Affari illegali. Codice amministrativo, art. 14.1. Svolgere attività imprenditoriale senza registrazione statale o senza autorizzazione speciale

Imprenditorialità in Russia - un fenomeno abbastanza comune. Oggi esiste un numero enorme di imprese diverse, i cittadini diventano imprenditori individuali o formano entità giuridiche. Tutto ciò, ovviamente, non è senza controllo. La legislazione stabilisce una serie di requisiti per le persone che fanno affari. Norme fornite e conseguenze di affari illegali. Il loro aspetto dipende dalla natura delle violazioni. Considerare ulteriormente ciò che minaccia gli affari illegali.

sanzioni

La prima cosa che può comportare affari illegali - responsabilità amministrativa. Il sistema legislativo ha un codice speciale che definisce i tipi di cattiva condotta e sanzioni. per imprenditoria illegale stabilisce sanzioni diverse come punizioni. Il loro valore dipende dalla natura della violazione. Pertanto, l'attuazione dell'attività imprenditoriale senza registrazione comporta il recupero di 500-2000 p.

Mancanza di licenza

Per alcuni tipi di attività è richiesta l'autorizzazione obbligatoria. Questo documento è rilasciato dalle autorità di regolamentazione autorizzate. Sanzione per l'imprenditoria illegale di individui in questo caso saranno 2-2,5 mila rubli. Inoltre, prodotti, attrezzi, materie prime possono essere confiscati. Per i funzionari di imprenditoria illegale prevede una sanzione pecuniaria da 4 a 5 mila rubli. Una penalità aggiuntiva può essere la confisca di beni, beni capitali o materiali. Sanzioni simili sono previste per le organizzazioni. La differenza è che la preclusione per loro è aumentata. La multa può ammontare a 40-50 mila rubli.

Violazione dei requisiti

Al ricevimento della licenza, il soggetto si assume l'obbligo di rispettare le condizioni ivi stabilite. La violazione di questi requisiti è riconosciuta come attività illegale. Il Codice dei reati amministrativi in ​​questo caso prevede sanzioni pecuniarie in relazione a:

1. Cittadini - 500-2000 p.
2. Funzionari - 3-4 mila rubli
3. Organizzazioni - 30-40 mila rubli

Se l'entità aziendale ha commesso una grave violazione dei requisiti, le sanzioni sono inasprite. Per tale imprenditoria illegale, il Codice dei reati amministrativi prevede sanzioni per:

1. Cittadini - 4-8 mila p.
2. Dipendenti - 5-10 mila rubli
3. Organizzazioni - 100-200 tonnellate

Allo stesso tempo, il lavoro dell'impresa o del singolo imprenditore può essere sospeso per un periodo massimo di tre mesi. Sono previste le sanzioni specificate14.1 Codice amministrativo della Federazione Russa.

note

Il concetto di "grave violazione" utilizzato in Art. 14.1 Codice amministrativo della Federazione Russa, determinato dal governo in relazione a un particolare tipo di lavoro autorizzato. Il codice prevede la possibilità di esenzione dalla pena per le entità economiche. Ciò è consentito quando si rivelano i fatti di cui all'art. 14.1, nonché 15.3-15.6, 15.1, 15.25, 15.11, se sono dichiaranti o informazioni su di essi sono presenti in una dichiarazione speciale fornita secondo le modalità stabilite dalla legge federale n. 140. Allo stesso tempo, le violazioni corrispondenti devono essere correlate all'acquisizione (formazione di fonti per l'acquisto), cessione, uso di proprietà da parte di società straniere controllate, transazioni con valuta estera, trasferimento di fondi al sistema di pagamento, informazioni su quali sono contenute nel documento specificato.

Art. 14.1 h. 1 Codice amministrativo: chiarimento

L'oggetto della violazione sono le relazioni che sorgono nella conduzione degli affari. La regolamentazione delle interazioni stabilite tra imprenditori o realizzate con la loro partecipazione, si basa sul diritto civile.Allo stesso tempo, viene preso in considerazione il fatto che il business è un'area associata a rischi costanti. L'imprenditorialità è un'attività indipendente incentrata sull'estrazione sistematica di entrate dall'uso della proprietà, dalla vendita di prodotti, dalla prestazione di servizi o dallo svolgimento del lavoro. Le entità aziendali devono rispettare i requisiti stabiliti dalla legge. Il primo è registrazione statale di un singolo imprenditore o organizzazione. È una procedura specifica, il cui ordine è rigorosamente regolato.

