A fizetési rendszer különleges helyet foglal el az Orosz Föderáció bankrendszerében. Szabályozza a szervezetek pénzátutalásokkal kapcsolatos tevékenységeit. Manapság a vállalkozások elektronikus rendszereken keresztül fogadják el áruik és szolgáltatásaik fizetését, néhányuk pedig még számlanyitás nélkül is. Ez nem meglepő. Manapság sok vállalat online üzleti tevékenységet folytat. Például a Qiwi fizetési rendszer elfogadja az állampolgároktól történő kifizetéseket automatikus gépeken, és díj ellenében átutalja azokat az ügyfélszámlákra. Ez egy kvázi-bankrendszer fejlesztését jelenti Oroszországban?
A koncepció lényege
A kifizetők közvetítői a lakosság és a szolgáltatók között. Tevékenységük az, hogy elfogadják a fizetőktől származó kifizetéseket a lakhatási és kommunális szolgáltatások tartozásainak megfizetésére, egyéb tranzakciók végrehajtására és tranzitszámlájuk jóváírására.
A szállító olyan jogi személy, egyéni vállalkozók, akik pénzt kapnak az eladott áruk (munkák )ért. Szállítók lehetnek olyan szervezetek is, amelyek fizetnek közüzemi számlákat, kormányzati ügynökségek, amelyek pénzt kapnak funkcióik ellátásához.
A kifizetők olyan szervezetek, egyéni vállalkozók, amelyek fizetéseket fogadnak el az egyének részéről. Őket operátoroknak vagy szubgenánsnak is nevezik.
Jogi szabályozás
2010-ben módosították a 103. számú, a kifizetések elfogadásának tevékenységeiről szóló szövetségi törvényt. Új kifejezés jelent meg a hitelintézetek arzenáljában - „fizetési ügynökök”. Bevezették az azonos nevű 40821 számla számlát is, hogy rögzítsék az ezekkel az entitásokkal folytatott tranzakciókat.
követelmények
A közvetítők teljes egészében átutalják a fizetőktől kapott összegeket a fizetési ügynök számlájára. Ezután a bank átadja az eladott áruk költségeit a szállító számlájára, a jutalék pedig az ügynöknek. Ennek megfelelően a szállítónak nincs joga az ügynökök pénzeszközeit átvenni szokásos bankszámláján. Az ilyen követelményeket a 9. cikk határozza meg. 8 103. sz. Szövetségi törvény.
Ha tevékenysége során a kifizető speciális számláját nem használják fel, akkor a művelet résztvevői a 19. cikk értelmében felelnek. 15 A közigazgatási bűncselekmények kódexe. Az ügynökök 4,5-5 ezer rubelt, a jogi személyek pedig 40-50 ezer rubelt terhelnek.
A magánszemélyeknek a fizetési ügynökök általi kifizetései terminálokon vagy pénztárgépeken keresztül érhetők el. A berendezéseket fiskális memóriával és vezérlőszalaggal kell felszerelni. A használt CCP-t regisztrálni kell a Szövetségi Adószolgálatnál. A közvetítőnek meg kell őriznie az összes tranzakciós dokumentumot.
Műveleti elszámolás
A bank és az ügynökök közötti elszámolási műveleteket a szerződésben meghatározott feltételekkel hajtják végre. Vegye figyelembe a műveletek algoritmusát. A terminálon keresztül történő fizetési nyilvántartásnak a közvetítő speciális számlájára történő átvételének napjától a pénzeszközöknek az ügynöknél történő átutalásától kezdve a Bank a következő műveleteket hajtja végre:
- Az összes tranzakciót a 30233. számú, „A fizetési kártyák hiányos műveletei” számlán veszik figyelembe.
- A fizetési ügynökökkel szembeni kötelezettségeket a 30233 számla egyenlegszámlára nyitott személyes számlák tükrözik. Ez a feltétel akkor lehetséges, ha a jutalékfizetés meghosszabbítását vagy a kamat felhalmozását egy bizonyos időtartamra az ügynökkel kötött szerződés előírja.
Miután pénzt kapott az ügynöktől, a bank a bevételt a szolgáltatónak, a jutalékot pedig a közvetítőnek továbbítja.
Szolgáltatási feltételek
A bankok munkakörülményei szerint a pénzforgalmi ügynökök kifizetéseit a következő rendszerek szerint fogadják el:
- letét. Az ügynök forrásokat biztosít a banknak előfinanszírozáshoz vagy fedezetként a likviditási és a hiányos ügyletek kockázatának fedezésére.
- Credit. Az ügynök a bank eszközeit fedezi a likviditás és a hiányos műveletek kockázatának fedezésére.
ellenőrzések
A pénzeszközök elfogadását csekkel kell igazolni. Az összes közzétett információnak legalább hat hónapig könnyen olvashatónak kell lennie. Az ellenőrzésnek meg kell felelnie az Orosz Föderáció normatív jogi aktusai követelményeinek, és a következő részleteket kell tartalmaznia:
- a dokumentum neve;
- a kapott pénzeszközök összege;
- a fizetés neve;
- a közvetítők javadalmazása;
- a pénzeszközök beérkezésének dátuma, időpontja és helye;
- ellenőrző szám;
- a bankügynök helye, annak TIN-je;
- ügynök telefonszámai.
A pénztárnál a pénzeszközök korlátozásának meghatározásakor a közvetítőknek nem szabad figyelembe venniük a harmadik személyeknek történő átutalásra szánt pénzt. E célból a pénzforgalmi ügynökök két pénztárkönyvet vezetnek. Az egyikben a szavatolótőke rögzített, a másikban pedig „idegenek”.
