Ki a kedvezményezett? Lehetséges, hogy hallotta ezt a szót a televíziós hírekben vagy a filmekben. Maga a kifejezés azonban nem elég népszerű, még a gazdaság, az üzleti élet és a vállalkozás fejlődésének sajátosságait, valamint az internet korszakát figyelembe véve.
Megpróbáljuk a lehető legtöbbet megválaszolni arra a kérdésre, hogy ki a kedvezményezett. Érdemes kiemelni néhány részletet, mivel a szónak több jelentése van, és ezért vannak nehézségeik a meghatározásukkal, például az üzleti és a jogi területeken.
kifejezés
Maga a szó kedvezményezett francia gyökerei vannak (. kedvezményből - jövedelem, nyereség), és fordítása: kedvezményezett. Lehetséges, hogy angol nyelvből is származott, ami ezt fordítja jólét. Mindenesetre a kontextus a monetáris szférához és az értékekhez kapcsolódik.
meghatározás
A legszélesebb értelemben a kedvezményezett az a személy, aki valamilyen értékes vagyonnal rendelkezik és haszonnal jár, például azáltal, hogy ingatlanát felhasználásra ruházza át. Az értékek jellege ebben az esetben teljesen eltérő lehet: ingatlan, közlekedés, értékpapírok, gyártó létesítmények és egyéb eszközök. A legegyszerűbb példa a lakás bérbeadója: nagyon gyakran ingatlan bérlőket hívnak bérlőknek. Ide tartozik még bérbeadás, azaz ingatlan eltávolítása magasabb áron történő bérbeadás céljából.
A kifejezés azonban kedvezményezett Vannak más alkalmazási területek is, mivel a joggal és a közgazdaságtangal kapcsolatos sok területen használják. Különösen a biztosítás, brókeri szolgáltatások és üzletek. Ezt részletesebben tárgyaljuk.
Miért nem hallottál erről a kifejezésről?
Az olyan logikus dolgok ellenére, mint az internet elterjedése, számos különféle portál és webhely felbukkanása, amelyek a joggal, a közgazdaságtangal és az üzleti élettel foglalkoznak, maga a szó kedvezményezett ritkán használják.
A leggyakrabban használt szavak például a vállalkozás alapítója, a bérbeadó, a tulajdonos, a tulajdonos, azonban a leírt kifejezést szinte soha nem használják, és nagyon specializálódott. Ennek oka az, hogy ez az idegen szó szokatlan, és számos szinonimával és hasonló kontextus-kifejezéssel rendelkezik, amelyek példáit fent láthatja.
A cikknek szentelt szó szélesebb körű terjesztése a 2016. december 21-én hatályba lépett szövetségi törvény megfogalmazásának megjelenésével történt, amely a jogi személyeket kötelezi a kedvezményezettekre vonatkozó információk közzétételére. Erről az innovációról később, néhány tény beszámolása után tárgyalunk.
Ki lehet a kedvezményezett?
A kedvezményezettek mind jogi személyek, mind magánszemélyek lehetnek. Példa erre a termelési létesítmények, járművek és helyiségek tulajdonosai, amelyeket a vállalkozások bérbe adnak és használnak.
Ezt a terminológiát azonban számos területen használják: még a hasonló jelentés ellenére is a jelentés jelentősen eltérhet, a kontextustól függően, ami félreértésekhez és nehézségekhez vezethet. Az alábbiakban bemutatjuk a leggyakoribb példákat a különböző területeken, ahol a leírt kifejezést széles körben használják.
Biztosító társaságok
A biztosítási ágazatban a kedvezményezett olyan személy, aki jogosult fizetésre. Fontos megjegyezni, hogy nem feltétlenül a biztosított ingatlan tulajdonosa. A kedvezményezett lehet például egy bank.
Ha az életbiztosításról beszélünk, akkor a kedvezményezett nemcsak a biztosított lehet, hanem például a házastárs vagy az örökös is.
hitelek
A hitelágazatban a fenti mechanizmust bankgaranciának nevezzük. Háromoldalú megállapodást jelent, amelyben a bank lesz a kedvezményezett, és kifizetést kap a biztosítótól (kezestől), ha az ügyféllel megegyező eset fordul elő. Ez a gyakorlat lehetővé teszi az adósság vissza nem térítésével járó különféle kockázatok csökkentését balesetek és más, a hitelfelvevőt érintő negatív tényezők kapcsán.
Általában sok árnyalattal és sajátosságokkal rendelkezik ezen a területen, például a Polgári Törvénykönyvvel összhangban a kezes a törvényben meghatározott esetekben megtagadhatja a kedvezményezett fizetési igényének kielégítését. Például nyilvánvalóan megsértheti a garancia nyújtásának feltételeit, egyes dokumentumokkal kapcsolatos problémák stb.
Szövetségi törvény "A bűncselekményekből származó bevételek legalizálásának (mosásának) és a terrorizmus finanszírozásának elleni küzdelemről", 2001. augusztus 7., N 115-ФЗ
Ez a normatív jogi aktus és legutóbbi felülvizsgálatai tartalmaznak egy záradékot, amelynek értelmében a jogi személyek kötelesek az állami szervek számára információkat szolgáltatni a tényleges tulajdonosokról. Még e normatív dokumentum címe alapján arra is következtethetünk, hogy a változások célja a különféle bűncselekmények és bűncselekmények elleni küzdelem.
