Működő pénztár - mi ez? Mi a működésének mechanizmusa? Milyen célra készülnek és hogyan működnek? A költségek minimalizálására jó néhány módszer létezik, bár nem mindegyik egyetemes. Most megvizsgáljuk az egyik lehetőséget.
Általános információk
Kezdetben foglalkozzunk a „működő pénztár” kifejezéssel. Mi ez? A bank azon speciális részlege neve, amely egy adott társaság területén készpénzkezelési szolgáltatásokat nyújt. Szükség van a vállalkozások számára, amelyek hozzáférést biztosítanak a társadalomhoz szolgáltatásokhoz és árukhoz, például: nagykereskedelmi és kiskereskedelmi üzletek, autókereskedések, elektronikai termékek értékesítési pontjai, ékszerek, utazási irodák stb.
A bank működő pénztára a készpénz felhasználásának eszközeként működik. Miért van rá szükség? Hogyan van elrendezve? Melyek a követelmények?
Miért van rá szükség?
A működő pénztár egy univerzális eszköz, amelynek feladata a készpénz közvetlen felhasználásának megkönnyítése. Ennek köszönhetően fizetni tud az árukért vagy szolgáltatásokért devizában. A beszerzési folyamat során automatikusan rubelre váltják át, és a szervezet egyenlegére kerülnek. Ezenkívül elutasíthatja a személyes pénztárgépét is, amely miatt kiküszöbölhető a hiány, napi jelentés, pénz újraszámlálása, készpénz átadása a banknak, papírmunka, bankjegyek hamisításának ellenőrzése. Ezen felül növekszik az alapok belső forgalmának sebessége, és jó lehetőség van megtakarításra a belső költségek csökkentésével. Értékesítéskor a pénz azonnal a cég számlájára kerül. Ezen túlmenően az ilyen szoros kapcsolatok lehetővé teszik gyors és nyereséges hitelek megszerzését is. Nem szabad elfelejtenünk az áruk műanyag kártyákkal történő fizetésének lehetőségét.
Mint láthatja, a működő pénztárak nagyon hasznosak. Bármely ország pénzneme bármikor felhasználható, ami pozitív hatással van a kényelem szintjére. Ugyanakkor a vállalkozás vezetésének nem kell különféle pontokra és árnyalatokra gondolni. Csak rögzíti, hogy pénzt kap. Minden más a bankok aggodalma, amelyek a kapott pénzeszközökért felelnek.
Az egyeztetési folyamat
A működő pénztárgép felépítéséhez hozzávetőlegesen három-öt ezer dollár szükséges. A szolgálat minden hónapban 750-900 zöld "elnököt" vonz. Ezenkívül a működő pénztár megnyitásához vigyáznia kell egy olyan pénztár irodájának jelenlétére is, amely megfelel az Orosz Föderáció bankjainak előírt összes követelménynek. Tehát a munkahelyet a vásárlóktól és a külső helyiségeket golyóálló üveggel kell elválasztani, amely ellenáll a lőfegyverekről. Ezen felül rendelkeznie kell egy speciális eszközzel a tárgyalásokhoz, készpénzes fiókkal és riasztógombbal. A helyiségeket össze kell kötni egy központi biztonsági megfigyelő állomással vagy a rendőrség ügyeleti egységével. Nem szabad elfelejteni a szükséges felszereléseket: számítógép, nyomtató, modem.
