Rahoitusvakauden tyypit ja niiden ominaispiirteet

Artikkelissa puhutaan taloudellisen vakauden tyypeistä. Tarkastellaan päätyyppejä, selvitetään niiden ominaisuudet ja tunnusmerkit. Tämä ei ole vain erittäin mielenkiintoinen, vaan myös hyödyllinen, koska saatujen tietojen ansiosta on mahdollista kokonaisvaltaisesti pohtia tiettyä yritystä sen kestävyyden kannalta.

Mistä puhut?

Ennen kuin keskustellaan rahoitusvakauden tyypeistä, on ymmärrettävä itse käsite. Joten taloudellinen vakaus on tilanne, jossa yrityksellä on tarpeeksi rahaa kaikilla tilillään täyden vakavaraisuuden takaamiseksi ja osoittamiseksi. Jos yrityksellä on riittävän vahva ja kehittynyt johtamisjärjestelmä, sen johto on aina tietoinen eri tulonlähteiden muutostason. Tämä mahdollistaa prosessin hallinnan ja vaikuttamisen vakavaraisuuden takaamiseksi ja varmistamiseksi.

Mitä tarvitaan laskentaan?

Rahoitusvakauden tyypin määrittäminen on mahdotonta ilman kerrointa, joka lasketaan useilla indikaattoreilla. Sitä kutsutaan - stabiilisuuskertoimeksi. Hän pystyy selvästi osoittamaan, kuinka vakaa yritys tai yritys on, millä tasolla se voi taata kumppaneidensa vakavaraisuuden.

Joten harkitse indikaattoreita, jotka ovat tarpeen kertoimen laskemiseksi:

• autonomian tai riippumattomuuden kerroin;
• kerroin, joka osoittaa taloudellisen riippuvuuden tason;
• velallisten vakavaraisuutta osoittavat suhteet;
• konkurssimerkit ilmaistuna numeerisessa muodossa;
• varojen likviditeetti;
• lisälaskelmat suoritettujen tarkkojen tulosten saamiseksi.

Uskotaan, että rahoitusvakauden tyyppi voidaan luotettavasti määrittää jopa kahdesta pääindikaattorista - likviditeetin ja vakavaraisuuden tasosta. Juuri näillä indikaattoreilla on suurin vaikutus vakauden tyyppiin.

Rahoitusmarkkinat

Kun analysoit tätä aihetta, voit huomata, että rahoitusmarkkinoilla on suuri vaikutus yrityksen vakaustasoon. Organisaatiostaan ​​ja laadustaan ​​riippuu tiettyjen resurssien liikkuvuus, joita yritys käyttää liiketoiminnan harjoittamiseen. Toisin sanoen yksittäisten yritysten ja yritysten taloudellinen tilanne riippuu suuresti siitä, kuinka kehittyneet ja vahvat rahoitusmarkkinat ovat.

Älä myöskään aliarvioi rahoitusmarkkinoita. Tämä on erittäin tehokas työkalu, joka voi nopeasti muuttaa tilannetta. Joten hän ratkaisee valtion käsissä monia ongelmia. Rahoitusmarkkinoita käytetään ratkaisemaan erilaisia ​​makrotaloudellisia ongelmia. Tähän voi kuulua liikkeessä olevan rahan määrän sääntely. Esimerkiksi lyhyellä aikavälillä valtiolla voi olla merkittävä vaikutus inflaatioon, jos se sääntelee arvopapereiden liikkeeseenlaskua ja monimuotoisuutta. Seurauksena on, että tämä vaikuttaa luonnollisesti yritysten suorituskykyyn ja vakauteen.

Mitä muuta se koskee?

Minun on sanottava, että on mahdollista määrittää yrityksen taloudellisen vakauden tyyppi käyttämällä ja analysoimalla absoluuttisia ja suhteellisia indikaattoreita, joista voimme saada paljon hyödyllistä tietoa. Nämä indikaattorit ovat erittäin tärkeitä paitsi yksittäisille yrityksille myös valtion virastoille, jotka ohjaavat maan taloudellista kehitystä. Näin ollen saatuja tuloksia voidaan soveltaa tehokkaasti käytännössä ja ne mahdollistavat tehokkaamman työn saavuttamisen liiketoiminnassa ja rahoituksessa.