Domanda di registrazione

Registrazione statale di un singolo imprenditore o organizzazione - un atto di un organo esecutivo autorizzato. Viene effettuato inserendo nei registri speciali informazioni sulla creazione, liquidazione, riorganizzazione di entità aziendali, acquisizione dello status individuale, cessazione del lavoro da parte dei cittadini, nonché altre informazioni previste dalla legge federale n. 129. Fino a poco tempo fa la registrazione era di competenza del Ministero delle imposte e dei doveri. Il precetto corrispondente è presente nel decreto governativo del 2002. Secondo il decreto presidenziale del 2004, dopo l'approvazione e l'entrata in vigore della legge federale pertinente, il ministero è stato trasformato in servizio fiscale federale. Pertanto, al fine di evitare la punizione per Art. 14.1 h. 1 Codice dei reati amministrativi RF, il soggetto è tenuto a contattare la divisione territoriale del servizio fiscale. Requisiti per la registrazione della documentazione utilizzata nella registrazione, approvati dal decreto governativo del 2002

Parte 3, Art. 14.1 Codice amministrativo: commento

Come indicato dall'articolo 49 del codice civile, per la produzione di determinati tipi di lavoro, il soggetto deve ottenere un permesso speciale - una licenza. La necessità di ciò, tuttavia, non annulla l'obbligo di passare attraverso la registrazione statale. Le regole di base per le licenze sono stabilite dalla legge federale n. 128. Le disposizioni della legge sono specificate in altri atti normativi. Ad esempio, gli elenchi dei tipi di servizi per i quali è necessaria una licenza sono contenuti nella legge federale "sull'istruzione".

La parte obiettiva delle violazioni

Contenzioso in caso di affari illegali ti consente di evidenziare i seguenti aspetti:

1. Mancanza di documenti attestanti la registrazione.
2. Lavoro / rilascio di prodotti senza licenza, se necessario.
3. Mancato rispetto delle condizioni specificate nell'autorizzazione.
4. Grave violazione dei requisiti di licenza.

Specifiche di qualificazione

Nel valutare le azioni di un'entità non registrata presso il Servizio fiscale federale come imprenditore, si dovrebbe tener conto del fatto che non costituiscono una violazione se si dimostra che il numero di prodotti, il loro assortimento, la quantità di lavoro svolto, i servizi forniti e altre circostanze non indicano che l'attività è finalizzata alla generazione sistematica di reddito. La spiegazione pertinente è presentata nella risoluzione plenaria delle forze armate del 2006. Le prove che confermano il fatto di fare affari possono essere informazioni ricevute da persone che hanno pagato per servizi, prodotti, lavoro, ricevute per l'accettazione di fondi o estratti dal conto del soggetto a cui viene addebitata la responsabilità. Allo stesso tempo, dai documenti e dalle informazioni indicati dovrebbe derivare che gli importi sono stati ricevuti per la vendita di beni, pubblicità, esposizione di campioni, materiali di acquisto, accordi di conclusione, ecc. Quando si considerano le violazioni, si dovrebbe anche tenere conto del fatto che la presenza di profitti non influisce sulle qualifiche. Ciò è dovuto al fatto che l'estrazione del reddito funge da obiettivo dell'imprenditoria e non dal suo risultato obbligatorio.

Raccolta di articoli

In alcuni casi, quando si qualificano le azioni di un'entità economica, ci sono segni di violazioni previste da altre norme del Codice. In tali situazioni, si applicano tutti gli articoli che rientrano nella cattiva condotta, in forma aggregata.Ad esempio, se l'attività illegale è accompagnata dalla conservazione, dal trasporto, dall'acquisizione di prodotti non contrassegnati per la loro successiva vendita, saranno applicate ulteriori sanzioni ai sensi dell'art. 15.12 (parte 2). Se, tra le altre cose, l'entità vende beni la cui vendita è limitata o vietata, si applica anche l'articolo 14.2 del Codice. Se un'entità economica che svolge attività commerciali illecite viola le norme sanitarie o fornisce prodotti, servizi, lavori di qualità inadeguata, gli verranno applicate ulteriori sanzioni ai sensi dell'art. 14.4. In caso di inosservanza delle norme che disciplinano la vendita di determinati tipi di prodotti, si applica anche l'articolo 14.15.

