Art. 193 del codice penale. Evasione dell'obbligo di rimpatriare fondi in una valuta estera o nella valuta della Federazione Russa

La legislazione valutaria stabilisce una serie di requisiti per le entità coinvolte nelle relazioni finanziarie. Per violazione delle normative esistenti, viene stabilita la responsabilità. In particolare, è prevista la pena penale per eludere il rimpatrio di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa. Successivamente, considera la regola che disciplina le sanzioni pertinenti.

Art. 193 del codice penale

Questa norma definisce la punizione per la violazione dei requisiti relativi al trasferimento di importi da uno o più non residenti ai conti dei residenti a causa di essi in base ai termini di contratti di commercio estero (accordi) per lavori eseguiti, beni trasferiti, proprietà intellettuale, diritto esclusivo, informazioni e informazioni fornite servizi. La legislazione valutaria obbliga queste entità a trasferire pagamenti a conti presso un istituto bancario nazionale autorizzato o situato al di fuori del paese. La norma stabilisce anche una punizione per la violazione dei requisiti per la restituzione degli importi trasferiti a uno o più residenti per beni non importati nel territorio dello stato o non ricevuti su di esso, lavoro improduttivo, servizi non resi, prodotti di proprietà intellettuale non trasferiti e diritto esclusivo, nonché informazioni. In questo caso, il pagamento può essere sia in valuta nazionale che estera.

sanzioni

Per le suddette violazioni dell'Art. 193 del codice penale stabilisce:

1. Una multa di 200-500 mila rubli. o nella quantità di reddito, compreso lo stipendio, per 1-3 g.
2. Lavoro obbligatorio.
3. Detenzione per lo stesso periodo.

La durata delle ultime due sanzioni è di 3 anni.

Composizione qualificante

Gli atti di cui sopra possono essere commessi:

1. Nella quantità considerata particolarmente grande.
2. Un gruppo organizzato o persone previo accordo.
3. Utilizzando un documento che è ovviamente falso.
4. Attraverso un'entità legale creata per commettere reati relativi a transazioni finanziarie e altre transazioni con denaro e altre proprietà.

Per tali atti, l'autore subisce la reclusione fino a 5 anni con una multa fino a 1 milione di rubli. o pari al reddito per un periodo fino a 5 anni o senza recupero.

osservazione

La dimensione degli atti stabiliti dall'art. 193 del codice penale, è ritenuto di importo elevato se l'importo non rimborsato o non applicato è superiore a 6 milioni, in particolare di grandi dimensioni - 30 milioni, mentre le transazioni finanziarie non saranno significative una o più volte. L'anno è considerato come periodo di riferimento.

Art. 193 del codice penale: commenti

I concetti utilizzati in questa norma sono spiegati nella Legge federale n. 173. In particolare, nell'art. 1 definisce quale valuta estera, residenti, banche autorizzate. Nell'art. 19 dell'atto normativo stabilisce la procedura e le condizioni per l'accredito degli importi sui conti. Prevede anche eccezioni. In particolare, ci sono casi in cui i residenti non possono trasferire importi a banche autorizzate. Ma in alcune circostanze, se i fondi, in base alle eccezioni previste, sono accreditati sul conto di entità, soggetti terzi, compresi quelli aperti in istituti finanziari situati all'estero, dovrebbero essere utilizzati per attuare le rispettive responsabilità.In caso contrario, l'importo dovrebbe essere trasferito sui conti dei residenti nelle banche autorizzate.

Contenuto dell'atto

Il reato, la cui responsabilità stabilisce l'Art. 193 del codice penale, è il rifiuto di ottemperare ai requisiti, cioè all'inazione. L'uso delle finanze prima che siano accreditate sul conto di un'organizzazione bancaria autorizzata di solito accompagna il comportamento che costituisce il lato oggettivo dell'atto. Il crimine consiste nel deliberato fallimento nell'adottare le misure appropriate per garantire la ricezione di valuta estera sulle monete. L'atto è riconosciuto per essere completato dal momento dell'inizio del periodo fino alla fine del quale il soggetto avrebbe dovuto effettuare un rimborso.

Caratteristiche di impatto

Il concetto di "non ritorno delle finanze dall'estero" viene letteralmente interpretato come "non accredito degli importi sui conti nelle banche nazionali". Secondo le disposizioni dell'art. 19 (Clausola 1) della Legge federale n. 173, quando svolgono attività economiche estere, i residenti devono, entro i termini stabiliti dai relativi contratti (accordi), assicurare:

1. Ricevendo sui loro conti da non residenti in valuta estera o nazionale, che è dovuto a loro in base alle condizioni delle transazioni.
2. Rimborso di importi per merci non importate o non ricevute nel territorio doganale.

Secondo la lettera della FCS del 28 gennaio 2010, in caso di violazione del termine per il ritorno di valuta estera stabilito nel contratto di commercio estero (accordo), in caso di danni materiali specificati nell'articolo del codice penale, sorge la responsabilità. In questo caso, va notato che il termine è indicato per ciascun accordo separatamente. A questo proposito, l'evasione di obblighi derivanti da ciascun contratto è considerata un crimine indipendente e compiuto.

Inoltre

Nella precedente edizione di Art. 193 incluso solo una parte. La legge federale n. 134 ha introdotto la parte 2. Stabilisce la responsabilità per gli atti commessi da più persone, organizzati da un gruppo, utilizzando documenti fittizi, attraverso organizzazioni costituite esclusivamente a fini criminali, nonché in un importo ritenuto particolarmente elevato. La creazione di un'entità legale viene effettuata secondo le regole stabilite dal Codice Civile e da altri atti normativi. In questo caso, l'organizzazione è considerata istituita dal momento della sua registrazione e dell'iscrizione delle relative voci nel registro. Il codice fiscale stabilisce l'obbligo per le persone giuridiche di presentare bilanci. Le transazioni in valuta estera, nonché per ingenti somme di denaro russo, sono sotto il controllo delle autorità di regolamentazione. Gli atti normativi stabiliscono regole speciali alla loro conclusione. Si applicano alle transazioni effettuate sia all'interno del paese che nell'attuazione del commercio estero. In caso di violazioni, le autorità di controllo hanno il diritto di ritenere responsabili i responsabili.