Kanadan veroja ei voida kutsua tiukeiksi, kuten esimerkiksi Ranskassa. Maan verojärjestelmä on yhdistelmä työkaluja ja menetelmiä, jotka voivat varmistaa verojen ja palkkioiden tehokkaan kantamisen valtiossa.
Verojärjestelmä
Kanadan verojärjestelmä on jaettu kolmeen tasoon: paikallinen, provinssinen ja liittovaltion. Kaksi viimeksi mainittua tasoa tuovat lähes 90% kaikista veroista valtionkassaan. Kanadassa tulovero muodostaa suurimman osan valtion tuloista. Alueellisella tasolla tulot koostuvat useasta osasta. Nämä ovat tuloja, kuten myyntivero, valmistevero, vuokra, lisenssimaksut, tulo- ja pääomaverot Kanadassa.
Suurinta roolia ovat välilliset verot ja tulot. Maan veronkantaja on valtio. Juuri hän on vastuussa varojen sisäänvirtauksesta ja sen jälkeisestä jakamisesta. Kuntien tulot koostuvat varoista, jotka tulevat erilaisten tariffien ja kiinteistöveron maksamisesta.
Vastuullinen viranomainen
Kanadan verovirasto vastaa verojen kantamisesta Kanadassa. Virasto kerää kokonaistuloja Kanadassa. Ontario on erityisen huomion arvoinen, sillä verojen kantamisesta vastaa tuloosasto. Tässä maakunnassa kannetaan seuraavan tyyppisiä veroja:
- Vakuutusmaksut ja muut vähennykset.
- Kuvia.
- Polttoainevero.
- Maavero.
- Myyntiverot.
- Maakunnan maavero.
- Tulovero.
Kanadassa paikallisen verojärjestelmän katsotaan olevan yksinkertaisempi. Paikalliset verot jaetaan kahteen tyyppiin:
- Kiinteistövero.
- Liikevero.
Jos puhumme liittovaltion veroista, ensinnäkin se on huomattava, että se on yhteinen maakuntien verojen kanssa. Tämä on tulovero, rojaltit, samoin kuin verot yksityishenkilöiden ja yritysten tuloista. Niiden lisäksi arvonlisäveroa, valmisteveroa ja tullia kannetaan liittovaltion tasolla.
Maan verojärjestelmä edellyttää veroperusteiden samanaikaista käyttöä eri tasoilla. Tämä koskee liittovaltiota ja provinsseja. Samojen verojen samanaikaista kertymisjärjestelmää ei käytetä paikallisella tasolla.
Verolaskenta
Kanadan lainsäädännössä verot jaetaan selvästi luonteen ja lähteen mukaan. Valtion verotettava tulo on jaettu palkkoihin, omaisuustuloihin sekä myyntivoittoihin perustuviin tuloihin. Tietyt määrät voidaan sisällyttää tiettyyn tulotyyppiin maan lakien mukaisesti. On myös joitain tulotyyppejä, joita ei voida lukea mihinkään yllä mainituista tyypeistä. Tämän tyyppisistä tuloista ei kanneta veroa. Voita esimerkiksi arpajaiset.
Jos puhumme pääomaveroista, on syytä huomata, että vain puolet myyntivoitosta on verotettavaa. Työtuloihin sisältyy paitsi palkka myös kaikki palkkiot, joita asukas saa suoritetun työn yhteydessä.
Kiinteistön tuotot Kanadassa lasketaan voittoksi. Niihin sisältyy vuokra, korot ja osingot. Jos nämä tulot kuitenkin saadaan yrittäjyyden aikana, ne voidaan luokitella yrittäjätuloiksi. Tapauksissa, joissa maksajalle aiheutuu menetyksiä toiminnassaan, hän voi siirtää ne toiselle ajanjaksolle vähentämällä tappion määrän verotettavasta tulosta.
Kanadan lain mukaan käsitteillä "tulot" ja "verotettava tulo" on eri merkitys.Verotettava tulo on yhtä suuri kuin nettotulot, ja se puolestaan lasketaan kokonaistulojen perusteella, joista vähennetään tietyt rahasummat. Maksettavien verojen määrä lasketaan jo nettotulojen perusteella.
Mitkä ovat korkeimmat verot Kanadassa?
Kanadassa on korkein tulovero. Sen määrä riippuu tulojen määrästä. Kiinteistövero on 1-2 prosenttia ostettujen kiinteistöjen arvosta. Vero on maksettava kerran vuodessa. Kiinteistöveron maksajat eivät ole vain kiinteistöjen omistajia, vaan myös vuokralaisia. Lisäksi ei ole eroa siitä, minkä valtion kansalainen osti kiinteistön Kanadasta. Verokanta on sama kaikille. Jos kiinteistöjen arvo on 250-400 tuhatta dollaria, veroaste on puolitoista prosenttia. Jos kiinteistöjen hinta ylittää 400 tuhatta dollaria, valtionkassan on maksettava 2 prosenttia kustannuksista. Kanada on toisella sijalla maailmassa Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneen kuningaskunnan jälkeen kiinteistöveron määrällä. Viiden parhaan joukossa on toinen Pohjois-Amerikan maa - Yhdysvallat.
