A készpénz nélküli forgalom egy olyan fizetés gyűjteménye, amelyet bankszámlára történő bejegyzés formájában utalnak át. Milyen előnyei vannak?
- A pénzforgalom ellenőrzött.
- A bankrendszer hitelképessége bővül.
- Hozzájárulás a cash flow gyorsulásához.
Gondoljuk ki, milyen formák vannak a készpénz nélküli fizetések az Orosz Föderációban.
A feladatok
A készpénzes fizetések a következő feladatokat hajtják végre:
- hozzájárulni a pénzeszközök rendes áramlásához a nemzetgazdaságban;
- koncentrálja a monetáris erőforrásokat a bankokba, miközben a különféle vállalkozások szabad pénzügyi forrásai válnak az egyik hitelnyújtási forrássá;
- a pénz és a készpénzforgalom közötti világos határok betartása hozzájárul a nem készpénzes és készpénzforgalom megtervezését elősegítő feltételek megteremtéséhez.
elvek
A nem készpénzes kifizetések alapelvei:
- fizetési és elszámolási jogi rendszer;
- Az elszámolás bankszámlán történik;
- a likviditást olyan szinten tartják, amely lehetővé teszi a kifizetések zökkenőmentes teljesítését;
- a fizető hozzájárulásának kell lennie az ilyen fizetéshez;
- a fizetés sürgőssége;
- a résztvevők ellenőrzése a számítások helyes végrehajtása felett, a végrehajtási eljárásra vonatkozó elfogadott rendelkezések betartása;
- vagyoni felelősség.
A készpénz nélküli fizetések formáit az Orosz Föderációban az alábbiakban vizsgáljuk.
Az Orosz Föderációban az elszámolás formáit meghatározó normatív aktus az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2. számú, a nem készpénzes fizetésekről az Orosz Föderációban című, 2001. április 5-i rendelete. Ezeket elszámolási okmányokkal lehet végrehajtani: csekkek, akkreditívek, fizetési megbízások és követelések, beszedési utalványok. Oroszországban vannak műanyag kártyák és számlák, amelyeket a vonatkozó dokumentumok szabályoznak.
Mi tehát a készpénz nélküli fizetések formái Oroszországban?
Települések fizetési megbízásokkal
Vannak olyan elszámolások, amelyek fizetési megbízásokat használnak, vagyis a megbízó (számlatulajdonos) írásbeli utasításai a banknak arról, hogy egy bizonyos összeget átutalnak-e a kedvezményezett számlájára ebben a vagy más bankban.
Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetések ezen alapvető formáját a leggyakrabban használják. A bank hajtja végre, tekintet nélkül a számlán rendelkezésre álló pénzeszközökre.
A fizetési megbízásokat a következő célokra használják:
- pénzt utalnak bármilyen szolgáltatásért vagy termékértékesítésért;
- előre fizetett szolgáltatások, munka, áruk, időszakos fizetések történnek;
- pénzt utalnak kölcsönök, kölcsönök, betétek, kamatfizetések helyére vagy visszafizetésére;
- a pénzeszközök levonása egy bizonyos pénzügyi rendszerben (vámok, adók, díjak stb.);
- személyek javára vagy megbízása alapján történő átruházás;
- átruházások a szerződésben vagy a jogszabályokban előírt egyéb célokra.
Figyelembe vesszük a készpénz nélküli fizetések fő formáit az Orosz Föderációban. Mi lesz a következő?
Elszámolások akkreditív útján
Az akkreditív útján történő kiegyenlítés, amely feltételes monetáris kötelezettség, amelyet a kibocsátó bank a megbízó meghatalmazása alapján vállal, az abban rejlik, hogy a kifizetéseket a kedvezményezett javára kell teljesíteni a vonatkozó dokumentumok bemutatása után. Rendelkeznek továbbá egy másik bank felhatalmazásáról az ilyen kifizetések teljesítésére.
