residentes de Rusia lo enfrentan. Hoy nos interesará una lista completa de documentos para una deducción de impuestos en un caso particular. En nuestro país, parte del dinero puede ser devuelto para una variedad de operaciones. En este caso, el ciudadano deberá presentar en cada caso un paquete de documentos por separado. ¿Dónde ir para las deducciones de impuestos? ¿Cuánto puedo devolver de los costos incurridos? Las respuestas a todas estas preguntas no causarán dificultades al final del artículo. Comprender este tema es mucho más fácil de lo que parece.
Determinación de deducción
Primero debe comprender qué es una deducción de impuestos. Que puede ser ¿Quién se supone que debe hacerlo? La lista de documentos para la deducción de impuestos dependerá de las respuestas a estas preguntas.
Bajo el término mencionado se entiende, como ya se ha dicho, el proceso de devolución de parte de los fondos de los impuestos pagados. En otras palabras, si un ciudadano transfiere el impuesto sobre la renta personal a la tesorería del estado, entonces, para ciertas transacciones, puede recuperar parte de los gastos incurridos.
¿Cuáles son las deducciones
Las deducciones fiscales son diferentes. Todos ellos están divididos en 4 categorías. A saber:
- estándar
- propiedad;
- social
- profesional
El último tipo de reembolso al contribuyente es extremadamente raro en la práctica. Pueden ser utilizados por empresarios individuales y entidades legales. Por lo tanto, no vale la pena centrarse en ello. Pero las deducciones restantes están en demanda entre la población. ¿Qué se entiende comúnmente por ellos?
Estándar: son deducciones destinadas a reducir la base impositiva al calcular el impuesto sobre la renta personal. Emitido por el empleador para niños. A veces se les llama "deducciones para niños".
Se emiten deducciones sociales para transacciones en el campo social. Este retorno se divide en las siguientes categorías:
- para la matrícula
- para tratamiento;
- para la caridad;
- para beneficios de jubilación.
Consideraremos solo las dos primeras deducciones; son muy comunes en la práctica. La caridad y las pensiones entre la población en el campo de los reembolsos en efectivo no son populares.
Las deducciones de propiedad dependen de la compra de la propiedad. Tanto con fondos propios como con hipoteca. Puede devolver parte del dinero incluso por intereses en un acuerdo hipotecario.
Limitaciones
Más adelante se presentará una lista de documentos para una deducción de impuestos en un caso u otro. Antes de hacer un reembolso, cada persona debe comprender que existen ciertas restricciones sobre cuánto puede obtener de los costos incurridos. La deducción en Rusia es del 13%. Al mismo tiempo, existen algunas restricciones sobre los montos reembolsables en todo el país.
Puede recuperar tanto como una deducción:
- para la compra de bienes inmuebles - 260,000 rublos;
- por intereses sobre una hipoteca - 390,000 rublos;
- deducciones sociales - 120 mil rublos.
Se puede hacer una deducción estándar hasta que el ingreso anual del solicitante no supere los 300 mil rublos. Estas son las restricciones que se aplican hoy.
Período de circulación
¿Cuándo solicitar una deducción fiscal en un caso particular? Puede comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales inmediatamente después de recibir los motivos para proporcionar dinero del estado. Es importante recordar que el período de limitación de tales apelaciones es de 3 años.
Esto significa que desde el momento en que aparece el derecho de deducción, una persona puede presentar una solicitud en un máximo de 36 meses. Después de este tiempo, se puede reclamar una deducción de un tipo u otro, pero para otros gastos estipulados por la ley.
La excepción son las deducciones fiscales estándar. Se pueden solicitar siempre que el ciudadano tenga hijos menores.
Destinatarios de la deducción
No todos los ciudadanos pueden preparar documentos para una deducción. Hay una serie de restricciones impuestas a la población del país.
Los beneficiarios de las deducciones pueden ser ciudadanos que cumplan los siguientes requisitos:
- residentes de la Federación de Rusia;
- personas con ingresos oficiales gravados al 13%;
- ciudadanos adultos del país con trabajo oficial.
No se puede obtener una deducción de un tipo u otro:
- pensionistas;
- niños
- desempleados (o que reciben ingresos informales);
- personas en licencia de maternidad.
Además, los empresarios que usan regímenes especiales de impuestos no son elegibles para un reembolso.
¿Dónde dibujar?
También es importante saber dónde presentar los documentos preparados para una deducción de un tipo u otro. Hoy, los ciudadanos pueden elegir dónde les resulta más conveniente emitir un reembolso.
En Rusia, se hacen deducciones:
- con empleadores;
- a través del MFC;
- en el portal "Servicios del Estado";
- al Servicio de Impuestos Federales.
El último escenario tiene lugar en la práctica con mayor frecuencia. Hacer deducciones a través del empleador es una innovación que entró en vigencia en 2016. Ahora se pueden solicitar deducciones sociales en el trabajo. En este caso, el dinero no se emitirá al solicitante. En cambio, una persona está exenta del impuesto sobre la renta personal.
