Il conto corrente di qualsiasi organizzazione svolge molte funzioni. Questo è, innanzitutto, l'implementazione di insediamenti rapidi e sicuri con le controparti, nonché con budget di vari livelli, archiviazione e riallocazione delle risorse, ottenimento e rimborso di prestiti, prestiti, ecc. A seconda delle dimensioni e della portata delle attività dell'azienda, si formano i suoi flussi di cassa e il risultato di tutto il lavoro dipende spesso dall'efficienza della gestione.
La necessità di utilizzare un account corrente
Ogni imprenditore avvia la propria attività con un unico obiettivo: ottenere il massimo reddito. Per questo, nella fase di formazione, è importante creare una base che amplierà ulteriormente i progetti di business e aumenterà lo slancio.
Creando una piccola impresa come parte di una LLC o di un imprenditore privato, molti proprietari si chiedono se sia necessario un conto corrente. Dal punto di vista legislativo, questo momento è regolato dalla Banca centrale della Federazione Russa in data 20 giugno 2007, n. 1843-U. Questo documento consente alle piccole imprese di lavorare senza aprire un conto bancario, ma il loro fatturato in contanti (nell'ambito di un accordo concluso) non dovrebbe superare un importo di 100 mila rubli.
Per molti singoli imprenditori, è più facile utilizzare altri servizi bancari, che sono meno costosi da mantenere rispetto a un conto corrente. Le carte dell'ente creditizio sono sufficienti per gestire una piccola quantità di denaro ed è obbligatorio disporre di un registratore di cassa per le entrate di contabilità. La violazione della procedura approvata dalla legge comporta sanzioni che si applicano all'impresa stessa e al suo direttore (proprietario).
Fase preparatoria
L'apertura di un conto corrente a prima vista è abbastanza semplice, ma prima di tutto, ogni società deve condurre un piccolo studio di marketing sul mercato degli enti creditizi. Il criterio principale per valutare una banca come intermediario nella gestione del denaro è la sua reputazione e affidabilità. Anche un ruolo importante è svolto dal costo e dalla gamma di servizi forniti.
Molte aziende aprono non solo un conto corrente, sono interessate ai servizi di raccolta, lavorano con documenti monetari, la capacità di aprire diversi gruppi, compresi quelli in valuta e quelli speciali. Attualmente, un prerequisito per la conclusione di un accordo con una banca è la disponibilità di un sistema di gestione remota, ovvero un programma banca-cliente, che consente non solo di eseguire le operazioni necessarie nella modalità corrente, ma anche di monitorare la quantità di fondi per tutte le categorie di insediamenti. Anche il programma stesso svolge un ruolo importante: i clienti di un istituto di credito lo considerano nel contesto della semplicità e dell'efficienza d'uso.
Documenti per l'apertura di un account
Tutti gli enti creditizi regolano l'elenco standard di documenti e requisiti per le organizzazioni con le quali stipulano accordi di regolamento e servizi in contanti. Sono pubblicati sul sito web della banca e sono disponibili per qualsiasi potenziale cliente. Per aprire un conto corrente nell'ente creditizio selezionato, è necessario fornire il seguente pacchetto di documenti.
- Certificato di registrazione statale dell'organizzazione.
- Certificato di registrazione presso l'ufficio delle imposte.
- Dichiarazione del desiderio di aprire un conto corrente.
- Estratto effettivo dal registro.
- Autorizzazione a svolgere il tipo di attività specificato (licenza).
- Carta dell'impresa (LLC).
- Verbale dell'assemblea generale dei proprietari e ordine di nomina di un dirigente.
- Carte d'identità dei funzionari che hanno il diritto di firmare documenti finanziari. Questi includono: il capo, il direttore dell'impresa, il direttore finanziario, il capo contabile o altra persona autorizzata per ordine.
- Contratto di locazione (subaffitto) della sede centrale della società o documenti comprovanti la proprietà dei locali
- Scheda con firme e stampa del sigillo ufficiale dell'organizzazione.
È possibile fornire copie di questi documenti. Sono certificati dall'azienda in modo indipendente o un impiegato della banca appone un segno appropriato alla presentazione degli originali. In alcuni casi, è richiesta la partecipazione di un notaio (su richiesta della banca).
