Ma meg kell tudnunk, mi az adólevonás. Hogyan adhatjuk ki egy adott esetben? A vizsgált folyamattal a lakosság nagy része szembesül. Ezért fontos tudni, hogy milyen körülmények között kell levonni. A visszatérés regisztrációjának mely tulajdonságaira kell figyelni? Mit kell mindenkinek tudnia a vizsgálati eljárásról?
meghatározás
Mi az adólevonás? Ezt később ismertetjük. Az első lépés annak megértése, hogy mi a veszély.
Az adólevonás bizonyos tranzakciók visszatérítése a fizetett jövedelemadóval szemben. Ez azt jelenti, hogy ha van munka, az állampolgár megszerezheti az adott tranzakcióhoz szükséges pénz egy részét. Minden a levonás típusától függ. A lényeg az, hogy 13% -os adót utaljanak át az államkincstárba.
A levonások típusai
Ma Oroszországban többféle adólevonás létezik. Ezek:
- rendes (standard);
- társadalmi;
- tulajdon;
- profi.
Leggyakrabban az emberek társadalmi és vagyoni levonásokkal foglalkoznak. A szokásos termékek szintén igények. A szakmai levonásokat elsősorban a vállalkozóknak kínálják, és a gyakorlatban szinte soha nem használják fel. Ezért ezeket nem tárgyaljuk tovább.
Társadalmi levonások - szakasz, amelyre külön figyelmet kell fordítani. A helyzet az, hogy egy ilyen visszatérítés más. Miről beszélsz?
Mi lehet a szociális adó levonása? Hogyan adhatjuk ki egy adott esetben? A társadalmi levonások között a következő kifizetéseket kell megkülönböztetni:
- tandíj;
- kezelésre;
- drága kezelésért;
- jótékonysági célokra;
- a nyugdíj költségeire.
A gyakorlatban az első 3 pontot találják leggyakrabban. Ezeket később megvitatják. Az ingatlanlevonások szintén eltérőek. Például:
- jelzáloggal;
- jelzálogkölcsön-szerződés kamata;
- ingatlanvásárlásra adásvételi szerződés alapján.
Ezeket a visszatéréseket később tárgyaljuk. Általában a levonási eljárás mindig azonos. A különbség csak a kérelemhez csatolt dokumentumok listájában rejlik.
Visszatérési dátumok
Mikor lehet levonást levonni egy adott esetben? Melyek a határidők a kérés-ellenőrző testülethez történő kapcsolatfelvételhez?
Ma Oroszországban a levonások bármikor elvégezhetők, attól a pillanattól kezdve, hogy a nyilvántartásba vételhez fűződő jogok megjelennek. Igényelje meg a polgárt a megfelelő pénzeszközökben az igénylés napjától számítva az elmúlt 3 évben.
Végtelen számú alkalommal kérhet levonásokat. A legfontosabb dolog, amelyre emlékezzen, az, hogy a törvény által megállapított korlátok kimerülése előtt adhatók ki. Amint elérik ezeket, a személy elveszíti a levonáshoz való jogát.
Vegye figyelembe ezt a funkciót egy lakásvásárlás példáján. Tegyük fel, hogy egy polgár hosszú ideje dolgozik, és a nyereség 13% -át fizeti ki adót. 2014-ben lakást vásárol. Levonási kérelmet nyújthat be 2017-ig. De nem később, mivel több mint 3 év telt el az ügylet megkötése óta. Mindazonáltal, ha egy állampolgár ismét ingatlanvásárlást és eladást folytat, akkor csak új megállapodás alapján vonhat levonást.
Ki kaphat
Úgy tűnik, semmi bonyolult. De nem minden polgár képes visszatéríteni a pénz egy részét. Számos korlátozást kell figyelembe venni.
Tehát ahhoz, hogy adólevonásra jogosult legyen:
- életkor elérni;
- az Orosz Föderáció rezidense (naptári évben legalább 183 napig tartózkodjon az országban);
- 13% adóköteles jövedelmük van.
Ennek megfelelően bármely hivatalosan foglalkoztatott állampolgár vagy külföldi kérelmezheti a levonásokat.
Kinek nincs ilyen joga? Például azok a polgárok, akiknek megtagadják a visszatérítést:
- nők szülési szabadságon;
- Az egyszerűsített adórendszer vagy szabadalmak alapján dolgozó vállalkozók;
- munkanélküli polgárok (beleértve a nyugdíjasokat).
Ebben semmi érthetetlen. Szinte minden dolgozó, jóhiszemű adófizető kérheti adókedvezményt kezelésért vagy lakásvásárlásért. De mit kell még tudnia a visszatérítésről?
Korlátozások és méretek
Mint már említettük, az adótörvény előírja a népesség korlátozását az egyes kiadásokhoz visszaküldött pénzeszközökben. Milyen korlátok vannak? Minden a levonás típusától függ. A levonás azonban a felmerült költségek legfeljebb 13% -ának megtérítését vonja maga után.
