Az orosz adójogszabályok állandó változásainak rendszerében, amelynek célja a pénzügyi kimutatások közelítése a nemzetközi szabványokhoz, az orosz vállalkozások folyamatosan új kihívásokkal szembesülnek az összes típusú számviteli és adószámviteli módszer legjobb gyakorlati megvalósításában. Ez a cikk áttekintést nyújt arról, hogy mi a számviteli és adószámviteli automatizálás, milyen szoftver létezik erre a célra, és hogyan működnek.
Kézi felvétel nem sikerült
A kézi munka bonyolult felhasználása és néha lehetetlensége előfeltételeket teremt az adószámvitel automatizálásának megvalósításához. Egy ilyen példa részeként meg kell említeni az automatizált rendszerek használatának szükségességét, mivel az abszolút minden jogi követelmény megfelelő végrehajtása gyakorlatilag lehetetlen lehet kézi könyvelésnél. Ennek oka a sokféle információ jelentős mennyiségű feldolgozása, amely hosszú ideig meghosszabbítható. Ebben a cikkben megvizsgáljuk, miért van szükség az adószámvitel automatizálására.
Szoftverkövetelmények
Fontos megjegyezni, hogy minden követelmény igaz, ha a szervezetben a könyvelést szoftverrel végzik, bár természetesen jelenleg az ellenkezője a legritkább kivétel. Ezeket a követelményeket fogalmi jelleg jellemzi, mivel ezek bármelyikének a meg nem felelése megkérdőjelezi a használt szoftvertermékek megfelelőségét és hatékonyságát. Tehát a programok előnyei és a velük szemben támasztott követelmények:
- Nincs szükség a dokumentumok újbóli beírására. A megfelelő adószámvitel érdekében az elsődleges információk a könyvviteli szoftverbe bevitt fő dokumentumok. Vagyis az automatikus adószámviteli programnak tartalmaznia kell a dokumentumok újbóli bevitelének kivételét, és szükség esetén a számviteli folyamat során bevitt információkat kell felhasználnia.
- Az egyik jelentési időszakról a másikra átvitt információk tárolásának képessége. E célkitűzés elérése érdekében a programnak rendelkeznie kell az adatoknak az adószámvitel speciális számláin történő tárolásáról.
- A számviteli objektumok egységes megfelelése. Az adó és a számvitel tárgyával, valamint az adóeljárásokkal kapcsolatos esetleges ellentmondások kizárása érdekében referenciakönyveket kell használni.
- Az indokolatlan elutasítás kizárásának biztosítása mindkét számla adataiban. Ebben az esetben az ilyen eltérések alatt azokat értjük, amelyeket a számviteli és az adószámviteli vezetési szabályok eltérése miatt kaptak. Ha mindent megfigyelnek, akkor az adószámvitel automatizálása helyesen fog működni.
A "BEST" szoftvercsomag
Ebben a szoftvercsomagban az adószámvitel informatív alapja az elsődleges dokumentum. Ez azt jelenti, hogy a rendszerben rögzített adatokat párhuzamosan dolgozzák fel mind a számvitelben, mind az adószámvitelben, ami lehetővé teszi a tevékenységek elvégzését egyetlen információs térben. Más szavakkal, a BEST sorozat szoftvertermékében alkalmazott módszerek egyetlen információbevitelt használnak az adószámvitel automatizálására.
Különleges adószámlák
Az adóigazgatás megfelelő betartása érdekében a program alapadatai tartalmaznak a számlák speciális adó diagramjait, amelyek külön vannak a számviteli ellenőrzési rendszertől. A jelenlegi adótervben szereplő összes számla mérlegen kívüli. Az ott felhalmozott információ nem tükröződik a számviteli nyomkövetési nyilvántartásokban, ami azt jelenti, hogy nem tartozik a beszámolóba.
Az ilyen számlák nyilvántartásának létrehozására szolgáló rendszer meglehetősen egyszerű, nevezetesen: terheléskor a számlák összes forgalma csak növekszik, a hitelek pedig csökkennek.
Osztott számlák
Az adótervek számláit általában három típusra osztják:
- folyó jövedelemszámlák;
- ezen időszak költségei;
- időközi számlák.
A számításuk prototípusának szerepe során a számokat használják az intézmény bevételeinek és kiadásainak nyomon követésére, amelyek rendelkezésre állnak a jelenlegi számviteli tervben a számviteli ellenőrzés végrehajtásához. A nagyobb érthetőség, valamint az általános észlelés egyszerűsége érdekében az első és a második típusú adószámlaszámok kiszámítása a „H” előtaggal kezdődik. Ugyanakkor az adómegfigyelés sorában megnyílik az úgynevezett számlálás, amelyre az alacsonyabb szintű számlákat vezetik be. Számlákra és számításokra van szükség az információk összegzéséhez és az adatok előkészítéséhez a társaság nyereségjövedelmét tükröző nyilatkozat elkészítéséhez. Fontolja meg az adószámvitel automatizálásának módját az 1C vállalkozásban.
