Ez a cikk megpróbálja megválaszolni a jogalkotással és az emberi jogokkal kapcsolatos "rejtvényt". Nevezetesen - ki a haszonhúzó? Milyen jogai és kötelezettségei vannak, és hogyan rejtheti el vagy adhatja el magát, miért szükségesek ezekre, és milyen törvényekben tárolható az ilyen személyek körére vonatkozó korlátozás. Megpróbáljuk megvizsgálni ezeket a kérdéseket itt.
bevezetés
Ki a haszonhúzó? Ez a tulajdonos vagy az ilyen személyek bizonyos csoportja formájában lévő személy, aki közvetlen vagy közvetett beavatkozással befolyásolhatja a jogi személy döntését vagy akár ellenőrizheti azt. A haszonhúzó lehet a címdokumentumban nem szereplő személy. Ugyanakkor a meglévő eszközök közvetlen tulajdonosa lesz, és a szervezetre gyakorolt hatás miatt előnyöket kaphat.
A jogi személyek tényleges tulajdonosai olyan szervezetek, amelyek leggyakrabban elrejtőznek a törvénytől azáltal, hogy a jelölt társaságok láncát és az igazgatótanácsot lefedik. Ez felhasználható az illegálisan beszerzett pénzmosás mosására. A törvényes tulajdonosok használják az adóterv ezt a jelenségét.
A tényleges tulajdonos Oroszországban
Kiderült, hogy ki a haszonhúzó, de mikor vált ez legálissá? Az Oroszországi Föderációban ezt a témát csak 2013-ban tették a törvényben rögzítettnek, és a kifejezés megközelítését az általános jogrendszerből vették kölcsön. Mielőtt ezt beillesztették volna a törvénybe, az irodalom olyan fogalmakat használt, mint például kapcsolt vagy irányító személy, valamint az érdekelt felek. A jogi személyek döntéshozatalának befolyásolására szolgáló lehetőség rendelkezésre állását illetően általános leírásuk van. Mindazonáltal mindegyik tartalmaz bizonyos funkciókat, ami nem teszi lehetővé a fogalom jelentésének pontos meghatározását.
A végső kedvezményezett fogalma
Mindig van a végső haszonhúzó. Ez egy fizikai típusú személy, akinek kedvezményezett szervezete van. A társaság birtoklásának joga nemcsak a részvényeseknek és a jelölt menedzsereknek, hanem más szervezeteknek is lehet. Az a személy, aki ténylegesen tulajdonosa a szervezetnek, és részesedése van különböző társaságokban, és a végső kedvezményezettnek nevezik.
Különbség a kedvezményezett és a kedvezményezett között
A 115. sz. Szövetségi törvény lehetővé teszi a hasonló jelenségek megkülönböztetését, például a tényleges tulajdonos és a kedvezményezett között. Számos közös jellemzőjük van, például mindkettő részesülhet az eszközök tevékenységeiből. Ugyanakkor a tulajdonos teljes részesedése a társaságban legalább 25%, amely feljogosítja az irányítást és irányítást, ha nem teljes, akkor legalább lehetővé teszi a szervezet döntésének befolyásolását. Az ilyen társaságok bizonyos feltételek mellett vállalják, hogy olyan adatokat szolgáltatnak, amelyek elősegítik a bűnözés és a terrorizmus elleni küzdelmet, az illegálisan megszerzett tőke legalizálását stb. Ez lehetővé teszi a pénzügyi csalások megelőzésére irányuló intézkedések meghozatalát.
Szövetségi törvény
A 2001. augusztus 7-i szövetségi törvény (115-ФЗ. Sz.), Amely a bűncselekményekkel megszerzett tőke legalizálásának és a pénzügyi terrorizmus elleni küzdelemmel foglalkozik, úgy határozott, hogy a haszonhúzó fizikai típusú személy, aki közvetett és közvetlen beavatkozásra képes. , ellenőrizze és bírálja a bírót. arc ügyfél formájában. Ez egy megkülönböztető tulajdonságot eredményez a fent vizsgált fogalmak között. Nevezetesen: A jogi személy haszonhúzója olyan szervezet, amelynek az Orosz Föderációban a helyzetében meghatározott számos jog vagy kötelezettség nincs.
