Az adó levonása annak a lehetősége, hogy a pénzeszközök egy részét visszafizessék a fizetett jövedelemadó rovására. Oroszország sok lakosa szembesül ezzel. Ma érdekli az adókedvezményre vonatkozó dokumentumok teljes listája egy adott esetben. Hazánkban a pénz egy részét különféle műveletekre lehet visszatéríteni. Ebben az esetben a polgároknak külön-külön papírokat kell bemutatniuk. Hová menjen az adó típusú levonások? Mennyit lehet visszatéríteni a felmerült költségekből? A fenti kérdésekre adott válaszok a cikk végére nem okoznak nehézségeket. A téma megértése sokkal könnyebb, mint amilyennek hangzik.
Levonás meghatározása
Először meg kell értenie, mi az adólevonás. Mi lehet? Kinek kellene? Az adólevonásra szolgáló dokumentumok listája az e kérdésekre adott válaszoktól függ.
Az említett kifejezés alatt - amint azt már említettük - a pénzeszközök egy részének a fizetett adókból történő visszatérítésének folyamata értendő. Más szavakkal: ha egy polgár átadja a személyi jövedelemadót az államkincstárnak, akkor bizonyos ügyletek esetén megtérítheti a felmerült költségek egy részét.
Mik a levonások?
Az adólevonások eltérőek. Mindegyiket négy kategóriába sorolják. nevezetesen:
- szabvány;
- tulajdon;
- társadalmi;
- profi.
Az utóbbi típusú visszatérítés az adófizetők számára a gyakorlatban rendkívül ritka. Egyéni vállalkozók és jogi személyek használhatják őket. Ezért nem érdemes arra összpontosítani. A fennmaradó levonások azonban keresettek a lakosság körében. Mi értik őket általánosan?
Normál - ezek olyan levonások, amelyek célja az adóalap csökkentése a személyi jövedelemadó kiszámításakor. A munkáltató gyermekek számára bocsátotta ki. Néha "levonások gyerekeknek" hívják.
Társadalmi levonásokat adnak ki a szociális területen zajló ügyletekre. Ez a visszatérés a következő kategóriákba oszlik:
- tandíj;
- kezelésre;
- jótékonysági célokra;
- nyugdíjazási juttatásokra.
Csak az első két levonást vesszük figyelembe, ezek a gyakorlatban nagyon gyakoriak. A lakosság körében a készpénz-visszatérítés területén a jótékonyság és a nyugdíjak nem népszerűek.
Az ingatlanlevonások az ingatlanvásárláson alapulnak. Mind saját forrásokkal, mind jelzáloggal. A pénz egy részét még jelzálogkölcsön-megállapodás alapján kamatokkal is visszaadhatja.
korlátozások
Az adólevonáshoz szükséges dokumentumok listáját egy vagy másik esetben később mutatjuk be. A visszatérítés megkezdése előtt mindenkinek meg kell értenie, hogy vannak bizonyos korlátozások arra vonatkozóan, hogy mennyit kaphat a felmerült költségekből. Oroszországban a levonás 13%. Ugyanakkor az ország egész területén korlátozások vonatkoznak a visszatérítendő összegekre.
Ennyit visszatéríthet, mint egy levonást:
- ingatlanvásárláshoz - 260 000 rubelt;
- jelzálogkölcsön kamataira - 390 000 rubelt;
- társadalmi levonások - 120 ezer rubel.
Szabványos levonást lehet végezni mindaddig, amíg a kérelmező éves jövedelme nem haladja meg a 300 ezer rubelt. Ezek a korlátozások érvényesek ma.
Keringési időszak
Mikor kell kérelmezni adókedvezményt egy adott esetben? Az állam pénzt biztosító okának megszerzése után azonnal felveheti a kapcsolatot a Szövetségi adószolgálattal. Fontos megjegyezni, hogy az ilyen fellebbezések elévülési ideje 3 év.