Tehát például számíthat a következőkre:
- 120 ezer rubel visszatérítése - társadalmi levonások;
- 260 ezer - lakás vásárlásakor jelzálog nélkül;
- 390 ezer rubel - ha az ingatlant jelzálogszerződés alapján szerezzék meg;
- A kezelés teljes költségének 13% -a - drága szolgáltatásokkal;
- 1400 rubel esetén - egy vagy két gyermek általános adólevonása;
- 3000 rubel - 3 gyermek számára, normál visszatérítés;
- 12 ezer - általános levonás fogyatékossággal élő gyermekek esetében;
- 6000 rubel - levonás a gondviselők számára a fogyatékkal élő gyermekek számára 18 évesnél fiatalabb vagy 24 éves korig, ha a gyermek tanul.
Mint már említettem, az állampolgár levonásokat kérhet mindaddig, amíg ki nem töltötte a megállapított korlátokat. Különös figyelmet igényel a tandíj visszatérítése. De erről később.
Hol lehet engedélyt kérni
Először meg kell értenie, hogy hol kell kérelmezni adókedvezményt. Hol kell egy polgárhoz fordulni, hogy pénzt kapjon bizonyos kiadásokért?
Levonást végezhet:
- az MFC-n;
- a régió szövetségi adószolgálatában;
- a munkáltatónál.
Ez utóbbi forgatókönyv a gyakorlatban rendkívül ritka. Végül is a munkáltatók általi levonások (a szokásos kivételével) csak 2016-tól tettek lehetővé kibocsátást. Ebben az esetben a személy nem kap pénzt - ehelyett a munkáltató a polgár jövedelmét nem adóztatja.
Melyik adóügyi adókedvezmény? Dokumentumcsomaggal kell kérelmezni a szövetségi adószolgálatot a kérelmező regisztrációjának helyén.
akció eljárás
De hogyan írják le általában az eljárást, amely után adólevonást lehet kapni? Hogyan lehet bizonyos körülmények között visszatérítést igényelni?
Az eljárás rendkívül egyszerű. Az állampolgárnak be kell tartania a következő algoritmust:
- Gyűjtsön le egy dokumentumcsomagot levonásra. Milyen papírok hasznosak lesznek, később megvitatjuk.
- Írjon visszatérítési kérelmet, csatolja rá a korábban összegyűjtött dokumentumokat.
- Kérjen a szövetségi adószolgálatnál.
- Várja meg a dokumentumok ellenőrzését és az adó válaszát. Ha minden helyesen történik, akkor az állampolgárt megígérték, hogy pénzt utal át az előzőekben előírtaknak megfelelően. A levonás megtagadása szükségszerűen indokolt. A kérelmezőnek egy hónap áll rendelkezésére a helyzet orvoslására a kérelem újbóli benyújtása nélkül.
A műveletek ilyen algoritmusát minden körülmények között be kell tartani. Kivétel a szokásos adókedvezmény elkészítése. A munkáltatótól kötelező. Ebben az esetben nem kell kapcsolatba lépnie a Szövetségi Adószolgálattal.
Általános levonás
Mint már említettük, létezik egy úgynevezett általános adólevonás. Hogyan rendezzük meg? Csak visszatérítésre jogosultak gyermekekkel rendelkező állampolgárok. Ezenkívül az állampolgárok éves fizetése nem haladhatja meg a 350 000 rubelt.
A szokásos levonás csökkenti az adóalapot a személyi jövedelemadó kiszámításakor. A munkaadón keresztül állítják össze. Az állampolgárnak magával kell hoznia:
- házassági bizonyítvány (ha van);
- gyermekek születési anyakönyvi kivonatai;
- levonási kérelem.
Ezeket a dokumentumokat átadják a munkáltatónak, majd az állampolgárságú személyi jövedelemadó kiszámításának adóalapja csökken a megállapított összegekben.
A dokumentumok általános listája
Hogyan lehet adókedvezményt igényelni? Ehhez össze kell gyűjtenie egy bizonyos dokumentumcsomagot. A szükséges papírok gyűjtése sok időt vesz igénybe.Az összes pontos listájának a levonás típusától függnie kell.
Ennek ellenére, semmilyen körülmények között semmi esetre sem hiányzik a következő:
- személyi igazolvány (hallgatólagos útlevél);
- TIN (választható, de kívánatos);
- a meghatározott forma levonásának kérelme;
- eredménykimutatás;
- számla adatai a pénzátutaláshoz (a kérelemben előírtak szerint);
- adóbevallás egy adott időtartamra.
Fontos: az összes felsorolt papír nemcsak eredetiben, hanem másolatokban is rendelkezésre áll. Kivétel a visszatérítési kérelem. Az adó eredeti példányban egy példányban kerül beadásra.
edzés
Van egy úgynevezett adólevonás a tandíjért. Bármely állampolgár kiállíthatja az oktatási szolgáltatásokat. A visszatérítés a következőkre vonatkozik:
- magadnak;
- gyermekek számára;
- nővérek és testvérek számára.