Az akkreditíveket a következő okok alapján sorolják be.
- Ha lehetséges, változtassa meg a feltételeket:
- Visszavonható, vagyis olyan akkreditív, amelyet a bank a vevő kérésére bármikor törölhet vagy megváltoztathat a szállító értesítése nélkül (ebben az esetben visszatérítést nyújtanak).
- Visszavonhatatlan, amelyet a szállító beleegyezése nélkül meg lehet változtatni vagy törölni lehet.
Ha a megfelelő űrlap nem jelzi a megjelenését, akkor automatikusan visszavonható.
- A készpénzes kifizetések feltételességének szempontjából:
- Letétbe helyezték vagy fedezték, amikor a kibocsátó bank az akkreditív összegét átutalja a végrehajtó banknak a megbízó rendelkezésére álló pénzeszközök rovására, vagy hitelt biztosítva az akkreditív teljes időtartamára.
- Garantált vagy fedezetlen, amelyben a végrehajtó banknak jogában áll pénzeszközöket levéltári levelezőszámlájáról leírni az akkreditív által korlátozott összegen belül.
A akkreditíveket elsősorban az egyszeri áruszállításra használják a számításokban. Az előnyök között meg kell jegyezni az ilyen fizetési mód magas garanciáit, és hátránya az áruk szállítása csak azután, hogy a vevő akkreditívet nyitott és forgalmából pénzeszközöket vonzott letétbe. Melyek a készpénz nélküli fizetések formái az Orosz Föderációban? Ez a kérdés sokat érdekel.
Megállapodás csekkekkel
Az elszámolások csekkekkel, azaz értékpapírokkal, amelyek a fiókból a bankhoz nem meghatározandó megrendelést tartalmaznak a benne feltüntetett összeg kifizetésére a csekk tulajdonosa számára.
Fiók - egy természetes vagy jogi személy, akinek van pénze a bankban, és csekkel kezelheti. Csekk-tulajdonos - az a személy, akinek a javára kiállították a csekket. A fizető az a bank, amelybe a fiók pénzeszközeit helyezik. Milyen készpénz nélküli fizetéseket alkalmaznak még az Orosz Föderációban? Gondoljuk ki.
A csekkfüzetek fel vannak osztva:
- korlátozott, vagyis a bank által a speciális számlán elfogadott limit összegével; hat hónapig érvényes;
- korlátlan, legfeljebb egy évig bemutatható megbízható ügyfelek számára; ha van pénzeszköz a folyó fizetési számlán, akkor csekkekben vonják ki tőle, ha hiányzik, akkor egy speciális hitelszámlán veszik figyelembe, és az ügyfél a jövőben visszafizeti.
Attól függően, hogy ki javára kiírják a csekket, megkülönböztetik a rendelési, a regisztrált és a hordozó csekkeket.
A megrendelési igazolás lehetővé teszi a birtokos számára, hogy jóváhagyással, vagyis jóváhagyással átruházza a pénz átvételének jogát egy másik személy számára. Az ilyen fajtákat az alábbiak szerint lehet megkülönböztetni:
- névleges bejegyzés - a csekk hátoldalán a birtokosa aláírja és megadja a pénzviselésre jogosult személy nevét;
- üres, ha a birtokosa aláírást helyez a csekk hátoldalára, és bemutató dokumentummá válik, amely szerint bárki jogosult pénzt a banktól törvényesen megkapni;
- cél - jelzi a csekk egy másik személynek történő átadásának célját, vagyis korlátozott pénzbevétellel;
- nem átruházható - a tulajdonos arra használja, hogy korlátozza vagy kizárja a lehetséges követeléseket abban az esetben, ha a csekk nem kerül kifizetésre; a jóváhagyási szövegben a „jóváhagyás” szöveget kell használni.