Kanadassa termiä "arvonlisävero" (alv) ei ole usein käytetty. Leirissä on tapana kutsua sitä kulutusveroksi tai tuotteiden ja palvelujen veroksi (NPU). Keskimääräinen verokanta on kuitenkin 6%, mutta se riippuu valtion aluevyöhykkeestä.
Mikä on tulovero Kanadassa?
Analysoidaan kysymys tarkemmin. Kuten tiedät, verot Kanadassa on jaettu useisiin tyyppeihin. Tuloverolla tarkoitetaan liittovaltiota. Verokanta nousee suoraan suhteessa saatujen tulojen määrään. Maan hallitus hyväksyi korot vuonna 2002, eikä lakia ole muutettu viimeisen 15 vuoden aikana.
Verokanta on 15, 22, 26 ja 29 prosenttia tulon määrästä. Jos Kanadan asukkaan palkka ylitti 7,5 tuhannen dollarin rajan, mutta osoittautui pienemmäksi kuin 42,7 tuhatta, alinta 15%: n korkoa sovelletaan häneen.
Kanadassa palkkavero, joka ylittää 42,7 tuhatta dollaria, mutta enintään 85,4 tuhatta dollaria, on 22 prosenttia. Veroaste on 26 prosenttia, jos palkka on 85 400 - 132 400 dollaria. Jos henkilön tulot ylittävät 132,4 tuhatta dollaria, hänelle sovelletaan 29 prosentin korkoa.
Esimerkki palkkaveron laskemisesta
Ymmärtääksesi paremmin, voit laskea palkkaverot Kanadassa. Jos henkilö on ansainnut 7,5 tuhatta dollaria, hänen on maksettava valtiolle 1 125 dollaria (7500 * 0,15). Tämä on vähimmäisvero määrä maassa. Enimmäisvero viidentoista prosentin verokannalla on 6 404,99 dollaria (42 699,99 * 0,15).
Verokannalla 22 prosenttia vähimmäisvero on 10 384 dollaria (47 200 * 0,22). Suurin vero tällä verokannalla on 18 787,99 dollaria (85 999,9 * 0,22).
Jos vuosipalkka oli 132 399,99 dollaria, valtionkassan on maksettava 34 423,99 dollaria. Enimmäisveroa ei ole, jos palkka on ylittänyt 132 400. Ja minimi on 38 396 dollaria (132 400 * 0,29).
Kanadan keskipalkka on noin 63 tuhatta Kanadan dollaria vuodessa. Tähän palkkaan sovelletaan 22 prosentin veroastetta. Siten jokainen maan asukas maksaa vuosittain talousarvioon keskimäärin lähes 14 tuhatta Kanadan dollaria.
Verojärjestelmän rooli
Kanadan verojärjestelmällä on valtava vaikutus maan talouteen. Valtio yritti viime vuosisadan lopulla luoda verosääntelyä siten, että se onnistui stimuloimaan kysyntää. Mutta silti tämä oli toinen tavoite. Pääpaino oli valtion itse kuluissa.
Sittemmin Kanadan provinssien rooli maan taloudessa alkoi kasvaa. Viime vuosina maakuntien bruttokansantuotteen osuus bruttokansantuotteesta on yli kaksinkertaistunut.Tämä on jopa enemmän kuin maan liittohallituksen osuus.
Muut verot
Kanadassa saatujen asukkaiden tulojen lisäksi ulkomaille voidaan ansaita rahaa. Näistä tuloista on myös maksettava vero. Mutta on maita, joiden kanssa Kanadalla on kaksinkertaisen verotuksen sopimus. Näissä tapauksissa Kanadan asukas maksaa veroja vain siinä maassa, jossa hän harjoittaa liiketoimintaa, joka tuottaa hänelle nämä tulot.
Kanadaan saapuu vuosittain suuri määrä maahanmuuttajia. Heidän omaisuudestaan ei veroteta, ennen kuin se on saanut valtion asukkaan aseman. Jos myyt kiinteistön saatuaan tämän aseman, sinun ei silti tarvitse maksaa veroja. Tätä sääntöä sovelletaan sijoitusrahastoihin ja kiinteistöihin.
Mutta meidän on muistettava, että käteisestä ei veroteta Kanadaan tuotujen kiinteistöjen ja sijoitusrahastojen arvoa. Tämä tarkoittaa, että sinulla on oltava asiakirja kiinteistöjen virallisesta arvostamisesta tällä hetkellä. Kaikki tämä on myös ilmoitettava ehdottomasti ennen valtion asettamista.
Kanadan verotuksen koordinointi
Maakunnat ottavat itselleen kaikki tulonjaon seuraukset, koska ne kantavat myös liittovaltion veroa, mikä tarkoittaa, että ne hyväksyvät koko verorakenteen. Jos Kanadan maakunnat saisivat oikeuden asettaa omat hinnat, ne toimisivat paljon asteittain. Kaiken tämän haitta on Kanadan koko verojärjestelmän merkittävä monimutkaisuus.
Maakunnat voivat silti lisätä tulojen määrää talousarvioonsa, mutta tätä varten on tarpeen nostaa verokantoja merkittävästi. Kanada on maa, jolla on kehittynyt hajauttamistaso. Tämä tekee mahdolliseksi mukauttaa sosiaalipolitiikkaa alueiden tarpeisiin tarjoamalla tuloja maakuntien budjeteille.