Yrityksen autonomia tai riippumattomuus

Kuten jo tiedämme, yrityksen taloudellisen vakauden tyypin määrittäminen on mahdotonta ilman erityisiä indikaattoreita. Yksi niistä on indikaattori, joka osoittaa autonomian tason.

Se on suhteessa yrityksen pääomaan ja kaikkiin sen varauksiin kokonaisvaroihin. Tämän indikaattorin laskemiseksi tarvitset tietoja taseesta.

Organisaation taloudellisen vakauden tyypin määrittämiseksi tämä indikaattori on erittäin tärkeä, koska se voi osoittaa, mikä osuus varoista on yrityksemme hyödyllisin ja tärkein osa. Lisäksi näemme tarkalleen niiden varojen osuuden, jotka yritys tai yritys voi kattaa yksinään, toisin sanoen omista varoistaan. Toisin sanoen näemme heti, kuinka yritys pystyy kattamaan omaisuudensa, maksamaan laskut. Sinun on ymmärrettävä, että on aivan normaalia, kun jotkut niistä katetaan laskemalla lainaamiamme varoja. Tämä ei ole vain normaalia, vaan myös hyödyllistä, koska maailmankäytäntö osoittaa, että on paljon kannattavampaa työskennellä 50/50 -perusteisesti (kun puolet pääomasta on omaa ja puolet lainattua).

Pankit ja sijoitusyhtiöt kiinnittävät tätä indikaattoria erityiseen ja tarkkaan huomiota vakaustyypin tutkimuksessa. Eli kaikki organisaatiot, jotka sponsoroivat meitä, lainaavat. Mitä korkeampi itsenäisyysaste, sitä todennäköisemmin yritys maksaa velan pois omien varojensa kustannuksella. Jos luotat vain lainattuihin varoihin, voit odottaa kauan maksaaksesi lainan.

Joten voimme tehdä pienen johtopäätöksen, että mitä korkeampi tämä indikaattori on, sitä vapaammin yritys on ulkoisten tekijöiden vaikutuksesta.

Taloudellinen riippuvuus

Rahoitusvakauden tyyppi analysoidaan myös tutkimalla riippuvuusindikaattoria, joka on käänteinen edellä tutkituille. Laskemme sen käyttämällä kaikkien taloudellisten resurssien suhdetta omaisuuserien kokonaismäärään.

Tämä suhde on erittäin tärkeä, koska se osoittaa kuinka riippuvainen yritys on tietyistä ulkopuolisista yrityksistä, toisin sanoen onko se taloudessaan riippumaton. Indikaattori osoittaa myös, kuinka paljon rahaa kerättiin 1 ruplaa kohti. Silti taloudellinen riippuvuus osoittaa, kuinka nopeasti ja tehokkaasti yritys voi selvittää omaisuuseränsä velan maksamiseksi kokonaan tai ainakin osittain.

Vakavaraisuus ja likviditeetti

Likviditeetin, vakavaraisuuden ja autonomian taso on kolmiosainen indikaattori taloudellisen vakauden tyypistä, jota käytetään nopeiden ja tarkkojen tulosten saamiseen. Tarkastelimme tämän kaavan viimeistä komponenttia yllä, ja puhutaan nyt kahdesta jäljellä olevasta.

Maksuvalmiutta ja kykyä maksaa pidetään yhtenä tärkeimmistä kriteereistä taloudellisen tilanteen arvioinnissa. Laskeaksesi nämä indikaattorit, voit käyttää kahta eri menetelmää:

• omaisuuden, toisin sanoen yhtiön omaisuuden, likviditeetin tutkiminen;
• taseen likviditeetin tutkimus.

Jos kaikki on läpinäkyvää ensimmäisellä menetelmällä, toinen tulisi selittää erikseen. Sen avulla voit ryhmitellä tase-erät oikein, jotta voidaan tunnistaa omaisuuden ja velan suhde ja suhteellisuus. Lisäksi se tarjoaa mahdollisuuden suorittaa laadullinen vertaileva analyysi sekä analysoida huolellisesti liiketoiminnan indikaattoreita.

konkurssi

Venäjän federaation lainsäädännön mukaan konkurssitapausta voidaan harkita vain, jos kaksi ehtoa täyttyvät:

• oikeushenkilön taloudelliset vaatimukset ylittävät 300 tuhatta ruplaa ja yksityishenkilön - 500 tuhatta ruplaa;
• yritys on velallinen yli 3 kuukautta.