A fiók nem vonhatja vissza a csekkot, amíg a fizetési határidő lejárt. A hitelintézetek olyan csekkeket bocsátanak ki, amelyek felhasználhatók a bankok közötti elszámolásokban az ügyfelekkel kötött megállapodásokkal, valamint a bankon belüli csekkügyletek elvégzésére vonatkozó szabályok szerint. A 2016-ban az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetések formái tartalmazzák a beszedési kifizetéseket.
Elszámolási kifizetések
Ez egy olyan banki művelet, amellyel a bank az ügyfél költségén és az ő nevében képes végrehajtani azokat a műveleteket, amelyek dokumentális okokból kifizetést kapnak a megbízótól. Hasonló számításokat végeznek a következők alapján:
- beszedési megbízások, amelyeket vitathatatlanul fizettek ki a megbízó megrendelése nélkül;
- fizetési igények, amelyeket a megbízó megrendelése alapján vagy nélküle fizetnek ki.
A beszedési megrendeléseket és a fizetési követelményeket a kedvezményezett a kiszolgáló bankon keresztül nyújtja be a fizető fél számlájához. Ez az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetések leggyakoribb formája.
A fizetési kérelem olyan elszámolási okmány, amely tartalmazza a hitelező vagy a pénzeszközök kedvezményezettje követelményeit a megbízóval (adós) kötött megállapodás alapján, amely arra kötelezi őt, hogy bizonyos összeget fizessen meg a bankon keresztül. Hasonló űrlapot használnak egy adott munka, nyújtott szolgáltatás, szállított áru stb. Számításaihoz. A fizetési követelményekkel történő elszámolás ritkán történik, mivel a dokumentumok feldolgozása és bármilyen típusú áru fizetése meglehetősen hosszú időt vesz igénybe.
Beszedési megbízás - olyan dokumentum, amely szerint a pénzeszközöket vitathatatlanul megterhelik a megbízó számlájáról. Milyen egyéb készpénz nélküli fizetési formákat használnak az Orosz Föderációban?
Települések műanyag kártyákkal
A „műanyag kártya” általános fogalma mindenféle kártyára vonatkozik, amelyek célja és a nyújtott szolgáltatások tartalma, valamint a műszaki képességek és a kibocsátó szervezetek szempontjából különböznek egymástól. Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetés formái (röviden ismertetjük a legfontosabbakat) szintén érvényesek a kártyás fizetésre.
Bármely műanyag kártya sajátossága, függetlenül annak tökéletességétől, az, hogy bizonyos információkészletet tárol, amelyet különféle típusú alkalmazási programokban használnak. A pénzügyi forgalom területén a műanyag kártyákat tekintik a készpénz nélküli fizetések szervezésének egyik legfejlettebb módjának.
Bankkártya besorolás
A műanyag kártyákat a következő okok alapján osztályozzák:
- Információhordozó típusa szerint:
- mikroprocesszor;
- mágneses.
- Tulajdonosi kölcsön lehetőségek szerint:
- hitel, amely lehetővé teszi, hogy korlátozott összegű kölcsönt szerezzen, ha szükséges;
- terhelés, vagyis arra az összegre korlátozódik, amelyet a tulajdonos a kártyára kifüggesztett.
- A tulajdonos jellegétől függően:
- személyes - magánszemélyek számára készült;
- vállalati - jogi személyekkel.
- Fizetési rendszer típusa szerint:
- orosz (Sbercard, STB kártya, Golden Crown stb.);
- nemzetközi jelentőségű (Euro-kártya, Master-kártya, stb.).
- A pénznem jellege szerint:
- valuta;
- rubel.
- Az elvégzendő műveletektől függően:
- rendes, minden szolgáltatásra vagy árukra alkalmazható;
- speciális, szolgáltató települések meghatározott szolgáltatásokhoz (például telefontelefon-műanyag kártyák);
- kiváltságos (vagy kedvezményes), amely kedvezményeket és kedvezményeket biztosít a kártyatulajdonosnak különféle fizetésekhez.
