Le tasse in Canada non possono essere definite severe, come, ad esempio, in Francia. Il sistema fiscale di un paese è una combinazione di strumenti e metodi che possono garantire l'effettiva riscossione di imposte e tasse nello stato.
Sistema fiscale
Il sistema fiscale canadese è diviso in tre livelli: locale, provinciale e federale. Gli ultimi due livelli portano quasi il 90% di tutte le tasse al tesoro statale. Le imposte sul reddito in Canada rappresentano la maggior parte delle entrate statali. A livello provinciale, i ricavi sono composti da più parti. Queste sono entrate come l'imposta sulle vendite, le accise, l'affitto, le tasse di licenza, le imposte sul reddito e sul capitale in Canada.
Il ruolo più importante è svolto dalle imposte indirette e dal reddito. L'esattore delle tasse nel paese è lo stato. È lei che è responsabile dell'afflusso di fondi e della conseguente e ridistribuzione. I redditi dei comuni sono costituiti da quei fondi che provengono dal pagamento di varie tariffe, nonché dalle tasse sulla proprietà.
Autorità responsabile
L'Agenzia delle Entrate canadese è responsabile della riscossione delle imposte in Canada. L'agenzia raccoglie entrate totali in tutto il Canada. L'Ontario merita un'attenzione particolare, in cui il Dipartimento delle entrate è responsabile della riscossione delle imposte. I seguenti tipi di tasse sono riscossi in questa provincia:
- Premi assicurativi e altre detrazioni.
- Royalty.
- Imposta sul carburante.
- Imposta fondiaria.
- Imposta sulle vendite.
- Imposta fondiaria provinciale.
- Imposta sul reddito.
In Canada, un sistema fiscale a livello locale è considerato più semplice. Le tasse locali sono divise in due tipi:
- Tassa immobiliare.
- Tassa commerciale.
Se parliamo di tasse federali, prima di tutto, dovrebbe essere notato comune con le tasse provinciali. Si tratta di imposta sul reddito, royalties e imposte sul reddito individuale e societario. Oltre a questi, le imposte sul valore aggiunto, le accise e i dazi doganali sono riscossi a livello federale.
Il sistema fiscale di un paese implica l'uso simultaneo di basi fiscali a diversi livelli. Questo vale per la federazione e le province. Il sistema parallelo di competenza delle stesse imposte non è utilizzato a livello locale.
Calcolo fiscale
La legge canadese prevede una netta separazione delle imposte per natura e fonte. Il reddito imponibile statale è diviso in salari, redditi da capitale e reddito derivante da plusvalenze. Alcuni importi possono essere inclusi in un particolare tipo di reddito, secondo le leggi del paese. Esistono anche alcuni tipi di reddito che non possono essere attribuiti a nessuno dei tipi di cui sopra. L'imposta su questo tipo di reddito non viene riscossa. Ad esempio, vinci una lotteria.
Se parliamo di imposte sul capitale, vale la pena notare che solo la metà della plusvalenza è tassabile. I redditi da lavoro comprendono non solo lo stipendio stesso, ma anche tutti i bonus che un residente riceve in relazione al lavoro svolto.
Il reddito da proprietà in Canada è calcolato come profitto. Questi includono affitto, interessi e dividendi. Tuttavia, se questi redditi sono percepiti nel corso dell'attività imprenditoriale, possono essere classificati come reddito imprenditoriale. Nei casi in cui il pagatore subisca perdite nel corso delle sue attività, può trasferirle ad un altro periodo, deducendo l'ammontare della perdita dal reddito imponibile.
Secondo la legge canadese, i concetti di "reddito" e "reddito imponibile" hanno significati diversi.Il reddito imponibile è uguale al reddito netto e, a sua volta, è calcolato sulla base del reddito totale da cui vengono detratti determinati importi in denaro. Già sulla base dell'utile netto, viene calcolato l'ammontare delle imposte dovute.
Quali sono le tasse più alte in Canada?
Il Canada ha l'imposta sul reddito più alta. Il suo importo dipende dall'ammontare del reddito. La tassa immobiliare è dall'1 al 2 percento del valore degli immobili acquistati. Questa tassa deve essere pagata una volta all'anno. I contribuenti immobiliari non sono solo proprietari, ma anche inquilini di beni immobili. Inoltre, non vi è alcuna differenza quale cittadino di quale stato abbia acquistato proprietà in Canada. L'aliquota fiscale è uguale per tutti. Se il valore degli immobili è compreso tra 250 e 400 mila dollari, l'aliquota fiscale sarà dell'1,5%. Nel caso in cui il prezzo degli immobili superi il limite di 400 mila dollari, la tesoreria dello Stato dovrà pagare il 2 percento del costo. Il Canada è al secondo posto nel mondo dopo il Regno Unito di Gran Bretagna e Irlanda del Nord per l'ammontare delle imposte immobiliari. Nella top 5 c'è un altro paese nordamericano: gli Stati Uniti.
