Nem számít, mennyire változatosak a kereskedelmi bankok által ellátott funkciók, ennek eredményeként mind működnek műveletekkel. Ez utóbbiak a bankok közvetítő, aktív és passzív műveleteire vannak felosztva. Vizsgáljuk meg részletesebben ezeket a csoportokat.
elvek
A műveletek elválasztása attól függ, hogy miként befolyásolják a bank forrásait, azaz az alapokat, amelyeket az intézmény felhasználhat a befektetéshez. Az aktív műveletek növelik a számlák pénzkínálatát. Ez a kategória magában foglalja a kölcsönöket, az ingatlanbefektetéseket, az értékpapírokat stb. A kereskedelmi bankok passzív műveletei növelik a számlaegyenlegeket, amelyeken nyereséget, a kapott kölcsönöket, az ügyfelek betéteinek egyenlegeit stb. Végzik. gazdaságban. Segítségükkel a pénzügyi intézmények átirányítják a pénzeszközöket a ígéretes gazdasági ágazatokhoz.
Az eszközök típusai
Az eszközöket a kockázatosság és a jövedelmezőség aránya alapján osztják el. Minél kevésbé likvid a befektetések, annál több jövedelmet hozhatnak. E kritérium szerint őket munkavégzésre és nem munkára osztják. Az első csoport magában foglalja a központi bankba történő befektetéseket, a kölcsönöket és az egyéb jövedelmet generáló műveleteket. A második csoport a tartalékszámlák egyenlegeit, a készpénzt, az ingatlanbefektetéseket stb. Tartalmazza.
Az alacsony likvid eszközök esetében a készpénzre történő konvertálás folyamata nagyon lassú. Ez a kategória magában foglalja a hosszú lejáratú adósságokat, a nehezen eladható ingatlanbefektetéseket, a hosszú lejáratú kölcsönöket. A hitelköveteléseket, a váltókat csekély értékvesztéssel átalakítják pénzellátássá. Az erősen likvid eszközök, mint például a készpénz, azonnal felhasználhatók hitelek fedezésére és betétek fizetésére.
Az aktív tevékenységeket hitelre és befektetésre osztják. Fontolja meg ezeket a kategóriákat.
Hitelműveletek
A bank számára a legtöbb profitot a hitelfelvevőnek fizetett, visszafizetendő és sürgős alapon történő biztosításával kapcsolatos ügyletek jelentik. A hitelezés közvetlen és közvetett. Az első esetben az ügyfél maga kéri a bankot kölcsönért. A második esetben a hitelviszonyok először a gazdálkodó egységek között merülnek fel, amelyek ezután számlát, faktoringot vagy lízingt készítenek.
A hitel nyújtásáért az ügyfél fizeti egy bizonyos költséget, amelyet kamatláb formájában rögzítenek. Ez magában foglalja a művelet biztosításának költségeit és a pénzügyi intézmény nyereségét. Az arány a következőktől függ:
- hitelkereslet;
- Központi Bank refinanszírozási szintje;
- kölcsön futamideje;
- hitel típusa;
- átlagos kamatláb a bankközi piacon;
- az inflációs folyamatok szintje.
A kölcsönöket az alábbiak szerint osztályozzák:
- kölcsön futamideje;
- a biztosíték típusa;
- hitel típusa (kereskedelmi, állami, magán, banki);
- a felhasználási területeken (beruházás a forgótőke létrehozásához, az ideiglenes nehézségek kiküszöbölésére);
- mérete;
- A szolgáltatás módja (számla, szezonális, bankszámlán keresztül).
algoritmus
A kölcsön nyújtásának folyamata a következő szakaszokból áll:
- Az ipar gazdasági helyzetének felmérése, amelynek eredményei alapján kidolgozzák a hitelpolitikát.
- Dokumentumok beszerzése a hitelfelvevőtől és megállapodás megkötése.
- A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének és a hitel felhasználásának figyelemmel kísérése.
- Visszatérítés a banknak.
Nyitott kölcsönök kibocsátása:
- Egyszerű számla minden egyes szerződéshez.