ITRP program vagy gyártó vállalkozás
E program során az adóellenőrzés végrehajtásának folyamata a következő. A törvényben előírtak szerint az adatbázisban megjelennek minden olyan üzleti tranzakció, amelyet első hónap alatt hajtottak végre elsődleges számviteli dokumentumként. A hónap végén a számviteli ellenőrzési adatok alapján automatikusan elkészülnek az analitikus adószámviteli nyilvántartások. Ezzel párhuzamosan az adónyilvántartásokban, az adókövetés elsődleges dokumentumaitól kezdve olyan műveleteket kapnak, amelyek nem jeleníthetők meg a számviteli rendszerben.
Manapság egy új, továbbfejlesztett program az adószámvitel automatizálására kerül bevezetésre az „1C: Enterprise 8” (vagy „Accounting 8”) mindenütt, amely univerzális. Segítségével könyvelési és adónyilvántartást lehet tárolni egyszerre több szervezet egy adatbázisában, emellett alkalmazottaik adatot tudnak önállóan bevinni, és a könyvelőnek csak a folyamatot kell irányítania. Ez különösen akkor hasznos, ha a kapcsolódó szervezetek tevékenysége össze van kapcsolva.
Ebben a programban az adókövetési regiszterek speciális és független információk csoportját képezik, amelyeket adóadatokból állítanak elő. A programban található összes nyomkövető funkciót az Orosz Föderáció adó- és illetékügyi minisztériumának ajánlásainak megfelelően hajtják végre.
Összefoglaló létrehozási rendszerek
Az elemzési nyilvántartáshoz benyújtott információk jellegétől függően valószínű, hogy a végső információk létrehozására mindenféle lehetséges módszert fel lehet használni:
- az adószámviteli dokumentumok szerint;
- az adószámlákra vonatkozó információ szerint;
- adóellenőrzési dokumentumok, valamint a számviteli információk alapján.
Adódokumentumok típusai
A funkcionális céltól függően az adódokumentumok két típusra oszthatók:
- Az adóadatok címén történő számviteli információk képzéséhez szükséges dokumentumok. Az ilyen listák egyes részek automatikus kiegészítését biztosítják. Ugyanakkor maga a fájl az adóhivatal analógja, vagy annak egy kis töredéke egy nap alatt, vagy egy jelentési időszak alatt. Ezek az okmányok képezik az adókönyvelés mérlegen kívüli számlákra történő kiküldésének alapját.
Információ, amelynek célja az információk átvitele az egyik adószámláról a másikra, annak érdekében, hogy erről az időszakról érvényes adatbázist hozzon létre.
Szoftvertermék az adószámviteli automatizáláshoz "Info-Enterprise"
Az Info-Enterprise program adórendszereit a könyveléssel párhuzamosan rögzítik. A megfelelő tranzakciók listájának felhasználásával a kiigazítást a számviteli és az adóügyletekkel összhangban hajtják végre. Ezután a program az elsődleges dokumentumok bevitelekor automatikusan adókezeléseket hajt végre más hozzászólásokkal együtt.
Minden számviteli tranzakció rendszerint megfelel a saját közvetlen adóügyletének, amely kap egy linket az adószámviteli cikkhez, amelynek alapján meghatározzák, hogyan jelenik meg az adóalapban, és hogyan fogja tükröződni a megfelelő regisztrátorokban. A szokásos szállítás általában tartalmaz egy már konfigurált számviteli tételeket, amelyek bármilyen szerkesztésre rendelkezésre állnak. Az adó-automatizálási szoftvereket rendszeresen felül kell vizsgálni.
Hogyan néz ki a cikkszerkesztő?
Az esetleges számviteli tételeket költségre és jövedelemre osztják, amelyet az adóalap változása határoz meg az egyes ügyletekhez viszonyítva. A vezérlőcikk-szerkesztők olyan oszlopokat tartalmaznak, mint például:
- "Kód", amely megjeleníti az adószámviteli cikk digitális nevét, azaz annak rövid és egyedi nevét.
- A „Cím” a cikkhez rendelt név.
- „Nézet” - az adóellenőrző számlák tételeinek típusát képviseli.