In Canada, il termine "imposta sul valore aggiunto" (IVA) non viene spesso utilizzato. Nel campo è consuetudine chiamarla imposta sui consumi o imposta sui prodotti e servizi (NPU). Il tasso medio è del 6%, tuttavia, dipende dalla zona territoriale dello stato.
Che cos'è l'imposta sul reddito in Canada?
Analizziamo la domanda in modo più dettagliato. Come sapete, le tasse in Canada sono divise in diversi tipi. L'imposta sul reddito si riferisce al federale. L'aliquota fiscale aumenta in proporzione diretta all'importo del reddito ricevuto. Le tariffe sono state adottate dal governo del paese nel 2002 e negli ultimi 15 anni non sono state apportate modifiche alla legge.
L'aliquota fiscale è del 15, 22, 26 e 29 percento, in base all'importo del reddito. Se lo stipendio di un residente del Canada ha superato la soglia di 7,5 mila dollari, ma era inferiore a 42,7 mila, allora si applica a lui il tasso di interesse più basso del 15%.
In Canada, l'imposta sul salario, che supera i 42,7 mila dollari, ma non più di 85,4 mila dollari, è del 22 percento. L'aliquota fiscale è del 26 percento se lo stipendio è di 85.400 - 132.400 dollari. Se il reddito della persona supera l'importo di 132,4 mila dollari, viene applicato il tasso del 29 percento.
Esempio di calcolo dell'imposta salariale
Per una migliore comprensione, è possibile calcolare le imposte sui salari in Canada. Se una persona ha guadagnato 7,5 mila dollari, è obbligata a pagare 1.125 dollari allo stato (7.500 * 0,15). Questo è l'importo minimo dell'imposta nel paese. L'imposta massima con un'aliquota del quindici per cento è di $ 6.404,99 (42.699,99 * 0,15).
Ad un tasso del 22 percento, l'importo minimo dell'imposta sarà di $ 10.384 (47.200 * 0,22). L'imposta maggiore a questa aliquota fiscale è di $ 18.787,99 (85.999,9 * 0,22).
Se il salario annuale ammontava a 132.399,99 dollari, la tesoreria dovrà pagare 34.423,99 dollari. Non vi è alcun importo massimo dell'imposta se lo stipendio ha superato 132.400. E il minimo è di 38 396 dollari (132 400 * 0,29).
Il salario medio in Canada è di circa 63 mila dollari canadesi all'anno. Con questo stipendio si applica un'aliquota fiscale del 22 percento. Pertanto, ogni abitante del paese paga in media quasi 14 mila dollari canadesi ogni anno.
Il ruolo del sistema fiscale
Il sistema fiscale del Canada ha un impatto enorme sull'economia del paese. Alla fine del secolo scorso, lo stato ha cercato di creare una regolamentazione fiscale in modo tale da riuscire a stimolare la domanda. Ma questo era ancora il secondo obiettivo. L'enfasi principale è stata posta sulle spese dello stato stesso.
Da allora, il ruolo delle province canadesi nell'economia del paese ha iniziato ad aumentare. Negli ultimi anni, la quota del prodotto interno lordo provinciale nella struttura totale del PIL è più che raddoppiata.Questo è anche più della quota del governo federale del paese.
Altre tasse
Oltre al reddito dei residenti ricevuti in Canada, è possibile guadagnare denaro all'estero. È anche necessario pagare le tasse su questi redditi. Ma ci sono paesi con i quali il Canada ha un trattato sulla doppia imposizione. In questi casi, un residente canadese paga le tasse solo nel paese in cui conduce affari che gli portano questo reddito.
Un gran numero di immigrati viene in Canada ogni anno. La loro proprietà non è soggetta a tassazione fino all'ottenimento dello status di residente dello stato. Se vendi la proprietà dopo aver ottenuto questo stato, non devi ancora pagare le tasse. Questa regola si applica ai fondi di investimento e agli immobili.
Ma dobbiamo ricordare che i contanti non saranno tassati per l'importo del valore degli immobili e dei fondi di investimento importati in Canada. Ciò significa che è necessario disporre di un documento sulla valutazione ufficiale degli immobili al momento attuale. Tutto questo deve anche essere dichiarato senza fallo prima di entrare nello stato.
Coordinamento fiscale del Canada
Le province si assumono tutte le conseguenze della ridistribuzione del reddito, dal momento che riscuotono anche l'imposta federale, il che significa che accettano l'intera struttura fiscale. Se le province canadesi potessero ottenere il diritto di stabilire le proprie tariffe, funzionerebbero molto più progressivamente. Lo svantaggio di tutto ciò è la significativa complicazione dell'intero sistema fiscale in Canada.
Le province possono ancora aumentare l'ammontare delle entrate del proprio budget, ma per fare ciò è necessario aumentare significativamente le aliquote fiscali. Il Canada è un paese con un livello sviluppato di decentralizzazione. Ciò consente di adattare la politica sociale alle esigenze delle regioni, fornendo entrate ai bilanci provinciali.