Carte bancarie
Uno dei prerequisiti per l'azienda nella procedura di apertura di un conto corrente è la presenza di un documento correttamente eseguito che autorizza la gestione patrimoniale. La carta con i campioni del sigillo e le firme delle persone autorizzate deve essere compilata dall'impresa in modo indipendente secondo le istruzioni 28-I, il modulo e la procedura per la compilazione del modulo sono regolati dall'Appendice n. 1.
La prima e la seconda firma della persona autorizzata sono confermate dal relativo ordine interno dell'organizzazione (ordine di nomina). Una persona non ha il diritto di firmare documenti finanziari per entrambe le persone. Se si verifica una situazione in cui solo il manager ha il diritto di farlo, nella carta viene riflessa solo la prima e unica firma. Indipendentemente dalla forma di proprietà, un'organizzazione può aprire (una o più, in una o diverse banche) un conto corrente. LLC, IP, CJSC risolvono questo problema in modo indipendente tenendo conto del volume dei flussi finanziari, della loro intensità o necessità di produzione.
Documenti aggiuntivi
A volte le organizzazioni creditizie studiano in modo più approfondito e dettagliato l'azienda prima di firmare direttamente il contratto. Il servizio di sicurezza controlla la corrispondenza dell'indirizzo legale con l'ubicazione effettiva dell'azienda, conduce ulteriori conversazioni con il gestore, la "conoscenza" della banca e il futuro partner non sempre procede senza intoppi. In questo caso, per aprire un conto corrente sono necessarie ulteriori informazioni sulla società. Molto spesso, la banca richiede i seguenti documenti:
- Codici statistici
- Ordini per la nomina di un direttore finanziario (generale, esecutivo) o capo contabile.
- Conferma della registrazione con fondi supplementari, ecc.
Firma digitale
Se è possibile trasmettere informazioni tramite canali di comunicazione elettronica per la gestione dei flussi di cassa, è necessario emettere una firma digitale. Le imprese e le banche che intendono operare su un sistema di "banca-cliente" eseguono questa procedura prima di aprire un conto corrente. Come parte della manutenzione dei contratti esistenti, EDS può essere creato su richiesta del cliente in qualsiasi momento. L'ordine di lavoro ha la seguente sequenza:
- deposito di una domanda;
- installazione del software;
- ricevuta della chiave (viene generata dall'ente creditizio e trasferita al cliente per l'uso per il periodo specificato nel contratto);
- ottenere un certificato;
- verifica del certificato e della chiave da parte della banca per la conformità con questa controparte.
Dopo aver completato questi passaggi, puoi iniziare a lavorare utilizzando la firma digitale.
Notifica fiscale
Se dopo aver inviato i documenti, superando tutte le ispezioni bancarie della società, l'ente creditizio prende una decisione positiva, quindi dà un avviso (certificato) che è stato aperto un conto corrente. L'ispettorato fiscale, i fondi extra-bilancio devono presentare una notifica. Per questo, scadenze chiare, vengono stabiliti moduli di documento, per non conformità con cui vengono applicate le sanzioni.
Entro sette giorni (lavoratori) dal momento del ricevimento del certificato di apertura di un conto corrente, la società deve presentare una notifica all'ufficio delle imposte sotto forma di C-09-1.Questo modulo contiene i dettagli dell'organizzazione (TIN, nome completo, ORGN) e della banca (nome, conto corrispondente). Il modulo è compilato in duplice copia, uno di essi viene restituito con il marchio dell'autorità fiscale nel luogo di registrazione dell'impresa. La stessa procedura è prevista previa notifica della Cassa pensione e della Cassa di previdenza sociale.
Chiusura del conto
A seguito delle attività della società, diventa necessario liquidare la sua parte o trasferirsi e la banca partner cambia spesso. La chiusura di un conto corrente può essere effettuata in qualsiasi momento su richiesta del cliente. Tutti i reclami in sospeso in caso di carenza di fondi nel conto vengono inviati agli esattori.
La società deve eliminare completamente l'ammontare del debito verso la banca per i servizi di regolamento e di cassa e trasferire i fondi rimanenti su un altro conto o incassare. I libretti degli assegni non utilizzati (ricevuti in base al contratto) con le radici vengono restituiti all'ente creditizio. La notifica all'ufficio delle imposte e ai relativi fondi avviene secondo lo stesso principio dell'apertura di un conto. Un conto corrente aperto in un'altra filiale o ente creditizio viene comunicato al più presto a tutti i partner dell'impresa.
