A bankszektorban nagyon sok kifejezés tűnik első pillantásra meglehetősen bonyolultnak. Ha azonban megnézzük, akkor ezek a kifejezések meglehetősen egyszerű fogalmakat rejtenek. Sokan, akik hallják a "akkreditív" szót, ezt valami érthetetlennek és összetettnek tartják. Ebben a cikkben megpróbáljuk kitalálni, mi ez és milyen esetekben alkalmazzák.
A fogalom meghatározása és lényege
Az akkreditívet a legmegbízhatóbb és legmegfizethetőbb módszernek tekintik, hogy megvédjünk egyént vagy szervezetet a tranzakció előlegének befizetésekor felmerülő kockázatoktól. Ezenkívül az akkreditív lehetővé teszi bizonyos garanciák beszerzését új szállítókkal való együttműködés során. Az akkreditív elengedhetetlen az egyéneknek ingatlan-eladási ügylet megkötésekor.
Így az akkreditív egy olyan bankszámla, amelyet kifejezetten egy banki szervezetnél nyitottak meg, hogy egy bizonyos időtartamra (például egy ügylet megkötésének idejére) lefoglalják az összeget. Abban a pillanatban, amikor a résztvevők teljesítik az ügylet feltételeit, a bank vállalja a szükséges összeg kifizetését az egyik fél felé.
Banki akkreditív
A fenti esetben a bank közvetítőként és kezesként jár el. Ő felel a számlán elhelyezett pénzeszközök kifizetéséért. Egy ilyen pénzügyi rendszer minden bizonnyal előnyös és megbízható mind a szállító, mind a kedvezményezett számára.
A Bank egyfajta biztosítóként jár el, és vállalja a felelősséget a pénzeszközök kifizetéséről a megállapodás feltételei szerint. Ez mind a szállító, mind a címzett számára előnyös lesz. Az első biztosan tudja, hogy megkapja a kifizetést a szállított árukért, a második pedig biztos abban, hogy képes lesz fizetni időben. Sőt, az akkreditív tarifák az egyének és a szervezetek számára szinte azonosak.
Ezenkívül egy ilyen biztonságos elszámolási módszer mindkét fél számára garantálja kötelezettségeik teljesítését, ami lehetővé teszi az eladási folyamat felgyorsítását.
Banki közvetítési lépések
Az akkreditívet használó tranzakció a következő műveleti sorrendet vonja maga után:
A tranzakció felek közötti szerződés megkötése, amely meghatározza a számítás feltételeit, ideértve az akkreditívet is.
A vásárlás iránt érdeklődő félnek kapcsolatba kell lépnie a kiválasztott bankkal számla kiállításához és a szerződésben meghatározott összegű, meghatározott időtartamra lekötött összeg befizetésére.
Az ügylet másik oldala biztosítja a banknak a szükséges értékpapírokat.
Az akkreditív megnyitása után a bank erről értesíti az eladó bankját (tanácsadó bankot).
A tanácsadó bank értesíti a szállítót az akkreditív megnyitásáról.
A szállító átadja az árut a címzettnek, és a kibocsátó banknak átadja a szerződés végrehajtásának megerősítéséhez szükséges összes dokumentumot.
Az összes benyújtott dokumentumot a tanácsadó bank ellenőrzi.
A megállapodás alapján a pénzeszközöket az eladó számlájára jóváírja az a kibocsátó bank, amelyben az akkreditívet megnyitották.
Hitellevél és fizetés
A szerződés egy olyan dokumentum, amely meghatározza az ügyletben részt vevő felek összes kapcsolatát és a sikeres megkötéséhez szükséges információkat. A szerződés kötelező kikötései:
1. Az ügylet mindkét félének minden részlete.
2. Az ügylet megkötésének formája.
3. Az az összeg, amelyet az eladó részére történő további átutaláshoz kell fenntartani.
4. Azok a feltételek, amelyekkel a tranzakció feltételei teljesülnek.
5.A jutalék nagysága.
6. A fizetések sorrendje.
7. Záradékok, amelyek előírják az egyik fél megállapodásának feltételeinek megsértését.
8. A tranzakció résztvevőinek kötelezettségei és jogai.
Meg kell jegyezni, hogy az ilyen pénzügyi tranzakciókat nem csak jogi személyek, hanem magánszemélyek is elvégezhetik, miközben az akkreditív egyén számára történő kiadásának műveleti sorrendje nem változik.
Melyik esetben történik pénzátutalás a tranzakció résztvevői között?
A fenntartott pénzeszközök átutalására csak akkor kerül sor, ha a szerződés összes szükséges feltétele teljesül. Vagyis a pénzt csak akkor utalják át az eladónak, miután az árut a vevőnek átadták, és a kibocsátó banknak kézhez vették ezt megerősítő papírokat. Ha a szerződés feltételei nem voltak teljesülve, vagy azokat megsértették, a vevő felhatalmazást kap arra, hogy az árut visszaküldje a szállítónak, és ne fizessen érte. Maga a számla a vevő költségén vagy kölcsön útján nyílik meg.
Akkreditív megnyitása egy banki szervezetben
Annak érdekében, hogy a kérdéses tranzakciót banki szervezetben befejezzék, például akkreditívet nyithassanak a VTB 24-es magánszemélyek számára, banki formában kell kitölteniük a következő információkat:
1. Információ a szerződésről (a megkötés dátuma, száma).
2. Információ a szállítóról, ideértve a részleteket.
3. A pénzeszközök kifizetésének módja.
4. Információk az árukról, amelyeket a vevőnek át kell adni.
5. Információ a tanácsadó bankról.
6. A pénzeszközöknek a szállítóhoz történő átutalásához benyújtandó dokumentumok.
Függetlenül attól, hogy ezt a bankot választja, vagy akkreditívet kíván nyitni a Sberbankban magánszemélyek számára, érdemes ellenőrizni a kamatlábat közvetlenül a bank fiókjában vagy a weboldalon.