Ez azt jelenti, hogy a levonási jog megjelenésének pillanatától kezdve egy személy legfeljebb 36 hónapon belül nyújthat be kérelmet. Ezen idő elteltével bármilyen típusú levonást lehet igényelni, de a törvény által előírt egyéb költségek fedezésére.
Kivétel a szokásos adókedvezmények. Igényelhetők, amíg az állampolgár kiskorú gyermekekkel rendelkezik.
Levonási címzettek
Nem minden polgár készíthet dokumentumokat levonásra. Számos korlátozás vonatkozik az ország lakosságára.
A levonások kedvezményezettjei lehetnek a következő követelményeknek megfelelő polgárok:
- az Orosz Föderáció lakosai;
- azok a személyek, akiknek hivatalos jövedelme 13% -kal adózik;
- az ország felnőtt polgárai hivatalos munkával.
Nem lehet levonni egyik vagy másik típusú levonást:
- nyugdíjasok;
- gyermekek
- munkanélküliek (vagy informális jövedelmet kapnak);
- szülési szabadságon lévő személyek.
Ezenkívül a speciális adórendszereket alkalmazó vállalkozók nem jogosultak visszatérítésre.
Hol készítsen?
Fontos azt is tudni, hogy hol kell benyújtani az elkészített dokumentumokat az egyik vagy másik típus levonásához. Manapság az állampolgárok választhatják azt, ahol kényelmesebb számukra a visszatérítés kiadása.
Oroszországban a levonásokat levonják:
- a munkáltatókkal;
- az MFC-n keresztül;
- az "állami szolgáltatások" portálon;
- a szövetségi adószolgálathoz.
Ez utóbbi forgatókönyv a gyakorlatban fordul elő leggyakrabban. A munkáltatón keresztüli levonások olyan újítás, amely 2016-ban lépett hatályba. Most társadalmi levonásokat lehet igényelni a munkahelyen. Ebben az esetben a pénzt nem bocsátják ki a kérelmezőnek. Ehelyett egy személy mentesül a személyi jövedelemadó alól.
A regisztráció rendje
Szüksége van adólevonásra a tandíjhoz? Milyen dokumentumok szükségesek egy állampolgárnak? Az értékpapírok csomagjának elkészítése előtt emlékeztetni kell a szövetségi adószolgálatra vagy a munkáltatóra történő benyújtási eljárásról, levonások nélkül.
Bizonyos tranzakciókhoz a visszatérítés megkövetelése nem olyan nehéz, mint amilyennek tűnhet. Ehhez:
- Gyűjtsön össze egy vagy több papírt. Az adólevonásra szolgáló dokumentumok teljes listáját az alábbiakban mutatjuk be.
- Írjon visszatérítési igényt. Csatlakoztasson rá egy elkészített papírcsomagot.
- Vigye a dokumentumokat a szövetségi adószolgálathoz, és küldje el azokat megfontolásra.
Csak várni kell. A dokumentumok ellenőrzése után a szövetségi adószolgálat dönt a pénzvisszafizetésről. Az állampolgárt postán küldik el. Általában a papírok megfelelő előkészítésével nem történnek hibák.
Általános lista
Milyen dokumentumok szükségesek az adólevonáshoz egy adott esetben? Sok, amint már említettük, függ a pénzvisszafizetés típusától. Mindazonáltal létezik egy általánosan elfogadott értékpapír-lista, amelyre bármilyen körülmények között szükség van.
Ezek a dokumentumok tartalmazzák:
- Polgár személyi igazolványa (jobb, ha útlevele van);
- regisztrációs igazolás (ha nincs útlevél);
- adóbevallás (háromszemélyes jövedelemadó formájában);
- eredménykimutatás (2-PIT);
- levonási kérelem;
- bankszámla adatai;
- katonai igazolvány (férfiak számára);
- munkafüzet (opcionális).
Ezek a dokumentumok minden esetben rendelkezésre állnak. Az értékpapírok listája fennmaradó része közvetlenül az állampolgár által igényelt levonás típusától függ.