A nyilvántartás
A közvetett vagy közvetlen befolyásolás alkalmazható bármilyen ügylet végrehajtásában, valamint annak feltételeiben, hogy befolyásolják azok feltételeit, a pénzügyi tranzakciók lebonyolítását stb. Számos olyan tényező is létezik, amelyek alapján egy személy tényleges tulajdonosnak minősíthető.
2014. május volt a hónap, amikor a különleges hatóságok kifejlesztették a tényleges tulajdonosokat tartalmazó nyilvántartás bevezetésének lehetőségét. Ennek oka annak volt a szükségessége, hogy azonosítsák a végső tulajdonosokat a pénzügyi bűnözők leküzdésére irányuló intézkedések megerősítése érdekében.
azonosító
A tényleges tulajdonos azonosítása szükséges intézkedés az ország pénzforrásainak jobb kezeléséhez. Fontos, hogy folyamatosan frissítsük az ilyen entitásokra vonatkozó adatokat. Ha a végső kedvezményezettet nem lehet meghatározni, akkor a szervezet végrehajtó hatóságát lehet kinevezni a tulajdonosnak. Ebből következik, hogy az azonosítás szinte bármilyen, a bankszámlákkal rendelkező szervezeti struktúrát befolyásolhat. Bármely típusú hitelintézet sok erőfeszítést tesz, amelyek segítségével elvárják, hogy megtalálják a végső üzleti tulajdonosokat. Ilyen célok között szerepel információkeresés bármely forrásból.
Az adatok kiaknázása
A ténylegesen releváns információk gyűjtésével a tényleges tulajdonosok azonosítása szükséges a készpénz és egyéb eszközök bűncselekményekkel kapcsolatos bűncselekményekkel kapcsolatos jogszabályok hatékonyságának fokozása érdekében. A terrorista szervezetek tevékenységei elleni küzdelem szintén az egyik fontos szempont, amely miatt adatátadást igényel.
2013-ban bevezették a kötelesség fogalmát, amely kényszerítést biztosít az információ átadására a bankstruktúrák kérésére. Ezenkívül a bank kénytelen információt szolgáltatni a személyes ügyfelek végső tulajdonosáról a Rosfinmonitoring számára, amelynek törvényes joga az ötszáz ezer rubel összegű bírság kiszabása az ilyen típusú adatokhoz való hozzáférés megtagadása miatt.
A bank tényleges tulajdonosai a modern adójog egyik fontos problémája. Mivel ezek az emberek, mint kedvezményezettek, esetleg nem fedik fel a személyiségüket a törvényhez 25% -ot meghaladó részesedéssel, lehetetlen törvény által bíróság elé állítani, mivel rejtőznek. Ezen adatok megszerzése rendkívül nehéz.
Nagyon gyakran egy nagy számlát nyit egy olyan személy, aki csak a dokumentumok aláírására jogosult, de valójában ő a címetípus tulajdonosa. Ez szükségessé teszi a kedvezményezett tevékenységeinek ellenőrzése fokozására irányuló intézkedések meghozatalát.
A szóban forgó alany fogalmának bevezetése a jogszabályba vezetett egy ilyen dokumentum létrehozását, mint a tényleges tulajdonos kérdőívét. A banki szolgáltatások során egy adott vállalkozás minden tulajdonosát, beleértve a végét, valószínűleg magánszemélyeket is azonosítják.
Gyakorold külföldön
A külföldi gyakorlat még nem hozott létre egyértelmű mechanizmust, amellyel kiküszöbölhetők lehetnek a jogi lehetőségek és hatáskörök felsorolásának értelmezésének bizonytalanságai miatt fennálló ellentmondások, amelyek meghatározzák a tényleges tulajdonos tulajdonosát.
A tulajdonos fogalmának meghatározása, amely kétféle egységre oszlik, nevezetesen az igazgató és az alapító a dokumentumok szerint, a határok elvesztéséhez vezet, lehetővé téve a társaság felelősségének fontosságának meghatározását.
A történelemből ismert, hogy ezt a kifejezést 1966-ban említik először az Egyesült Államok és a brit hatóságok képviselői által aláírt jegyzőkönyvben, amely kiegészíti az 1945-ben megkötött kétoldalú szerződést.
A tényleges tulajdonosokról szóló információk megkeresése bármely ország adójogi törvényének egyik fő feladata.