Fontos megjegyezni, hogy a bankok mindegyik vállalkozás számára külön-külön és egyedi technikai munkát végeznek. Ezért a működő pénztárgépek karbantartásának tarifái nincsenek jól meghatározott tartományban. Nos, bizonyos befolyást gyakorol a bank, amelynek javára döntöttek.
munka
A működő pénztárgép elszámolása, csomagolás és pénzszámlálás, valuták feldolgozása, a bevételek beszedése a bankgyűjtőkhöz - mindezt egy felelős alkalmazottnak bízza meg.Valójában ő a felelős a kapott pénzeszközök jogi személy számlájára történő letétbe helyezéséért, készpénzküldésért egy pénzügyi intézményhez, a bankjegyek valódiságának ellenőrzéséért stb. A pénztáros jelenléte szintén növeli a biztonság szintjét, ha pénzzel dolgozik. Ezen felül nemcsak az ügyfelek, hanem a vállalkozás belső igényei is kiszolgálhatják őket. Tehát, ha társadalmi jellegű kifizetéseket, béreket vagy utazási költségeket kell fizetni a munkavállalóknak, akkor a működési pénztár nagyon értékes.
Egy másik fontos szempont az ellenőrzésekkel való munka. Kiadásukon kívül a társaság nevét, a működés dátumát, a fiskális rendszer jeleit, és szükség esetén egyéb adatokat is feltüntetik. A pénztáros a különféle jelentések összeállításának részét is vállalja. A munkanap végén eltávolítja a vezérlőszalagot. És itt a működő pénztár többi része releváns lesz. Ha jelentős összeg halmozódik fel, akkor tanácsos a nap végén felhívni a gyűjtőt, és hagyni az apróságot az elszámoló eszközben. Felszerelhet és széf készpénz tárolására. De ebben az esetben nem szabad elfelejteni a biztonságot, mert mindig volt elegendő ember, aki valaki más költségére profitálhatott.
Mennyi pénznek kell lennie?
Általában havonta biztosítják a költségeket. Ha ez nem elég, akkor a működő pénztár megerősítést kell használni. Ez a műveletsor neve, amely további összegek biztosítását írja elő a meglévő kérelmek fedezésére. Ezt a forgatókönyvet nem kívánatosnak tekintik, ezért a helyzetet előre kiszámítják és kiértékelik, hogy minimalizálják annak előfordulásának valószínűségét. Meg kell jegyezni, hogy az operációs pénztárnál kapott pénzt pontosan arra a célra kell felhasználni, amelyre szánták (fizetés, háztartási vagy üzleti út költségek). Ha eltérést mutatnak ettől a követelménytől, akkor azt minden negatív következménnyel megsértésnek kell tekinteni.
Körülbelül a határértéket
De a túl sok forrás felhalmozása szintén nem örvendetes. A szerződés megkötésekor megállapodnak abban, hogy a működő pénztár számlája nem haladhatja meg egy bizonyos értéket. Sokszor bírság kiszabására kerül sor, ha ezt az elemet megsértik. Az egyetlen kivétel az, hogy három napig túlléphetik a korlátot, de csak akkor, ha fizetést fizetnek. Ellenkező esetben 40-50 ezer rubelt lehet behajtani a szervezettől, és 4000 és 5000 közötti összeggel szemben a feje fölött. Noha az összegek nem túl nagyok, jobb, ha nem tartoznak rájuk.
Számviteli pillanatok
Az alapok mozgásáról és elérhetőségéről, valamint a kapcsolódó dokumentációról az 50. számú „Pénztár” számla kerül összefoglalásra. A pénzforgalom a terhelési és hitelköltségen szerepel. Készpénzes tranzakciók végrehajtása esetén a megfelelő alszámlákat, például 50-1 (2,3 ...) kell nyitni. Hogyan kapsz pénzt? Kezdetben készpénz átvételi megbízást kell kiállítania. Ezután bejegyzés történik az N KO-4 nyomtatvány kézhezvételekor. Hogyan kerül ki a készpénz? Kezdetben készítsen elfogyasztható készpénzes utalványt. Ezután rögzítik a pénzkibocsátást ugyanazon képlet alapján. Így működik a működő pénztár.