Az adószámvitelről szóló cikkek teljes listája két lapra oszlik: jövedelem- és költségdokumentumokat tartalmazó fájlok. Ezeknek a könyvjelzőknek a fa szerkezete van. Az ilyen dokumentumok kisebb méretű egyéb információs blokkokból állnak. Ha a cikk szerkezetében nem található fülek, akkor az osztályozás kényelme érdekében az utolsó szintű dokumentumnak nevezik. Minden felhasználónak joga van nem végtelen, hanem meglehetősen nagy mennyiségű cikket létrehozni, amelyeket mellékeltnek tekintnek. Azt mondhatjuk, hogy a cikktípusok öröklődnek az összes többi alcikkben. Egyszerűen fogalmazva, a jövedelemdokumentumok csak alszintű cikkeket tartalmazhatnak. Milyen más adószámviteli automatizálási programok léteznek?
A "Turbo könyvelő" szoftvercsomag
Ennek a rendszernek a működési elve kétféle - könyvviteli és adószámviteli - abszolút konvergenciában rejlik. Mivel az elsődleges dokumentum szolgál a tranzakciók alapjául, csak egyszer kell feldolgozni. Ez csak akkor válik valósnak, ha minden könyvelési tételhez, kiadások vagy jövedelem alapján, adószámviteli funkciót rendelnek.
Az egyes elsődleges dokumentumoknak köszönhetően létrejön egy számviteli bejegyzés vagy annak csoportja, amelyet elemzési jellemzővel kell megjelölni az adószámvitel területén. Ennek részeként bármely művelet, például a dátum vagy az összeg helyes beállításához az ellenőrzési folyamat nem igényel további javításokat a vállalkozás adórendszerében, még akkor is, ha azokat manuálisan adták meg. Az adószámvitel automatizálása a vállalkozásnál időt takaríthat meg.
Ugyanez vonatkozik az adóellenőrzési műveletekre. Érthető, hogy ha észrevehető különbségek vannak a költségek és a bevételek azonosításának folyamatában, akkor egyedül az elemzési jelek egyértelműen nem lesznek elégségesek. Éppen ezért a programban az analitikus funkciók mellett az adószámlákat is használják.
Ezenkívül ez a program az elemző funkciók alapvető felsorolását tartalmazza, amelyeket a felhasználó saját belátása szerint kiegészíthet.A program által biztosított összes funkció lehetővé teszi a számviteli műveletek alkalmazását minden típusú vállalati könyvelésre. Ez csökkenti az alkalmazott műveletek számát, és elvégzi az adóalap számítását a számviteli környezetben. Vagyis a szervezet tevékenységeinek pénzügyi ellenőrzésére vonatkozó kiküldetést az adószámvitelhez is felhasználják.
A jövedelem és a ráfordítás meghatározása közötti különbséget, a számviteli és adószámviteli szabályok szerint, a program a lehető legnagyobb mértékben figyelembe veszi, amely lehetővé teszi a munkavállaló számára, hogy ne hibázjon a vele végzett munka során. Az adószámvitel automatizálásával a jövedelemadó meglehetősen könnyen kiszámítható.
"Adószámviteli" rendszer
A bevételi és kiadási mutatók ellenőrzési célokból történő azonosításához használhatja az „Adószámvitel” nevű szoftver termékbe beépített rendszert. Teljes regisztrátorkészlettel rendelkezik, amelyeket az Orosz Föderáció Adóügyi és Vámügyi Minisztériuma ajánlott, és olyan eszközöket is tartalmaz, amelyeket kifejezetten az adóalap haszonnal történő automatikus kiszámításához és mindenféle jövedelemre vonatkozó adóbevallás kitöltéséhez terveztek. Hogyan történhet egy vállalkozás automatikus adószámlálása?
Inotek szoftver
Ennek a programnak a működése részeként a könyvelést adó mutatók segítségével és számviteli dokumentumokkal egyaránt végzik. A számlakódok közvetlenül a számvitelnek felelnek meg, ugyanakkor tartalmazzák a "H" szimbólumot. Ezenkívül az általános tervszámlákhoz olyan definíciók rendelhetők, mint „adó”, „számvitel” vagy „mérlegen kívüli”.
következtetés
Így a fenti programok általános alkalmazása nemcsak a könyvelés és adószámvitel automatizálására, hanem más típusainak létrehozására is felhasználható. Például, ha egy szervezet pénzügyi jelentéstételi dokumentumokat készít a nemzetközi szabványoknak megfelelően, amelyek megkövetelik az értékek és szerkezetük kissé eltérő osztályozását, akkor ezeket a mutatókat a kifejlesztett és meglévő szoftvertermékek alapján lehet kiszámítani.
Áttekintettük az adószámvitel automatizálását.