Az Egyesült Államokban az ilyen típusú tulajdonosoknak nincs egyértelműen definiálva, de úgy tekinthető, hogy az a szervezet, amely bármilyen formában képes jelentősen befolyásolni a szervezet tevékenységét, megrendeléseket adni és a szavazási folyamatot irányítani részvények felhasználásával. Ez a típusú személy vállalja, hogy nyilvánosságra hozza a személyes adatokat abban az esetben, ha az értékes dokumentumokban lévő részesedése meghaladja az öt százalékot. Azonban melyik tulajdonoskategóriához tartozik, magát a személyt választja ki egyénileg.
Kínában létezik a „tényleges menedzser” kifejezés, amely értelemben a tényleges tulajdonosnak felel meg. Ez a személy tényleges és gyakorlati befolyást gyakorolhat a társaság tevékenységeire, de nem lesz részvényese. Az ellenőrzés a befektetéssel kapcsolatos kapcsolatok sorozatán keresztül történik, amelyeket megállapodások vagy szerződések határoznak meg.
A dán jog e kifejezés leírásának értelmében olyan gazdálkodó egységet tekint, amely független határozat útján képes értékesíteni a bevételt. Az ilyen ember nem középértékű.
Az EU harmadik irányelve szerint fizikai. haszontulajdonosnak tekinthető egy olyan személy, aki teljes mértékben ellenőrzi az ügyfeleket vagy magánszemélyeket, miközben kiaknázza képességét, hogy saját maga is tranzakciókat kössön. A személynek a végső tulajdonos státusának megadásához szükséges további feltételnek a részvények több mint 25% -ának rendelkezésére kell állnia.
A FATF azt a személyt határozza meg, aki a cikkben természetes személy, akinek joga van ellenőrizni egy szervezet vagy vállalat tevékenységét.
Jogi lehetőségek és felelősségek
A kedvezményezetteknek számos olyan joga van, amelyet a törvény védi, de a kötelezettségek felsorolása is jóváírásra kerül.
A kedvezményezett a vagyonkezelésről szóló szerződéses megállapodások megkötésével tudja megvédeni ingatlanjainak jogát. A szerződéses feltételek be nem tartása mind a kedvezményezett, mind a névleges típusú vállalkozó felelősséget ró.
Az eszközök végső tulajdonosának a vagyonvédelem biztosítása érdekében rendelkeznie kell a megállapodás feltételeiről, hogy az ügylet vagyonkezelője vagyont zálogjoggal vállaljon. Azok a tevékenységek, amelyek nem felelnek meg a kedvezményezett elvárásainak, lehetővé teszik más személyek bevonását az üzletbe.
Ilyen típusú tranzakciók végrehajtásakor speciális garanciákat jelezhetnek egy meghatározott alapon felépített banki alapítvány. Kivételt képezhetnek a kedvezményezettek és az igazgatók vagy kedvezményezettek közötti megállapodások. A kezes csak magánszemély lehet.
A megállapodás fő célja a megbízó anyagi követeléseinek kényszerítése a kedvezményezett javára, az utóbbi írásbeli utasításai szerint. A hitelezőnek mindig a garancia kedvezményezettjeként kell eljárnia. A kedvezményezettnek joga van megválasztani a garancia típusát.
A hitelezők jogi lehetőségei a bankgarancián alapuló megállapodások megkötésekor lehetővé teszik számukra az adósságok időben történő visszafizetésére vonatkozó jogokat. Ennek alapja az áruk és eszközök átruházásának feltételeinek időben történő teljesítése.
Ha a kedvezményezettnek anyagi természetű előnyei vannak, akkor követelheti a garanciavállalók kötelezettségeinek teljesítését, indokokkal és okok nélkül is, ami a megállapodás előre meghatározott feltételeitől függ. Bármely követelés csak a kezes kötelezettségeinek teljesítésére rendelkezésre álló határidő lejártáig nyújtható be. A kezesnek értesítenie kell a megbízót bizonyos intézkedések meghozataláról, valamint meg kell vizsgálnia a kedvezményezett követelményei által támasztott lehetséges indokokat.
Összefoglalva
Megvizsgálva azt a kérdést, hogy miként határozható meg a haszontulajdonos tulajdonos fogalma, megvizsgálja, hogy ez hogyan különbözik a hasonló kifejezésektől, és meghatározza az adatgyűjtés fontosságát, egyértelműen meghatározhatjuk, hogy ki a haszonhúzó.