Questo articolo cerca di rispondere all'enigma associato alla legislazione e ai diritti umani. Vale a dire: chi è il beneficiario effettivo? Quali diritti e doveri ha e come può nascondersi o darsi via, perché sono necessari e in quali leggi può essere memorizzata la restrizione per una tale cerchia di persone. Proveremo a considerare tutti questi problemi qui.
introduzione
Chi è il beneficiario effettivo? Questa è una persona sotto forma di un proprietario o un determinato gruppo di tali persone che, attraverso un intervento diretto o indiretto, possono influenzare la decisione di un'entità legale o addirittura controllarla. Il beneficiario effettivo può essere una persona non indicata nel documento del titolo. Tuttavia, sarà il proprietario diretto delle risorse esistenti e sarà in grado di ricevere benefici a causa dell'impatto sull'organizzazione.
I titolari effettivi di persone giuridiche sono entità che spesso si nascondono dalla legge coprendo catene di società nominate e il loro consiglio di amministrazione. Questo può essere usato per riciclare denaro ottenuto illegalmente. I proprietari legali utilizzano questo fenomeno del piano fiscale.
Beneficiario in Russia
Chi è il beneficiario effettivo, lo abbiamo scoperto, ma quando è diventato legale? Nella Federazione Russa, questo argomento è stato legalmente sancito dalla legge solo nel 2013 e l'approccio al termine è stato preso in prestito dal sistema legale generale. Prima di introdurlo nella legge, la letteratura utilizzava concetti come una persona affiliata o di controllo, nonché parti interessate. Per quanto riguarda la disponibilità dell'opportunità di influenzare il processo decisionale delle persone giuridiche, hanno una descrizione generale. Tuttavia, contengono tutti un certo numero di funzionalità, che non consente di determinare con precisione il significato del concetto.
Il concetto di beneficiario finale
C'è sempre il massimo beneficiario. Questa è una persona di tipo fisico che ha un'organizzazione beneficiaria. Il diritto di possedere una società può appartenere non solo agli azionisti e ai dirigenti nominati, ma anche ad altre organizzazioni. Una persona che possiede effettivamente l'organizzazione, che ha una partecipazione in diverse società, ed è chiamato il beneficiario finale.
Differenza tra Beneficiario e Beneficiario
La legge federale n. 115 consente di distinguere tra fenomeni simili, come il beneficiario effettivo e il beneficiario. Hanno diverse caratteristiche comuni, ad esempio, entrambi sono in grado di beneficiare delle azioni degli attivi. Tuttavia, il proprietario ha una partecipazione totale nella società del 25% o più, il che gli dà il diritto di controllare e gestire, se non completo, almeno permettendo di influenzare la decisione dell'organizzazione. Tali società si impegnano, a determinate condizioni, a fornire dati utili per la lotta contro la criminalità e il terrorismo, la legalizzazione del capitale acquisito illegalmente, ecc. Ciò consente di adottare misure per prevenire le frodi finanziarie.
Legge Federale
La legge federale del 7 agosto 2001 (n. 115-ФЗ), relativa alle questioni relative alla lotta contro la legalizzazione del capitale ottenuto con mezzi criminali e il terrorismo finanziario, ha deciso che il beneficiario effettivo è una persona di tipo fisico, in grado di intervenire, indirettamente o direttamente , controlla e possiede un jur. affrontare sotto forma di un cliente. Ciò dà origine a una caratteristica distintiva tra i concetti che abbiamo esaminato sopra. Vale a dire: il beneficiario effettivo di un'entità legale è un'entità che non ha una serie di diritti o obbligazioni nella Federazione Russa stipulati dalla sua posizione.
Il registro
L'uso dell'influenza indiretta o diretta trova la sua applicazione nell'implementazione di qualsiasi transazione, così come nella capacità di influenzare le loro condizioni, l'andamento delle transazioni finanziarie, ecc. Esistono altri fattori in base ai quali una persona può essere classificata come beneficiario effettivo.
Maggio 2014 è stato il mese in cui le autorità speciali hanno sviluppato la possibilità di introdurre un registro che includa beneficiari effettivi. Ciò era dovuto alla necessità di identificare i proprietari finali al fine di rafforzare le misure per combattere i criminali finanziari.
identificazione
L'identificazione del beneficiario effettivo è una misura necessaria per gestire meglio le risorse monetarie del paese. È importante aggiornare costantemente i dati su tali entità. Se non è possibile determinare il beneficiario finale, l'autorità esecutiva dell'organizzazione può essere nominata proprietario. Ne consegue che quasi tutte le strutture organizzative con conti bancari possono essere interessate dall'identificazione. Qualsiasi tipo di organizzazione creditizia compie molti sforzi, con l'aiuto dei quali si aspettano di trovare i titolari di attività commerciali definitivi. Tali obiettivi includono la ricerca di informazioni da qualsiasi fonte.
Sfruttamento dei dati
L'identificazione dei beneficiari effettivi mediante la raccolta di qualsiasi informazione praticamente pertinente è necessaria per aumentare l'efficienza della legislazione in materia di riciclaggio di denaro e denaro. La lotta contro le attività di entità terroristiche è anche uno dei punti importanti che richiedono il trasferimento di dati.
Nel 2013 è stato introdotto il concetto di imposta, che prevede la coercizione per il trasferimento di informazioni su richiesta delle strutture bancarie. Inoltre, la banca è costretta a fornire a Rosfinmonitoritoring informazioni sull'ultimo proprietario di clienti personali, che ha il diritto legale di imporre una multa fino a cinquecentomila rubli per aver rifiutato l'accesso a questo tipo di dati.