- Speciális számla, ahonnan a pénzeszközök átutalásra kerülnek a fizetési dokumentumok fizetésére vagy az ügyfél folyószámlájára.
- Szerződéses számla, amely az összes bevételt és kifizetést tükrözi. Ebben az esetben a bank korlátozást és maximális időtartamot határoz meg a terhelési egyenleg meglétére. A hitel összege a biztosítékként megadott értékpapírok mennyiségétől és minőségétől függ.
Befektetési műveletek
A Bank hosszú távra fektet be a Központi Bankba a profit megszerzése érdekében. A Központi Bankkal folytatott tranzakciókat a következő típusokra osztjuk: tranzakciók váltóval, visszavásárlási tranzakciók, kamatbevétel megszerzése érdekében a Központi Bankba történő befektetések, részvények viszonteladása.
Ügynökségi műveletek
A pénzügyi intézmény profitot szerez a közvetítői ügyletekből is. Ide tartoznak:
- Műveletek készpénzes elszámolással.
- Értékpapírok vétele és eladása az ügyfél kérésére.
- Faktoring.
- Leasing.
- Consulting.
- Bizalmi műveletek.
- Letétkezelési szolgáltatások.
Ezek egy kereskedelmi bank aktív és passzív műveletei, amelyeket egyszerre hajtanak végre.
Passzív műveletek
A passzív műveletek szerepe a kereskedelmi bank tevékenységeiben a saját és kölcsönzött források megteremtése. Ezek a források gyűjtésének műveletei, nevezetesen: kölcsönök vonzása, betétek más bankoktól, saját értékpapírjaik kibocsátása. Az ilyen tranzakciókból beszedett alapok képezik a pénzügyi intézmény alapját.
Kereskedelmi bank passzív műveleteinek típusai:
- A Bank Központi Bankának kibocsátása (tőkebefizetések)
- Levonások az alapok képzéséhez.
- Hitelfelvétel más bankoktól.
- Betéti műveletek.
Az alábbiakban bemutatjuk a kereskedelmi bankok passzív műveleteinek részletes leírását.
erőforrás
A kereskedelmi bankok passzív műveleteit használják fel egy pénzügyi intézmény tőkéjének feltöltésére. Méret befolyásolja az intézmény likviditását, fizetőképességét és jövedelmezőségét. Banki források - az intézmény összes, a műveletek végrehajtására felhasznált forrásainak kombinációja. Ezeket tőkére (charter, kiegészítő tőke) és kölcsönre (betétekre) osztják.
A szervezetek és a lakosság szabad pénzeszközök bevonásának folyamatát a belső betéti politika szabályozza. Ez előírja:
- A bank stratégiája források, célok és célkitűzések gyűjtésére annak végrehajtására;
- a saját és kölcsönzött források elfogadható aránya;
- a kölcsönvett alapok szerkezete;
- a betétek preferált típusai;
- a lekötött és a lekötött betétek közötti összefüggés;
- a befektetők kategóriája;
- források vonzásának módjai;
- a deviza és a rubel betétek aránya stb.
méltányosság
szerkezete:
- Alapok (alaptőke; értékcsökkenés, tartalék, átmeneti alapok, amelyek az infláció eredményeként alakulnak ki):
- Az operációs rendszer átértékelése
- részvénydíj;
- a pénzkínálat átértékelése;
- tartalékok a kölcsönök esetleges veszteségeire, a Központi Bank értékcsökkenésére és egyéb műveletekre.
2. Megtartott eredmény.
A szavatolótőke kiszámításának eljárását az azonos nevű Központi Bank 215-P. Számú rendelete és a Bázeli Megállapodás szerint hajtják végre. Az egész folyamat a tőke szintekre történő felosztásához vezet.
Első:
- Alaptőke (fizetett törzsrészvények és elsőbbségi részvények).
- Közzétételi tartalékok: értékpapírok értékesítéséből származó nyereség, eredménytartalék, általános tartalékok.
második:
- A számviteli jelentésben tükröződik, de nem közzétett tartalékok.
- Az operációs rendszer értékének újraértékelése.
- Tartalékok, amelyek felmerülhetnek a Központi Bank hosszú távú tulajdonjogával kapcsolatban.