Az adatminták tartalmazzák:
- útlevél-adatok;
- foglalkoznia;
- TIN (ha van);
- állampolgársági információk, az országban való tartózkodás jogszerűségét igazoló dokumentum (külföldiek számára).
A kedvezményezettekkel kapcsolatos információkat nemcsak kormányzati ügynökségek, hanem bankok és hitelintézetek is kérhetik. Vannak külön formanyomtatványok és űrlapok ehhez, emellett bizonyos adatok további dokumentumok és információk kérésével meghatározhatók.
A jogi személyek felelősségi körébe tartozik a tényleges tulajdonosokkal kapcsolatos információk gyűjtése és tárolása, valamint a kapott információk dokumentumokkal történő igazolása. Ezenkívül a jogi személyeknek 12 havonta frissíteniük kell a kedvezményezettekről kapott információkat. Az információkat a kézhezvételtől számított 5 évig tárolják.
Az adatgyűjtés a vállalat résztvevőivel kapcsolatos megkeresésekkel történik, akik kötelesek megadni a rendelkezésükre álló információkat. A felhatalmazott állami szervek és hitelintézetek jogosultak ilyen információk fogadására. Az ilyen információkat tartalmazó dokumentumot „Kedvezményezett tanúsítványának” hívják, és a tulajdonosokra vonatkozó információkat tartalmaz.
A megfelelő formák és formák, amelyekben a tulajdonosokat meghatározzák, különféle forrásokban találhatók. Ezen felül gyakran megtalálhatók a bankok és hitelintézetek hivatalos webhelyein.
A haszonhúzó
Ennek a kifejezésnek pontosabb jelentése van, ahogyan ez a fenti szövetségi törvényben megjelenik, és egyértelműbben meghatározva. Olyan személyekről beszélünk, akiknek valódi hatalma van a különböző döntések meghozatalában a cégekben az alaptőke részvényeinek (több mint 25% -a) tulajdonában. A kulcsfontosságú tevékenységeket közvetlenül és az érintett harmadik feleken keresztül is végrehajthatják.
Példa erre a szervezetek alapítói, a nagy részvények tulajdonosai (részvénytársaságok esetében), valamint a vállalkozások tőkéjében jelentős részesedéssel bíró résztvevők.
Ezenkívül a szövetségi törvény értelmezi a kifejezést kedvezményezett. Ez utóbbi arra a gazdálkodó egységre vonatkozik, amely a társaság tevékenységeiből jövedelmet kap.
Így a jogi személy kedvezményezettjei azok a szervezetek, amelyek a vállalkozás eszközeinek több mint 25% -ával rendelkeznek és képesek döntéseket hozni, a kedvezményezettek pedig olyan személyek, akik profitálnak a társaság tevékenységéből, például különféle megállapodások, jutalékok stb. Alapján.
A végső kedvezményezett
Ez a kifejezés csak egyénre vonatkozik. Ez minden társaság valódi tulajdonosa. Ha nem bonyolult konstrukciókkal és jogi fogalmakkal foglalkozik, hanem rövid leírást ad, használhatja a legegyszerűbb példát.Például létezik egy korlátolt felelősségű társaság, amely nyereséget szerez azzal a ténnyel, hogy egy másik szervezet alapítója. Az első társaság tulajdonosa viszont a végső kedvezményezett lesz, mivel több vállalkozás tevékenységeiből részesülhet.
Ez a meghatározás tehát azt az egyént írja le, aki a legnagyobb befolyással és a legnagyobb részesedéssel rendelkezik a szervezet résztvevői között.
jogok
Ha a kedvezményezetteket alapítónak, résztvevőnek és részvényesnek tekintjük, akkor a lehetőségek meglehetősen szokásosak lesznek. Ide tartoznak például az eszközök kezelése, a szervezet vezetésének munkájának ellenőrzése, üléseken való részvétel, döntések meghozatala a részvényekkel összhangban, profitszerzés, osztalékok. Nagyon fontos a tevékenységek dokumentálása és az ingatlanok vagy értékpapírok kezelésével kapcsolatos megállapodások megkötése.
találatok
Így megválaszoltuk a kedvezményezett kérdését. Általános értelemben az a személy, akinek vannak bármilyen jövedelemforrása, amely teljesen más formában ábrázolható: értékpapírok, ingatlan, különféle termelési kapacitások stb.
Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a szövetségi törvény közelmúltbeli változásai kötelezik a jogi személyeket a kedvezményezettek nyilvánosságra hozataláról. Ez utóbbiak viszont kötelesek megadni a szükséges információkat. Ezen felül adatokat gyűjthetnek különféle banki intézmények és hitelintézetek.
Ez a jogszabály nemcsak a bűncselekmények megelőzéséhez járulhat hozzá, hanem magát a kedvezményezetteket is védelmezi, mivel magában foglalja az ügyletek és műveletek szerződéses alapon történő rögzítését, amely pillérré válhat a tulajdonosok és az alapítók jogainak védelmében.
Ezenkívül a fenti szövetségi törvény tartalmazza a legpontosabb jogi meghatározást arról, hogy ki a kedvezményezett.
Fontos megjegyezni, hogy a cikk csak informatív és feltáró jellegű: a fenti információk a vonatkozó törvényekkel és a jövőbeli módosításokkal összhangban megváltoztathatók.
Ha az olvasónak további adatokra van szüksége, akkor jobb, ha saját maga tanulmányozza a cikkben meghatározott szövetségi törvényt, vagy kérjen képzett ügyvédek segítségét.