I titolari effettivi della banca rappresentano uno dei problemi importanti della moderna legislazione fiscale. Dal momento che queste persone, essendo beneficiari, potrebbero non rivelare la propria identità alla legge con una quota di azioni superiore al 25%, è impossibile renderle giustizia alla legge, poiché si nascondono. Ottenere questi dati è estremamente difficile.
Molto spesso, una persona che ha solo il diritto di firmare documenti apre un conto di grandi dimensioni, ma in realtà è il proprietario del tipo di titolo. Ciò rende necessario adottare misure per aumentare il controllo sulle attività del beneficiario.
L'introduzione nella legislazione del concetto di soggetto in questione ha comportato la creazione di un tale documento come un questionario del beneficiario effettivo. Viene utilizzato nel settore bancario per identificare tutti i proprietari di una determinata azienda, compresa la fine, probabilmente gli individui.
Pratica all'estero
La pratica all'estero non ha ancora creato un chiaro meccanismo attraverso il quale le contraddizioni esistenti derivanti dall'ambiguità nell'interpretazione dell'elenco delle possibilità e dei poteri legali possono essere eliminate, il che determinerebbe il titolare della proprietà effettiva.
La definizione del concetto di proprietario, essendo divisa in due tipi di entità, vale a dire il manager e il fondatore secondo i documenti, porta alla perdita dei confini, consentendo di determinare l'importanza della responsabilità per l'azienda.
È noto dalla storia che il termine è stato menzionato per la prima volta nel 1966 in un protocollo che è stato firmato da rappresentanti delle autorità statunitensi e britanniche e si è aggiunto al Trattato bilaterale concluso nel 1945.
La ricerca di informazioni sui beneficiari effettivi è uno dei compiti principali delle leggi fiscali di qualsiasi paese.
Negli Stati Uniti, questo tipo di proprietari non ha una definizione chiaramente definita, ma si può considerare quell'entità che è in grado di influenzare in modo significativo le attività dell'organizzazione in qualsiasi forma, impartire ordini e gestire il processo di voto, utilizzando le azioni. Questo tipo di persona si impegna a divulgare i dati personali nel caso in cui la quota delle sue partecipazioni in documenti di valore superi il cinque percento. Tuttavia, a quale categoria di proprietari si riferisce, viene selezionato individualmente dal soggetto stesso.
In Cina esiste il termine "gestore effettivo", che, nel senso, corrisponde al beneficiario effettivo. Questa persona è in grado di esercitare un'influenza effettiva e pratica sulle attività dell'azienda, ma non sarà un azionista. Il controllo avviene attraverso una serie di relazioni relative agli investimenti definite da accordi o contratti.
La legge danese considera nella descrizione di questo termine un'entità che è in grado di disporre dei proventi attraverso una decisione indipendente. Tale persona non è intermedia.
Secondo la terza direttiva dell'UE, fisica. una persona che controlla completamente i clienti o gli individui, pur sfruttando la propria capacità di effettuare transazioni da sola, può essere considerata il beneficiario effettivo. Un'altra condizione necessaria per conferire a una persona lo status di proprietario finale dovrebbe essere a disposizione di oltre il 25% delle azioni.
Il GAFI definisce la persona considerata nell'articolo come una persona fisica che ha il diritto di controllare le attività di un'organizzazione o di una società.
Opportunità e responsabilità legali
I beneficiari hanno una serie di diritti tutelati dalla legge, ma ricevono anche un elenco di obblighi.
Il beneficiario può proteggere il diritto di possedere la sua proprietà stipulando accordi contrattuali sulla gestione della fiducia. La mancata osservanza delle clausole contrattuali impone responsabilità sia al beneficiario che al contraente del tipo nominale.
Il proprietario finale dei beni, al fine di garantire la protezione della proprietà, dovrebbe prevedere i termini dell'accordo per impegnare la proprietà del fiduciario della transazione. Le attività che non soddisfano le aspettative del beneficiario gli consentono di coinvolgere altre persone nel business.
Quando si effettuano questo tipo di transazioni, possono essere indicate garanzie speciali con una fondazione bancaria basata su condizioni specificamente stabilite. Un'eccezione può essere costituita da accordi tra beneficiari e direttori o beneficiari. Il garante può essere solo un individuo.
L'obiettivo principale dell'accordo è la coercizione di pagare i reclami rilevanti da parte del preponente a favore del beneficiario secondo le istruzioni scritte di quest'ultimo. Il prestatore deve sempre fungere da destinatario della garanzia. Il beneficiario ha il diritto di scegliere il tipo di garanzia.
Le capacità legali dei creditori quando concludono accordi basati su una garanzia bancaria prevedono che a loro venga dato il diritto di rimborsare i debiti in modo tempestivo. La base è l'adempimento tempestivo delle condizioni per il trasferimento di beni e beni.
Se il beneficiario ha un vantaggio di natura materiale, può richiedere l'adempimento degli obblighi ai garanti, con e senza ragioni, che dipende da condizioni predefinite dell'accordo. Tuttavia, eventuali reclami possono essere fatti valere solo fino alla scadenza del tempo assegnato per l'adempimento degli obblighi del garante. La fideiussione deve notificare al preponente che sono state intraprese determinate azioni, nonché esaminare le possibili giustificazioni avanzate dai requisiti del beneficiario.
Riassumendo
Esaminando la questione della definizione della nozione di proprietario con una proprietà effettiva, esaminando in che modo differisce da termini simili e determinando l'importanza della raccolta di dati, ora possiamo determinare chiaramente chi è il beneficiario effettivo.