Akkreditívek típusai
Különböző típusú akkreditívek léteznek, az ügyletben részt vevő felek és a bank jogosultságától függően:
1. Visszahívható. Az ilyen típusú akkreditívben a bank jogosult a vevő kérelme alapján a számlát az eladó értesítése nélkül törölni. Az ilyen típusú számlák nem népszerűek, mivel az eladó nem vállal garanciákat.
2. Visszavonhatatlan. A magánszemélyek leggyakoribb akkreditívje a VTB-n. Lehetetlen a pénzeszközök kivétele. Vagyis az ügylet feltételeinek teljesítése után a pénzeszközök garantáltan átkerülnek a szállító számlájára.
3. Megerősített. Ebben az esetben a bank átutalja a pénzt az eladónak, még akkor is, ha a vevő számláján nincs pénzeszköz. Ez a lehetőség azonban kockázatos a banki szervezetek számára, ezért meglehetősen nagy jutalékot vet rá.
4. Tartalék. A számlát nyitó bank az eladónak hivatalos írásbeli kötelezettséget vállal arra, hogy a kifizetéseket akkor is teljesítik, ha a vevő nem teljesíti a szerződésben meghatározott feltételeket. Ez a típus garantálja a beszállító részére történő fizetést.
5. Forgó. Csak a megállapodás szerinti összeg egy részére nyitják meg. A kötelezettségek teljesítése után az összeg fennmaradó részével egészül ki. Általában olyan esetekben használják, amikor az árukat egy meghatározott ütemezés szerint szállítják.
6. Kör. Lehetővé teszi, hogy pénzt kapjon a tanácsadó bank bármely fiókjában.
7. Vörös záradékkal. A kibocsátó beleegyezik abba, hogy pénzt utaljon át az eladónak, még a szerződés teljesített feltételeinek megerősítése előtt.
Akkreditívek magánszemélyek számára
Az akkreditívek nemcsak az áru-pénz kapcsolatokban használhatók, hanem az egyének munkájában is. A végrehajtott műveletek lényege változatlan marad, és a számla garantálja a kötelezettségek teljesítését. A magánszemélyek akkreditívét használják a csalásokkal szembeni védelemre, valamint az ingatlanügyletekkel szemben.
Az akkreditív analógja lehet egy bankcella megnyitása, ahol pénzt lehet tárolni a tranzakció befejezéséig. Ez a következőképpen történik:
1. A kedvezményezett jelenlétében a pénzt a cellában helyezik el.
2. A letétbe helyezett összeget ellenőrzik.
3. Van áruk leszállítása vagy ingatlanvásárlás.
4. A szerződéses kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumokat megküldik a banknak.
5. Az eladó pénzt kap a celláról.
A cellával történő tranzakciók általában több időt vesznek igénybe, így a vállalkozói tevékenységet folytató emberek inkább akkreditívet részesítenek előnyben, annak ellenére, hogy az akkreditív magánszemélyek számára fizetendő.
Vélemények
Az akkreditív egy kényelmes forma a pénzügyi kötelezettségek teljesítésének garantálására az ügylet két fele között. A vállalkozói tevékenység során az ilyen típusú számlákat mindenhol használják. Ez azonban nem olyan elterjedt az egyének körében, bár az olyan nagy pénzügyi szervezetek, mint a Sberbank, mindenképpen reklámoznak és támogatnak akkreditívet az egyének számára. Ezen a területen gyakorlatilag nincs felülvizsgálat, mivel az adásvételi szerződés megkötésekor gyakrabban használnak bankcellát. Az összes megjegyzés azonban e számítási módszer feltétel nélküli megbízhatóságát jelzi. A VTB-ben magánszemélyek és jogi személyek akkreditívjeire is sor kerül, és az információs forrásokból ismert, hogy a VTB24 és a Sberbank olyan pénzügyi szervezetek, amelyekben a polgárok különféle csoportjai között a legnagyobb a bizalom.
Az akkreditív előnyei és hátrányai minden személycsoport számára
Az összes benyújtott áttekintést összegezve megkülönböztethetjük az akkreditívek következő előnyeit:
1. A szerződésből eredő kötelezettségek teljesítésének jogi szempontból történő nyomon követése (a bank nem folytat kétes tranzakciókat, mindent ellenőriznek).
2. A szállító kockázatai minimálisak, valójában garantáltan megkapja pénzét.
3. Akkreditív magánszemélyek vagy szervezetek számára garantálja a szolgáltató általi kötelezettségek időben történő teljesítését.
4. A hagyományos hitelezéssel ellentétben ebben az esetben van lehetőség megtakarításra a kamatfizetéseknél.
Az akkreditíveknek számos hátránya van, nevezetesen:
1. Ha nem nyújtja be a szerződésben foglalt kötelezettségek teljesítésének igazolásához szükséges dokumentumokat, a pénzeszközök nem kerülnek átutalásra a szállítónak.
2. A nagyszámú dokumentum miatt a tranzakció meglehetõsen hosszú lehet.
(3) Az akkreditív-ügyleteket törvény korlátozhatja.
4. A magánszemélyek akkreditívje alapján nyújtott szolgáltatások jutaléka meglehetősen magas. Ugyanez vonatkozik a jogi személyre.