Általános levonás
Mielőtt megvizsgálná az egyes műveletekhez szükséges pénz visszatérítéséhez szükséges kiegészítő dokumentumokat, figyelnie kell a szokásos adólevonásra. Nemcsak azért emelkedik ki, mert célja az adóalap csökkentése a személyi jövedelemadó kiszámításakor, hanem azért is, hogy felsorolja az annak kitöltéséhez szükséges dokumentumokat.
A gyermekek adókedvezménye a következő összegekben érhető el:
- 1400 rubel - ha egy személynek legfeljebb két gyermeke van (minden gyermeknél);
- 3000 rubel - egy harmadik gyermek számára (és azon túl);
- 6000 rubel - fogyatékossággal élő személyek gyámságáért (mindegyik);
- 12 000 rubelt a fogyatékkal élő gyermekek szüleinek.
Az adóalap csökkentése érdekében a személyi jövedelemadó kiszámításakor a bérekre vonatkozóan olyan dokumentumokkal kell felvennie a kapcsolatot a munkáltatóval:
- alkalmazása;
- útlevél;
- gyermekek születési anyakönyvi kivonatai;
- kiskorúak egészségügyi bizonyítványai.
Ezt követően levonják a gyermekek adókedvezményét, amelyet figyelembe vesznek a személyi jövedelemadó kiszámításakor.
Lakás vásárlása
Most fontolja meg a leggyakoribb visszatérítéseket. Például adólevonás lakásvásárlás esetén. Milyen dokumentumok lesznek szükségesek ebben a helyzetben?
Ha egy polgár teljes egészében megfizeti a tranzakciót, el kell készítenie:
- pénzátutalási nyilatkozat;
- adásvételi szerződés;
- ingatlantulajdon-okmányok.
Ha a lakás jelzálogkölcsönért történő adócsökkentését tervezik (ideértve a kamathoz való pénz visszatérítését is), akkor a következő dokumentumokat kell bemutatnia:
- jelzálogkölcsön-megállapodás;
- pénzátutalást igazoló nyugták és csekkek;
- fizetési ütemterv;
- ingatlan-adásvételi szerződés;
- tulajdonosi igazolás.
Ezenkívül házassági anyakönyvi kivonat is megkövetelhető az állampolgártól. Jobb, ha azonnal csatolja azt a korábban felsorolt dokumentumokhoz.
kezelés
A kezelés szempontjából alkalmazott adólevonás dokumentumai jelentősen különböznek az előzőleg javasolt listától. Visszatérítheti az olyan értékpapírok megadása után felmerült költségeket, mint:
- orvosi intézmény engedélyét;
- szerződés a klinikával a szolgáltatások nyújtásáról;
- orvos engedélyét dolgozni;
- gyógyszeres recept (ha a gyógyszereket levonják);
- Fizetések, amelyek igazolják a szolgáltatások fizetését.
Az ilyen adókezelési dokumentumokat kell benyújtani a polgár regisztrációjának helyén a Szövetségi adószolgálathoz. Nincs szükség más iratokra.
tanulás
A következő levonások a tandíj visszatérítését jelentik. Itt fel lehet osztani a folyamatot több részre. Pénzt téríthet vissza oktatási szolgáltatásokért magának, testvéreknek, gyermekeknek.
Szüksége van adólevonásra a tandíjhoz? Milyen dokumentumok lesznek szükségesek? A jelentkezéshez csatolni kell:
- a pályázó nevében megállapodás az intézménnyel;
- a szolgáltatásokért járó fizetési igazolások;
- oktatási intézményi engedély;
- szakmai akkreditáció (egyetemi hallgatók számára);
- hallgatói igazolás (gyermekek, nővérek és testvérek levonására);
- születési anyakönyvi kivonatok (nem szükséges, ha a levonás "magadnak").
Ebben az esetben a hallgatóknak (gyermekeknek, testvéreknek):
- nem lehet 24 évesnél idősebb;
- teljes munkaidős tanulmány.
Ez minden. Most már egyértelmű, hogy milyen dokumentumok szükségesek az adólevonáshoz egy adott esetben. Nem nehéz az összes felsorolt dokumentumot elkészíteni.