- Levonások a halasztott veszteségekből.
- Hibrid pénzügyi eszközök.
- Hosszú lejáratú alárendelt kötelezettségek.
Az alapok elégségi szintje:
- az alapvető tőke és az eszközök aránya meghaladja a 4% -ot;
- az 1. és a 2. szint tőkéje és az eszközök aránya meghaladja a 8% -ot.
A bank saját forrásainak méretétől függ:
- a kereskedelmi bank aktív és passzív műveleteinek teljesítési volumene;
- az alapok biztonsága és az ügyfélszolgálat stabilitása;
- a bank pénzügyi tevékenységének megfelelő mutatói.
Hiteltőke
A kereskedelmi bank passzív mûveleteinek e kritérium szerinti besorolása különbözik a hazai és a külföldi irodalomban. Az alapvető különbség a már tőkével rendelkező alapok és az átalakulás szakaszában lévő források között van. Tekintettel erre a különbségre, a kölcsönvett alapok szerkezete így néz ki:
- Letétkezelői alapokból vonzza.
- Ilyen forrásokból származó kölcsönvett források:
- bankközi kölcsönök;
- hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (váltók, kötvények, igazolások);
- REPO műveletek stb.
Betéti műveletek
Ezek a kereskedelmi bankok fő passzív műveletei. Ide tartoznak:
- Lekötött betétek, vagyis olyan ügyfélpénztárak, amelyeket számlán tárolnak, de ATM-en, hitelkártyákon, akkreditíveken keresztül kívánják kivonni. A bankok ezeket az alapokat felhasználhatják saját szükségleteik kielégítésére vagy újbóli befektetésre.
- A lekötött betétek rendes banki betétek.
- Megtakarítási számlák olyan magánszemélyek alapjai, amelyeket határozott időre vonzanak.
A megtakarítási számlákon lévő alapok különböző külső tényezőknek vannak kitéve (politikai, gazdasági és pszichológiai). Gyors kiáramlásuk hozzájárul a likviditás csökkenéséhez. A bankok nem tudják ezeket az erőforrásokat folyamatosan megújítani.
Betéti igazolások
A bankokról és banktevékenységekről szóló szövetségi törvény előírja, hogy a hitelintézetnek joga van részvények, kötvények és olyan különleges értékpapírok, például betéti igazolások kibocsátására. A világ gyakorlatában ezt az eszközt kezelik a kötelezettségek kezelésére, mivel a bank magasabb kamatlábbal szerez forrásokat.
A betétigazolás egy betétbizonylat, amely megerősíti a kedvezményezettnek azt a jogát, hogy a futamidő lejártakor betétösszeget kapjon, figyelembe véve a kamatlábat. Ezen értékpapírok forgalomba hozatalának folyamatát az azonos nevű Központi Bank 14-3-20 számú rendelete szabályozza. Valamennyi bizonyítvány sürgős értékpapírok, amelyek forgalmának időtartama 3 év. Ezen időszak végén a bank köteles megfizetni az ügyfélnek az összeget az első kérésére. A tanúsítványok nem használhatók elszámolási vagy fizetési okmányként.
besorolás:
- Betétesek számára: betét (jogi személyek számára) és megtakarítás (magánszemélyek).
- A letétbe helyezés módszerével: egyszeri és soros.
- Tervezés szerint: regisztrált és viselő.
- A fizetési feltételek szerint: rendszeres kamatfizetés vagy teljes visszafizetés a dokumentum végén.
Váltó
A kereskedelmi bank passzív műveletei magukban foglalják a pénzeszközök gyűjtését váltók segítségével. Az ilyen műveleteket a következők szabályozzák:
- "A törvényjavaslatról szóló rendelet", 1937.8.8
- 48. sz. Szövetségi törvény "A váltóról és egy váltóról."
- A Polgári Törvénykönyv általános szabályai és a monetáris kapcsolatokat szabályozó jogi aktusok, különös tekintettel a bankokról és a banktevékenységről szóló szövetségi törvényre.