Orden de registro
¿Necesita deducciones fiscales para la matrícula? ¿Qué documentos puede necesitar un ciudadano? Antes de preparar un paquete de valores, es necesario recordar el procedimiento para aplicar al Servicio de Impuestos Federales o al empleador, neto de deducciones.
Requerir un reembolso para ciertas transacciones no es tan difícil como parece. Para hacer esto, debes:
- Recoja un paquete de papeles de un tipo u otro. A continuación se presentará una lista completa de documentos para la deducción de impuestos.
- Escriba una solicitud de reembolso. Adjunte un paquete de papeles preparado.
- Lleve los documentos al Servicio de Impuestos Federales y envíelos para su consideración.
Todo lo que queda es esperar. Después de verificar los documentos, el Servicio de Impuestos Federales decidirá sobre el tema de la devolución del dinero. Será enviado al ciudadano por correo. Por lo general, con la preparación adecuada de los documentos, no se realizan fallas.
Lista general
¿Qué documentos se necesitan para recibir una deducción de impuestos en un caso particular? Mucho, como ya se mencionó, depende del tipo de devolución de dinero. Sin embargo, existe una lista generalmente aceptada de valores que se necesitan en cualquier circunstancia.
Estos documentos incluyen:
- Tarjeta de identidad de ciudadano (es mejor tener un pasaporte);
- certificado de registro (si no hay pasaporte);
- declaración de impuestos (en forma de impuesto sobre la renta 3-personal);
- estados de resultados (2-PIT);
- solicitud de deducción;
- detalles de la cuenta bancaria;
- identificación militar (para hombres);
- libro de trabajo (opcional).
Estos son los documentos que se proporcionan en cualquier caso. El resto de la lista de valores depende directamente del tipo de deducción solicitada por el ciudadano.
Deducción estándar
Pero antes de estudiar los documentos adicionales necesarios para devolver dinero para algunas operaciones, debe prestar atención a la deducción impositiva estándar. Se destaca no solo porque tiene como objetivo reducir la base impositiva al calcular el impuesto sobre la renta personal, sino también por la lista de documentos necesarios para completarlo.
La deducción de impuestos para niños está disponible en las siguientes cantidades:
- 1,400 rublos - si una persona no tiene más de dos hijos (por cada niño);
- 3.000 rublos - para un tercer hijo (y más allá);
- 6,000 rublos - para la tutela de una persona discapacitada (cada uno);
- 12,000 rublos a los padres de un niño discapacitado.
Para reducir la base impositiva al calcular el impuesto sobre la renta personal sobre el salario, debe comunicarse con su empleador con documentos tales como:
- declaración;
- pasaporte
- certificados de nacimiento de niños;
- certificados sanitarios de menores.
Después de eso, se calculará una deducción fiscal para los niños y se tendrá en cuenta al calcular el impuesto sobre la renta personal.
Comprar un apartamento
Ahora considere los reembolsos más comunes. Por ejemplo, una deducción de impuestos por la compra de un apartamento. ¿Qué documentos se requerirán en esta situación?
Si un ciudadano paga por completo la transacción, debe prepararse:
- declaración de transferencia de dinero;
- contrato de venta;
- documentos de propiedad de bienes.
Si se planea la deducción de impuestos por la compra de un apartamento en una hipoteca (incluida la devolución de dinero por intereses), deberá presentar los siguientes documentos:
- contrato de hipoteca;
- recibos y cheques que confirman la transferencia de dinero;
- calendario de pagos;
- contrato de venta de bienes inmuebles;
- certificado de propiedad
Además, un certificado de matrimonio, si lo hay, puede ser requerido de un ciudadano. Es mejor adjuntarlo inmediatamente a los documentos enumerados anteriormente.
Tratamiento
Los documentos para la deducción de impuestos por tratamiento diferirán significativamente de la lista propuesta anteriormente. Puede devolver dinero por los gastos incurridos después de proporcionar valores tales como:
- licencia de una institución médica;
- contrato con la clínica para la prestación de servicios;
- licencia de doctor para trabajar;
- prescripción de un medicamento (al deducir por medicamentos);
- Pagos que confirman el pago de servicios.
Esos documentos para la deducción de impuestos por tratamiento deben presentarse al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro del ciudadano. No se necesitan otros documentos.
Estudio
Las siguientes deducciones son un reembolso de la matrícula. Aquí puede dividir el proceso en varias partes. Puede devolver dinero por servicios educativos para usted, para hermanos o hermanas, para niños.
¿Necesita deducciones fiscales para la matrícula? ¿Qué documentos se requerirán? Es necesario adjuntar a la aplicación:
- un acuerdo con la institución a nombre del solicitante;
- recibos de pago por servicios;
- licencia de institución educativa;
- acreditación de especialidad (para estudiantes universitarios);
- certificado de estudiante (para deducción para niños, hermanas y hermanos);
- certificados de nacimiento (no necesarios si la deducción es "para uno mismo").
En este caso, los estudiantes deben (niños, hermanos o hermanas):
- no tener más de 24 años de edad;
- estudiar a tiempo completo.
Eso es todo Ahora está claro qué documentos son necesarios para recibir una deducción de impuestos en un caso particular. No es difícil preparar todos los documentos enumerados.