Nämä ovat erittäin säästäviä normeja, koska aikaisemmin konkurssimenettelyn aloittamiseen riitti, että yrityksellä oli väärä tai epätarkka taserakenne.

Muut tärkeät indikaattorit

Erikseen tulisi harkita useita indikaattoreita, jotka voivat epäsuorasti valaista tilannetta yrityksen taloudellisen vakauden tyypin suhteen.

Siellä on hakemisto, joka näyttää kuinka yritykselle tarjotaan omat työresurssit. Tämä on merkittävä indikaattori, joka osoittaa vain oman, ei lainatun osuuden käyttöpääomasta.

Se lasketaan suhteella, jolla erotus yhtiön omien varojen ja oikaistujen pitkäaikaisten varojen välillä kirjataan osoittimiin ja lyhytaikaisten varojen kokonaismäärä ilmoitetaan nimittäjässä.

Indikaattori, joka osoittaa saamisten ja varojen suhteen. Se osoittaa, kuinka paljon olemme velkaa ja mikä on velan osuus kokonaisvaroista. Tämä on myös tärkeää, koska asiat eivät ole hyviä, jos varat koostuvat pääasiassa saamisista.

tyypit

Puhutaanko nyt olemassa olevista kestävyyden tyypeistä.

1. Absoluuttinen rahoitusvakauden tyyppi. Sille on ominaista, että kaikki yritykselle tai organisaatiolle kuuluvat varastot voidaan kattaa kokonaan käyttöomaisuudella. Toisin sanoen voidaan sanoa, että yritys ei ole riippuvainen ulkopuolisista velkojista, se voi maksaa maksuja. Järjestelmälle on myös tunnusomaista, että sillä ei ole puutteita sisäisessä ja ulkoisessa taloudellisessa kurinalaisuudessa. Lisäksi absoluuttista taloudellista vakautta kuvaa epätasa-arvo. Siinä yhtiön käyttöpääoma ylittää kustannusten ja varausten summan. Minun on sanottava, että tosielämässä tällainen taloudellinen vakaus on erittäin harvinaista.
2. Normaali taloudellinen vakaus. Tällaisessa tilanteessa yritys kattaa vaihto-omaisuuden käyttöpääomalla ja lainavaroilla. Tämän tyyppinen vakaus voidaan kuvata epätasa-arvoisella tasolla, jossa lyhytaikaisten varojen ja velkojen summa on suurempi kuin varastot ja kustannukset. Samaan aikaan varastot ja kustannukset ovat suuremmat kuin käyttöpääoma. Johdon kannalta tämä tilanne on yritykselle suotuisin.
3. Epävakaa taloudellinen tilanne. Sille on ominaista, että yrityksellä on vaikeuksia vakavaraisuuden kanssa. Samalla se voi palauttaa tasapainon, jos se kiihdyttää varastonvaihtoa, vähentää saamisia ja täydentää omia varoja. Epävakaa taloudellinen tilanne ilmenee rahoituskurin epäonnistumisista, rahan epäsäännöllisestä vastaanottamisesta vaihtotilille, epävakaaseen kannattavuuteen, poikkeamiseen rahoitussuunnitelmasta.
4. Kriisin taloudellinen tilanne. Sille on ominaista, että yritys on kaikesta riippuvainen ja voi tulla konkurssiin koska tahansa. Kaikki rahavarat, arvopaperit ja jopa saamiset eivät kata yrityksen ostovelkoja.

Kolmikomponenttinen rahoitusvakaus

Se perustuu varastolähteiden ja kulujen vertailuun niiden turvatasoon.

indikaattorit:

• Lyhytaikainen tai lyhytaikainen käyttöomaisuus.
• Lainavarojen liika tai puute.
• Omien kustannusten ja varastojen muodostumisen päälähteiden kokonaismäärän ylijäämä tai vajaus.