Ebben az esetben fontos a leltár. Valójában ez a pénztári pénzeszközök egyenlegeinek és a dokumentumok számviteli adatainak összeegyeztetése. Fontos figyelembe venni az 50 terhelést. A szabályozási dokumentáció előírja a kötelező leltárfelvételt. Például, ha a pénztáros változik. A zavar és a nevetséges vádak elkerülése érdekében nyilvántartást kell készíteni. További ellenőrzéseket az elfogadott számviteli politikákkal összhangban lehet elvégezni.
jelentő
Munkája során a pénztárosnak sok papír és / vagy elektronikus űrlapot kell kitöltenie. Ez nagymértékben függ a konkrét helyzettől.Ezen felül szükség van egy bizonyos helyzet időszakos rögzítésére. Például a pénztárgépek számlálóinak nullázása. Vagy a korábban elfogadott visszatérítések. Mivel a munkát jelentős összeggel (gyakran meglehetősen jelentős összeggel) végzik, nem meglepő, hogy erre vonatkozóan meglehetősen szigorú követelmények vannak. A gyenge kontroll gyakran növeli a visszaéléseket. Nézzünk meg néhány példát.
A számlálók nullára történő áthelyezéséről és a leolvasások leolvasásáról
Ilyen esetekben a törvényeket elkészítik. Az elsővel akkor találkozhat, amikor egy új készüléket üzembe helyezik. A törvényt a bizottság állítja össze, amelyet a vezető nevez ki. Ezen túlmenően adóellenőrrel kell rendelkeznie. A törvényt két példányban készítik el, és a bizottság minden tagja aláírja. Ezután az egyik a vállalkozásnál marad, a második átkerül az adóhivatalhoz. Ha az autót javításra adják át, és onnan visszatérnek, akkor ki kell dolgozni egy törvényt az ellenőrző és az összegző számlálókról. Erre az esetre egy szabványos nyomtatvány található. Összeállításakor jutalékot is létre kell hozni. Az adóellenőrnek megfigyelőként kell jelen lennie (a résztvevőnek azonban nem). A cselekményben a számlálók értékei jelennek meg, amelyek után egy példányt átvisszük a számviteli osztályba.
A visszatérítésről
Ebben az esetben egy törvény készül. Ennek alapja lehet:
- Vásárló visszatér.
- Hiba a törött pénztárgép-nyugtában.
A bizottság részt vesz a kidolgozásában. Ebben az esetben meg kell adni a pénztárgépét, amelyen ez történik, a modellt (típus, osztály, márka), a gyártót és a regisztrációs számot. Vegyünk egy kis példát. Van egy Baby LLC, amelynek szakterülete a ruházat értékesítése. A pénztáros helytelenül eltörte a köpenyt, és a 4,5 ezer rubel ára helyett 5 500 összeget írt be. Ebben az esetben a következőkre van szükség:
- Törje le a helyes ellenőrzést, és adja át a vevőnek.
- Először készítse el a visszatérési törvényt.
- Helyezzen el egy hibás nyugtát.
És ennyi is.
következtetés
Tehát, foglaljuk össze a fentieket. A működő pénztár egy üzleti elősegítő eszköz, amelyet a készpénzköltségek minimalizálására használnak. De ugyanakkor jelentős követelményeket támasztanak vele szemben. Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy gyakran megkönnyebbülés történik, és a társaság vezetését sok tekintetben a jelenlegi helyzet irányítja. Tehát a lánc üzletekben a pénztárosok golyóálló üveg mögött történő bezárása irracionális. Míg a nagyvállalatok vagy a szervezeti struktúrák esetében ez meglehetősen releváns téma.
Azt is meg kell jegyezni, hogy nem mindig a szabályozási dokumentumokban előírt összes követelmény érvényes mindenhol. Gyakran egyszerűsített lehetőségeket talál. Vegyünk egy kis példát. Tegyük fel, hogy a vevő már megvásárolta az árut, de a pénztárnál vett valamit, és meggondolta magát. Ebben az esetben van egy törlési eljárás. Annak érdekében, hogy ne zavarja a menedzsment minden alkalommal, csak megerősítést kell kérnie a hallban lévő biztonsági képviselőtől.