Mi szabályozza a készpénz nélküli fizetések szervezését és formáit az Orosz Föderációban? Erről alább.
Az Orosz Föderáció területén a bankkártyák kibocsátását és használatát az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998. szeptember 4-i, 23. számú, „A hitelintézetek banki szervezetek által történő kibocsátásának és az általuk igénybe vett tranzakciók elszámolásának eljárásáról” szóló, 1998. szeptember 4-i rendelete szabályozza. Kártyákat hazánkban kizárólag rezidens szervezetek bocsáthatnak ki.
Típusú kártyák magánszemélyek és jogi személyek számára
Az egyének (mind rezidensek, mind külföldiek) a következő típusú kártyákat kaphatják:
- elszámolás - kártya, amelyet egy személynek bocsátanak ki, aki bankszámlán pénzeszközzel rendelkezik; lehetővé teszi a birtokosának, hogy a meghatározott korlátokon belül saját számláján kezeljen pénzeszközöket, különféle szolgáltatásokért és árukért fizetjen, vagy készpénzt vegyen ki;
- hitel - bankkártya, amely lehetővé teszi a birtokosának a hitelkeret által biztosított összegű műveletek végrehajtását, anélkül, hogy túllépnék a költséghatárt; különféle szolgáltatások és áruk, illetve készpénzfelvételek fizetésére használták fel.
A jogi személyek a következő típusú bankkártyákat vehetik ki a kibocsátótól:
- Vállalati elszámolás, amely lehetővé teszi a jogi személy által felhatalmazott számára, hogy a számláján elérhető pénzt kezelje az ügyféllel kötött szerződésben meghatározott feltételeknek megfelelő megengedett kiadási korlátok között;
- vállalati hitelkártya, amelynek megléte lehetővé teszi a jogi személy által felhatalmazott tulajdonos számára a bank által biztosított összegekben a hitelkerettel és a szerződés feltételeivel összhangban végzett műveleteket.
Az Orosz Föderáció területén a bankkártyával történő minden elszámolást mind a rezidens bankok, mind a bankok és más rezidens jogi személyek, valamint a vállalkozók (magánszemélyek) között rubelben kell teljesíteni.
Részletesen megvizsgáltuk a készpénz nélküli fizetések formáit az Orosz Föderációban és azok jellemzőit.
A bankok és az ügyfelek felelőssége a feltételek megsértése esetén
Ha a tranzakciókra vonatkozó szabályokat megsértik, a bankokat és a vállalkozásokat felelõssé kell tenni errõl a jelenlegi jogszabályoknak megfelelõen. A vagyoni felelősséget a bank és az ügyfél között megkötött szerződések és rendeletek szabályozzák. Bírság formájában kiszabott szankciókat csak akkor lehet alkalmazni, ha szerződéses kapcsolat fennáll a feltételeket megsértő bank és az ügyfél között. Ezt a 2. cikk szabályozza. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 862. cikke (készpénz nélküli fizetések formái).
Egy ilyen megállapodásban kötelező feltüntetni a betétek és kölcsönök kamatlábait, a bank szolgáltatásai teljesítésének feltételeit és azok költségeit, a fizetéseket szabályozó dokumentumok feldolgozási feltételeit, az egyes felek vagyoni felelősségét és a megállapodás felmondásának eljárását. Most már ismert, hogy a készpénz nélküli fizetések milyen formáit használják az Orosz Föderációban.
A számlák nyitására, fenntartására és bezárására vonatkozó eljárást a bank a szövetségi törvényeknek megfelelően szabályozza. A társaság teljes felelősséggel tartozik, ha nem tartja be a kölcsönszerződéseket és a fizetési fegyelemt. Fizetésképtelennek nyilvánítható, ha nem teljesíti folyamatosan elszámolási kötelezettségeit, amelyeket közölnek a szállítókkal és a magasabb hatóságokkal.
A cikkben megvizsgáltuk a készpénz nélküli fizetések formáit az Orosz Föderációban.