A pénzeszközök átvétele után a pénztáros két átvételi megbízást készít:
- az elfogadott pénzeszközök teljes összege;
- "külföldi" pénzeszközök összegében.
Hasonló módon adják ki a számlamegrendeléseket.
Munka algoritmus
Az ügynök hatáskörei a következők:
- kifizetések elfogadása a fizetőktől;
- pénzeszközök folyósítása magánszemélyek számára terminálok és ATM-ek révén;
- elektronikus fizetési eszközök használatának mechanizmusának biztosítása és megvalósítása.
A pénzforgalmi ügynököknek az alapok elfogadására vonatkozó tevékenységeit a következő algoritmusban hajtják végre:
- megállapodást kötnek az ügynök és a rendszerüzemeltető között;
- a banki elszámolásokhoz külön számlát nyitnak;
- a kapott pénzeszközöket először beszedik, csak ezután kerülnek a számlára;
- a bank átutalja a pénzeszközöket a szolgáltatónak, a jutalékot pedig az ügynöknek.
Vagyis a fizetési ügynökök, mint a bankügynökök, közvetítők a szolgáltatók és az ügyfelek között. Az egyetlen különbség köztük az, hogy egy hitelintézet ügynökei sokkal szélesebb funkcionalitással rendelkeznek.
felelősség
Olyan jogsértések esetén, mint például:
- pénztárgépek használata
- a követelményeknek nem megfelelő berendezés használata;
- értékesítési bizonylat kiállításának megtagadása;
- pénzeszközök átutalása egy speciális számla megkerülésével,
3 ezer rubelt terhelő adminisztratív bírságot szabnak ki. a felelős alkalmazottak számára és 30–40 ezer rubelt. - a vállalkozások számára. Az egyéni vállalkozó csak tisztviselőként vonható felelősségre.
Egyéb tevékenységek
Az ügynökök mindig elfogadnak kifizetéseket harmadik felek javára, és nem tudnak számukra egyéb szolgáltatásokat nyújtani. Ha valami mást csinálnak, akkor már nem tartoznak a fizetési ügynökök közé. Az ügynök munkája nem hoz sok bevételt. Ezért a közvetítők számos jogi személyt nyilvántartásba vesznek, és ezeken keresztül terminálokat bérelnek.
Ugyanezen okból a futárszolgálat nem tartozik az ügynökökhöz. Árukat szállítanak, és fizetést fogadnak el az ügyfelek pénzéből. Ugyanez mondható el az utazási irodákról. Bár néhány évvel ezelőtt a Szövetségi Adószolgálat pénzbírságot szabott ki az utazási irodáknak a fizetési ügynökökről szóló törvény megsértéséért. Ennek oka az volt, hogy az utazási irodák pénzösszegeket utalnak át a szolgáltatónak a szolgáltatás nyújtásához. Az üzemeltetőknek a következő tényekre hivatkozva bíróságon kellett vitatniuk a Szövetségi Adószolgálat döntéseit:
- Az utazási irodák kiválasztják és könyvelik a túrákat az ügyfelek számára. A pénz egy részét csak ezekért a szolgáltatásokért kapják.
- Csak az üzemeltetőkkel kötött hivatalos megállapodások alapján dolgozhatnak. Ezek a dokumentumok nem tartalmazzák a speciális számla részleteit, amelyen keresztül az ügynökök elvégzik az összes műveletet.
Ezek a feltételek ellentmondnak a 103. sz. Szövetségi törvény követelményeinek.
Nemzetközi tapasztalat
Érdemes megjegyezni a különbségeket a külföldi gyakorlatban. Az Orosz Föderációban a bankközvetítők részt vesznek a pénzátutalásban, a fizetési közvetítők pedig elfogadják a kifizetéseket. Külföldön az átutalási ügynök az egyén által nyújtott pénzátutalási szolgáltatásokat csak a rendszerben részt vevő törvényes résztvevő irányítása alatt nyújtja. A közvetítő funkciók ellátása pénzmosással kapcsolatos.Ezért a FATF javasolja az ügynökök funkcióinak törvényi korlátozásának előírását.
A jelenlegi jogszabályok csak részben felelnek meg a FATF követelményeinek. A jogszabályok kiegyenlítették az ügynökök szerepét a bankrendszerben. Az NPS-ről szóló törvényben nincs egyértelmű nyilatkozat a fizetési ügynökök felelősségéről. Ez sok kérdést vet fel a bankrendszer minden résztvevőjétől. Szabályozni kell a nemzeti jogot, valamint a következőket:
- felhatalmazott ügynökséget hoz létre az ügynökök tevékenységének felügyeletére;
- a közvetítők nyilvántartási és engedélyezési rendszerének kidolgozása;
- meghatározza az ügynökök minimális jogosultsági kritériumait;
- rendszeresen ellenőrizze az ügynökök vezetői életrajzát;
- fejlesszen ki egy rendszert a közvetítők tevékenységének nyomon követésére, és szankciók rendszerét a törvény megsértése esetén.
E javaslatok végrehajtása lehetővé teszi a kormányzati ügynökségek számára az alapok átutalási rendszerének felépítéséhez szükséges információk megszerzését, növeli a tevékenységek átláthatóságát és növeli a piaci szereplők versenyképességét.
következtetés
Mielőtt fizetési ügynökré válna, gondosan konfigurálnia kell üzleti modelljét. Világosan meg kell felelnie a jogi követelményeknek. A közvetítőkkel már együttműködő szervezeteknek külön számlát kell nyitniuk. És csak a tranzitszámlán keresztül fogadhat el pénzt az ügynöktől.