Ha valaki levonja magát, legfeljebb 120 000 rubelt téríthet vissza. Nem számít, hol pontosan a kérelmező tanult. A tanulmány formáját itt nem vesszük figyelembe.
A gyermekek oktatásához a korábban feltüntetett összeg visszafizetése megengedett, de nem haladhatja meg az 50 000 rubelt minden gyermek oktatásáért. Ebben az esetben a következőkre van szükség:
- hogy a szolgáltatásnyújtásra irányuló szerződést a felperes számára állították össze;
- a kifizetéseket a levonás kedvezményezettje nevében teljesítették;
- 24 évesnél fiatalabb gyermek;
- a hallgató teljes munkaidőben tanul.
Hasonló követelmények vonatkoznak a testvérek képzésének visszatérítésére. Hogyan készíthetem?
Ehhez ki kell egészítenie a korábban felsorolt értékpapírok listáját a következő hivatkozásokkal:
- oktatási szolgáltatások nyújtására irányuló szerződés a kérelmező nevében;
- hallgatói igazolás (gyermekeknek, testvéreknek);
- speciális akkreditáció;
- oktatási intézményi engedély;
- A kérelmezőnek címzett kifizetések, feltüntetve a tanulmányi pénz átutalásának tényét (másolatok).
Ezen felül bemutatni kell a rokonokat igazoló dokumentumokat. Születési anyakönyvi kivonatokról van szó. Gyerekek, testvérek, valamint a kérelmező.
Lakás vásárlása
Hogyan lehet levonni adókat lakásvásárláskor? Ezt nem olyan nehéz megtenni. A polgárnak adóbevallást kell benyújtania a visszatérítés iránti kérelemmel. A dokumentumhoz csatolni kell egy szabványos iratok listáját.
Ezek mellett a következő dokumentumok is szükségesek:
- ingatlan-adásvételi szerződés;
- a tranzakcióhoz szükséges pénz átvétele az eladó által;
- az ingatlan tulajdonjogát igazoló dokumentumok;
- házassági anyakönyvi kivonat (ha a lakást házasságban vásárolják).
Ennek a visszatérésnek nincs semmi különös. Most egyértelmű, hogy hogyan lehet levonni adót lakásvásárláskor. De ez csak egy az ingatlanszerzési lehetőségek közül.
jelzálog
Hogyan lehet adókedvezményt igényelni egy jelzálogkölcsön-ingatlan vásárlásakor? Az eljárás nem különbözik a korábban javasolt algoritmustól. De a kérelemhez csatolt dokumentumok listája megváltozik a szokásos ingatlanvásárláshoz képest.
Hogyan lehet adókedvezményt igényelni, ha lakást vásárolnak jelzáloggal? Az értékpapírok általános listáját a következő elemekkel kell kiegészíteni:
- jelzálogkölcsön-megállapodás;
- fizetési ütemterv;
- Kifizetések, amelyek jelzik a pénz átutalását a bankhoz;
- az ingatlan tulajdonjogának igazolása;
- házassági bizonyítvány (ha van).
A jelzálogkölcsön-levonás igénylésekor számíthat arra, hogy nemcsak a tőkeösszeget, hanem a kamatokat is visszatéríti. Ezt minden polgárnak emlékezni kell.
Orvosi ellátás
És hogyan lehet az egészségügyi szolgáltatások adócsökkentését igényelni? Drága vagy sem - ez nem olyan fontos. Az adott esetben csatolt dokumentumok listája nem különbözik.
Az adóhatóság által a kezelés levonására kért dokumentumok között szerepelnek a következők:
- megállapodás az egészségügyi intézmény által nyújtott szolgáltatásokról;
- a kezelõorvos engedélyét (képesítését igazoló bármely dokumentum);
- engedélyezett méz. intézmények bizonyos szolgáltatások nyújtására;
- pénzátutalás tényét feltüntető bevételek és csekkek;
- orvosi rendelvény (ha kábítószer-vásárlást vonnak le);
- az állampolgár egészségügyi állapotáról szóló igazolás (ha pénzt visszaadnak gyógyszerekért).
Ez minden. Most már egyértelmű, hogy hogyan lehet adókedvezményt kérni a kezelés vagy gyógyszerek terén. Ehhez nem nehezebb, mint bármilyen egyéb adó-visszatérítés iránti kérelem benyújtására.
Valójában minden sokkal egyszerűbb, mint amilyennek látszik. Ha előre elkészíti a szükséges dokumentumokat, akkor a levonások elkészítése nem lesz nehéz. Kérelem körülbelül hat hónapot vesz igénybe. Ez messze nem a leggyorsabb folyamat. Lehetséges-e adólevonás a munkanélküliek számára? Nem, a polgárok e kategóriája nem rendelkezik erre jogosultsággal.