Kolmen komponentin indikaattori voidaan johtaa näiden kolmen indikaattorin perusteella. Mutta samaan aikaan, jos havaitsemme ylijäämän, indikaattoria osoittaa yhtenäisyys, ja kun puutetta on, tilanne ilmaistaan ​​nollalla. Voimme siis päätellä, että ehdoton rahoitusvakauden tyyppi on 1 1 1, koska tässä kaikki puhuu ylimääräisestä. Jos haluamme esitellä normaalin vakauden tämän indikaattorin avulla, se näyttää tältä - 0 1 1. Epävakaa taloudellinen tila kolmiosaisen indikaattorin puolelta näyttää tältä - 0 0 1 ja kriisitilanne - 0 0 0.

luokitus

Taseen mukaan taloudellisen vakauden tyyppiä ei ole vaikea määrittää, koska näemme heti vaihto-omaisuuden ja lainojen, saamisten ja velkojen nykytilan. Rahoitusvakauden tyyppiä voidaan kuitenkin harkita erilaisten perusteiden perusteella, esimerkiksi ajan, rakenteen, tapahtuman luonteen jne. Perusteella.

Tarkastellaan tärkeimpiä luokituksia, jotka tarjoavat laadullisimman ja hyödyllisimmän tiedon analyysille.

Ajan mukaan:

• lyhytaikaiselle vakaudelle on ominaista se, että se kestää lyhyen ajan;
• keskipitkän ajan rahoitusvakaus kuvaa yrityksen tilaa jossain vaiheessa, kun se altistuu todellisille tekijöille;
• Pitkäaikainen taloudellinen vakaus on ominaista yrityksen tilaan jo pitkään, se käytännössä ei muutu johtamisen tyypistä ja suhdannesyklistä.

Rakenteen mukaan:

• muodollinen vakaus, joka on luotu keinotekoisesti ja valtion kannustama;
• kilpailu- tai todellinen vakaus, jolle on ominaista taloudellinen tuottava toiminta todellisen kilpailun olosuhteissa.

Hallintamenetelmillä:

• konservatiivinen vakaus syntyy seurauksena, että yritys noudattaa konservatiivista politiikkaa, ts. se välttää riskejä ja suosii varovaisia ​​toimia;
• progressiiviselle vakaudelle on ominaista se, että yritys käyttää edistyneitä menetelmiä, pyrkii valloittamaan uusia markkinoita ja johtajuuden.

Sisällön mukaan:

• strategiselle vakaudelle on ominaista se, että yritys voi luoda ja ylläpitää tärkeitä markkinaetuja pitkään muuttuvassa ympäristössä;
• taloudelle on ominaista se, että yritys keskittyy taloudellisiin tekijöihin ja pyrkii kehittymään voimakkaasti uusien tekniikoiden avulla;
• sosiaalinen vakaus antaa sinun kehittää dynaamisesti ja oikeasuhteisesti yrityksen taloudellista ja työvoimapuolta.

Jos mahdollista, sääntely:

• avoimelle rahoitusvakaudelle on ominaista se, että se soveltuu sääntelyyn ja muutoksiin;
• Suljettu taloudellinen vakaus on käytännössä hallitsematon, se ei muuta efektiivisiä indikaattoreitaan ulkoisten olosuhteiden muutosten seurauksena.

Amplitudissa:

1. Sykliselle vakaudelle on tunnusomaista se, että se voidaan toistaa minkä tahansa tietyn ajanjakson jälkeen. Lisäksi sitä stimuloivat ulkoiset tai sisäiset tekijät.
2. Translaatiovakaus osoittaa, että yritys voi olla tasapainossa tietyn ajan ja vastata markkinoiden muutoksiin. Samanaikaisesti se ei muutu olennaisesti sisäpuolelta eikä käytännöllisesti katsoen jätä tasapainotilaa.

Alkuperäpaikassa:

• paikallinen vakaus on tyypillistä tietyn alueen tai alueen yrityksille;
• globaali kestävyys kuvaa maanlaajuista tilannetta.

Soveltamisala:

• suunniteltu vakaus saavutetaan asteittain ja selvästi suunnitelman mukaisesti;
• suunnittelematon vakaus voidaan saavuttaa vastoin ennusteindikaattoreita.

Yhteenvetona voidaan todeta, että tutkimme kaikenlaisia ​​rahoitusvakauden tyyppejä, puhuimme niiden arviointiperusteista ja kiinnitimme myös suurta huomiota kertoimiin ja indikaattoreihin, jotka vaikuttavat vakaustyypin muodostumiseen. Nämä tiedot ovat erittäin tärkeitä taloustieteilijöille ja analyytikoille, koska niiden avulla voit nähdä kokonaiskuvan ja arvioida yrityksen tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta.