Az adókat Kanadában nem lehet szigorúnak hívni, mint például Franciaországban. Egy ország adórendszere olyan eszközök és módszerek kombinációja, amelyek biztosítják az adók és illetékek hatékony beszedését az államban.
Adórendszer
A kanadai adórendszert három szintre osztják: helyi, tartományi és szövetségi. Az utolsó két szint az összes adó csaknem 90% -át az állami kincstárhoz hozza. A kanadai jövedelemadó adja az állami bevételek nagy részét. Tartományi szinten a bevételek több részből állnak. Ezek olyan bevételek, mint a forgalmi adó, jövedéki adó, bérleti díj, licencdíjak, jövedelem- és tőkeilletékek Kanadában.
A legnagyobb szerepet a közvetett adók és jövedelmek játszják. Az ország adóbeszedője az állam. Ő felel a források beáramlásáért, az azt követő és az újraelosztásért. Az önkormányzatok bevételei azokból a pénzeszközökből állnak, amelyek különféle tarifák és ingatlanadó megfizetéséből származnak.
Felelős hatóság
A kanadai adóügynökség felel az adók beszedéséért. Az ügynökség összes bevételt gyűjt Kanadában. Különös figyelmet érdemel Ontario, ahol az adóbeszedésért a Bevételi Minisztérium felel. A tartományban a következő típusú adókat szedik be:
- Biztosítási díjak és egyéb levonások.
- Royalty.
- Üzemanyag-adó.
- Földi adó.
- Forgalmi adó.
- Tartományi földadó.
- Jövedelemadó.
Kanadában a helyi adórendszert egyszerűbbnek tekintik. A helyi adókat két típusra osztják:
- Ingatlanadó.
- Üzleti adó.
Ha a szövetségi adókról beszélünk, akkor mindenekelőtt meg kell jegyezni, hogy a tartományi adókat illetően. Ez a jövedelemadó, a jogdíjak, valamint az egyéni és vállalati jövedelemadók. Ezen felül szövetségi szinten kivetik a hozzáadottérték-adókat, a jövedéki adókat és a vámokat.
Egy ország adórendszere magában foglalja az adóalapok egyidejű használatát különböző szinteken. Ez vonatkozik a szövetségekre és a tartományokra. Ugyanazon adók párhuzamos felhalmozási rendszerét nem alkalmazzák helyi szinten.
Adó kiszámítása
A kanadai jog egyértelműen elkülöníti az adókat természete és forrása szerint. Az állami adóköteles jövedelmet felosztják bérekre, vagyonjövedelemre, valamint tőkenyereségből származó jövedelemre. Az ország törvényei szerint bizonyos összegeket be lehet vonni egy adott jövedelemtípusba. Vannak olyan jövedelemtípusok, amelyeket a fenti típusok egyikéhez sem lehet hozzárendelni. Az ilyen típusú jövedelemre adót nem számítanak fel. Például nyerjen egy lottót.
Ha a tőkeilletékekről beszélünk, érdemes megjegyezni, hogy a tőkenyereségnek csak a fele adóztatható. A munkából származó jövedelem nemcsak maga a fizetés, hanem az összes bónusz is, amelyet a rezidens elvégzett munkájához kapcsolódóan kap.
A kanadai ingatlanjövedelmet nyereségként számítják ki. Ide tartoznak a bérleti díjak, a kamatok és az osztalékok. Ha azonban ezeket a jövedelmeket vállalkozói tevékenység során kapják, akkor azokat vállalkozói jövedelemnek lehet besorolni. Azokban az esetekben, amikor a megbízó tevékenysége során veszteségeket szenvedett, akkor azokat átviheti egy másik időszakra, levonva a veszteség összegét az adóköteles jövedelemből.
A kanadai törvények szerint a „jövedelem” és az „adóköteles jövedelem” fogalmának különböző jelentése van.Az adóköteles jövedelem megegyezik a nettó jövedelemmel, és ezt viszont az összes jövedelem alapján számítják ki, amelyből bizonyos pénzösszegeket levonnak. Már a nettó jövedelem alapján kiszámítják a fizetendő adók összegét.
Melyek a legmagasabb adók Kanadában?
Kanadában a legmagasabb jövedelemadó. Összege a jövedelem összegétől függ. Az ingatlanadó a vásárolt ingatlan értékének 1-2% -a. Ezt az adót évente egyszer kell megfizetni. Az ingatlanadó megfizetése nemcsak az ingatlantulajdonos, hanem a bérlő is. Ezenkívül nincs különbség, mely állampolgárok melyik állam vásárolt ingatlant Kanadában. Az adó mértéke mindenki számára azonos. Ha az ingatlan értéke 250-400 ezer dollár, akkor az adó mértéke másfél százalék lesz. Abban az esetben, ha az ingatlan ára meghaladja a 400 ezer dollárt, az államkincstárnak a költségek 2 százalékát kell megfizetnie. Kanada az ingatlanadó összegét tekintve a második helyen áll a világon Nagy-Britannia és Észak-Írország Egyesült Királysága után. Az első öt helyen egy másik észak-amerikai ország - az Egyesült Államok.
Kanadában a „hozzáadottérték-adó” (HÉA) kifejezést gyakran nem használják. A táborban szokás fogyasztási adónak vagy termék- és szolgáltatási adónak (NPU) hívni. Az átlagos arány 6%, azonban az állam területi zónájától függ.
Mi a jövedelemadó Kanadában?
Elemezzük a kérdést részletesebben. Mint tudod, Kanadában az adók többféle típusra oszlanak. A jövedelemadó a szövetségi államra vonatkozik. Az adó mértéke közvetlenül növekszik a kapott jövedelem összegével. A kamatlábakat az ország kormánya fogadta el 2002-ben, és az elmúlt 15 évben a törvényben nem történt változás.
Az adó mértéke 15, 22, 26 és 29 százalék, a jövedelem összegétől függően. Ha egy kanadai lakos fizetése meghaladta a 7,5 ezer dollárt, de kiderült, hogy kevesebb, mint 42,7 ezer, akkor a legalacsonyabb 15% -os kamatláb vonatkozik rá.
Kanadában a 42,7 ezer dollárt meghaladó, de legfeljebb 85,4 ezer dollárt meghaladó fizetési adó 22 százalék. Az adó mértéke 26 százalék, ha a fizetés 85 400 - 132 400 dollár. Ha az ember jövedelme meghaladja a 132,4 ezer dollárt, akkor a rá vonatkozó 29% -ot kell alkalmazni.
Példa a fizetés adó kiszámítására
A jobb megértés érdekében kiszámolhatja Kanadában a béradók. Ha egy személy 7,5 ezer dollárt keresett, akkor köteles 1,125 dollárt fizetni az államnak (7500 * 0,15). Ez az ország minimális adóösszege. A tizenöt százalékos adó mértéke maximálisan 6 404,99 USD (42 699,99 * 0,15).
22% -os adómérték mellett a minimális adóösszeg 10 384 USD (47 200 * 0,22). A legnagyobb adó ezen az adómértéknél 18 787,99 USD (85 999,9 * 0,22).
Ha az éves bér 132.399.99 dollárt tett ki, akkor a kincstárnak 34.423.99 dollárt kell fizetnie. Nincs maximális adóösszeg, ha a fizetés meghaladta a 132 400-at. És a minimum 38 396 dollár (132 400 * 0,29).
Kanadában az átlagos bér körülbelül 63 ezer kanadai dollár évente. Ezzel a fizetéssel 22% -os adómértéket kell alkalmazni. Így az ország minden lakosa átlagosan csaknem 14 ezer kanadai dollárt fizet a költségvetésbe.
Az adórendszer szerepe
Kanada adórendszerének hatalmas hatása van az ország gazdaságra. A múlt század végén az állam igyekezett olyan adószabályozást létrehozni, hogy sikerrel ösztönözze a keresletet. De mégis ez volt a második cél. A hangsúlyt magának az államnak a kiadásaira helyezték.
Azóta a kanadai tartományok szerepe az ország gazdaságában növekedni kezdett. Az elmúlt években a tartományi bruttó hazai termék részesedése a GDP teljes szerkezetében több mint kétszeresére nőtt.Ez még több, mint az ország szövetségi kormányának részesedése.
Egyéb adók
A kanadai lakosok jövedelme mellett külföldön is lehet pénzt keresni. Ezen bevételek után is adót kell fizetni. Vannak olyan országok, amelyekkel Kanadával kettős adózási szerződés vonatkozik. Ezekben az esetekben egy kanadai rezidens csak abban az országban fizet adót, ahol üzleti tevékenységet folytat, amely e jövedelemmel jár.
Évente számos bevándorló érkezik Kanadába. Vagyonuk nem adóztatható addig, amíg az állam rezidens státusa meg nem született. Ha eladja az ingatlant e státus megszerzése után, akkor még mindig nem kell adót fizetnie. Ez a szabály a befektetési alapokra és az ingatlanokra vonatkozik.
De nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy a készpénzt nem adóztatják a Kanadába behozott ingatlanok és befektetési alapok értékén. Ez azt jelenti, hogy rendelkeznie kell egy dokumentummal az ingatlan hivatalos értékeléséről a pillanatban. Mindezt az államba való belépés előtt is hiba nélkül be kell jelenteni.
Kanada adókoordinációja
A tartományok maguk vállalják a jövedelem újraelosztásának minden következményét, mivel szövetségi adót vetnek ki, ami azt jelenti, hogy elfogadják a teljes adószerkezetet. Ha a kanadai tartományok megkapnák a jogot a saját díjaik meghatározására, akkor sokkal progresszívebben működnének. Mindez hátránya a teljes kanadai adórendszer jelentős komplikációja.
A tartományok továbbra is növelhetik költségvetésük bevételének összegét, de ennek érdekében jelentős mértékben meg kell növelni az adómértékeket. Kanada egy fejlett decentralizációs szintű ország. Ez lehetővé teszi a szociálpolitika alkalmazkodását a régiók igényeihez, biztosítva a jövedelmet a tartományi költségvetésekhez.