A váltó igazolja a bank azon kötelezettségét, hogy egy meghatározott összeget fizessen a megadott határidőn belül. Ezen nyomtatványok kiadását nem kell regisztrálni. A birtokos felhasználhatja ezt a dokumentumot elszámolásokhoz vagy fedezetként kölcsönszerzéskor. A kedvezményezett bizonyos díjat kap a pénzeszközeinek más felhasználására történő biztosításáért. A vonzott összegekhez egy pénzügyi intézmény tartalékot képez az Orosz Bank bank számláin.
A számlák előnyei:
- a kibocsátó önállóan határozza meg a dokumentum lejáratát, és végrehajtja annak korai visszaváltását;
- közvetítőket vonzhat a tanúsítványok terjesztésére;
- a másodlagos piacon a kedvezményezett nyereségesség elvesztése nélkül eladhat (jóváhagyhat) számlát.
Bankközi kölcsön
Bármely banknak időszakonként van túlzott forrása vagy hiánya van.Ezt a problémát a belföldi banki kölcsönökkel könnyen meg lehet oldani, vagyis azáltal, hogy a pénzügyi intézmények rövid távra helyezik el egymást vagy vonzzák egymást. Az ilyen ügyletek fedezetéül részvényeket, váltókat és adósságinstrumentumokat használnak.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei a belföldi piacon lehetővé teszik:
- az aktív műveletekkel kapcsolatos levelezőszámlák gyors feltöltése;
- csökkentse a tartalékokat a likviditás fenntartása érdekében;
- javítják általában a hitelforrások felhasználásának hatékonyságát;
- mivel a tartalékok létrehozására vonatkozó követelmények nem vonatkoznak bankközi kölcsönökre, az összes nyereséget aktív műveletekre lehet irányítani.
Ma az Oroszországi Bank is részt vesz a hazai piacon, állami kölcsönökkel vagy első osztályú hitelfelvevőktől nyújtott kölcsönökkel. A piac általában szegmentáltabbá vált. A nagy bankok és a nem rezidensek elsősorban egymás között működnek.
Az egész mechanizmust a hitelraktárakon keresztül hajtják végre. Először a résztvevő kölcsönkérelmet nyújt be, feltüntetve az összeget és a futamidőt. Az adott követelmények alapján piaci árajánlatokat kap, és kiválasztja a legjobb terméket. Minden egyes ügyfél esetében a hitelező kiszámítja az ügyleti limitet, amely magában foglalja a közvetlen kölcsönöket, kötvényeket és garanciákat. A szabályozó saját módszerét használja a limit kiszámításához, a bank pénzügyi helyzete, a kötelezettségek hiánya és a biztosítékok rendelkezésre állása alapján.
REPO
Ez a pénzügyi tranzakció két szakaszból áll: a bank eladja az értékpapírokat az ügyfélnek, és ezzel egyidejűleg vállalja, hogy azokat a megadott napon vagy a másik fél kérésére visszaváltja. A banki jövedelem a vételi és eladási ár közötti különbség. Vizsgáljuk meg, hogyan hajtják végre a kereskedelmi bankok ilyen passzív mûveleteit a gyakorlatban.
példák
Az ügyfél 1 millió rubelt kölcsönt szeretne kapni. A bank készen áll arra, hogy 10% -os kölcsönt adjon egy évre, de feltéve, hogy a hitelfelvevő lakását biztosítékként használják. Ha az ügyfél egy éven belül kölcsönt fizet, figyelembe véve a kamatot, a bank megszünteti a letartóztatást az ingatlanból. Ha az adósságot nem fizetik vissza időben, a hitelintézet eladja a lakást, és a kamat figyelembevételével visszaveszi a fennmaradó tartozás összegét. Így működik a rendes hitel.
Repók esetén a tranzakciót másként hajtják végre. A bank ma 1 millió rubelért lakást vásárol az ügyféltől. Az adásvételi szerződés kimondja a bank kötelezettségét egy év elteltével, hogy 1,1 millió rubelt visszavásárolja a lakást az ügyfélnek. Ha az adósságot nem fizetik vissza időben, a hitelfelvevő el fogja veszíteni vagyonát.