Specifiche di licenza

Nel valutare le azioni di un'entità economica nell'ambito della seconda parte dell'Art. 14.1, è necessario tenere conto di una serie di sfumature. Prima di tutto, è necessario tenere conto del fatto che la licenza è un evento correlato all'emissione di un documento di autorizzazione, alla riemissione e alla cancellazione, alla conferma della sua disponibilità, sospensione, rinnovo, cessazione della sua validità o attività di una persona che viola i requisiti stabiliti. Inoltre, il numero di procedure include il controllo degli organismi autorizzati sulle entità aziendali. Implica il controllo della conformità ai requisiti della licenza, la tenuta dei registri, la fornitura alle parti interessate delle informazioni necessarie nel modo prescritto. L'elenco delle strutture la cui competenza comprende queste attività è stabilito dal governo. Approva il regolamento sulla concessione di licenze per determinati tipi di lavoro e servizi. Quando si stabilisce nelle azioni di un'entità economica i segni di violazioni previsti nella seconda parte dell'art. 14.1, è necessario essere guidati dalle disposizioni del codice civile. In particolare, l'articolo 49 del codice è importante (paragrafo 1, paragrafo 3). Come indicato dalla norma, il diritto a svolgere attività, la cui attuazione richiede una licenza, sorge al momento del rilascio di tale permesso o al momento in esso specificato e termina al termine del periodo di validità, annullamento o sospensione del documento, se non diversamente previsto dalla legge.

esempio

La Camera delle licenze ha presentato una domanda al tribunale arbitrale con una dichiarazione in cui si assegnava l'organizzazione portuale alla responsabilità amministrativa per l'approvvigionamento, la lavorazione e la vendita di rottami di metalli ferrosi senza una licenza. L'autorità di controllo ha elaborato il protocollo appropriato durante l'audit. Come indicato dalla normativa, l'obbligo di ottenere una licenza per l'approvvigionamento, la raccolta, lo stoccaggio, la lavorazione e la vendita di rottami è previsto per le imprese che svolgono attività come quella principale, che comprende taglio, pressatura, macinazione, estrazione, bricchettatura, taglio, rifusione. Le operazioni dovrebbero includere anche la vendita / trasferimento di materie prime gratuite o pagate. Per il porto, questa attività non era la principale e non veniva svolta come tale. L'organizzazione ha eseguito il caricamento e lo scaricamento in conformità con il contratto di servizio. La fornitura di siti per lo stoccaggio, lo stoccaggio delle materie prime previsti dall'accordo implicava l'accumulo della spedizione richiesta per il successivo caricamento sulla nave e il trasporto fuori dal paese. Sulla base di ciò, l'ubicazione dei rottami nel porto dovrebbe essere considerata come un elemento dell'attività principale per la quale è stata ottenuta una licenza.

Punto importante

Nel considerare le azioni di un'entità economica nell'ambito della terza parte dell'Art. 14.1 del Codice, è necessario tenere conto delle disposizioni della legge federale n. 128. In particolare, stiamo parlando dell'articolo 2 di un atto normativo. Come indicato dalle disposizioni, l'imprenditorialità in violazione dei requisiti stabiliti dalla licenza (permesso) dovrebbe essere intesa come l'esecuzione di determinati lavori da parte di una persona che ha il documento specificato, ma non soddisfa le condizioni stabilite dalla legislazione che disciplina questo settore. Per la corretta applicazione delle norme delle forze armate nella risoluzione plenaria n. 18 (del 24 ottobre 2008), ha fornito alcuni chiarimenti.In particolare, è stato sottolineato che nelle situazioni in cui la responsabilità amministrativa per affari illeciti, coma dell'articolo del Codice sopra considerato, è prevista anche dalle altre disposizioni, le azioni di un'entità economica dovrebbero essere qualificate secondo una norma speciale. Un esempio potrebbe essere la fornitura di servizi sanitari. L'impegno nella pratica farmaceutica o medica privata da parte di una persona che non ha ricevuto una licenza è punibile ai sensi dell'art. 6.2 del Codice (prima parte). In caso di violazione dei requisiti dell'autorizzazione nell'ambito della produzione di determinati tipi di lavoro nel campo della sicurezza industriale delle strutture di produzione pericolose, è soggetto all'articolo 9.1 (Parte 1).

conclusione

È possibile ritenere i cittadini, le organizzazioni o i dipendenti responsabili in modo amministrativo per attività illecite. Il lato soggettivo della violazione si esprime sotto forma di colpa intenzionale e negligenza. Secondo gli esperti, la legislazione stabilisce requisiti fondati e fattibili per le persone che desiderano svolgere attività imprenditoriale. Gli atti normativi sono sufficientemente dettagliati e rivelano chiaramente tutte le caratteristiche di determinate procedure. Il monitoraggio dell'attuazione dei requisiti legislativi è affidato a strutture esecutive. Prima di tutto, tra cui il Federal Tax Service. Il servizio fiscale è autorizzato a effettuare la registrazione statale di entità aziendali, nonché tutti i cambiamenti che si verificano con la società durante il suo lavoro. Inoltre, la competenza del servizio fiscale federale comprende il controllo in loco. Nell'ambito di tali ispezioni, l'ufficio delle imposte lavora a stretto contatto con le forze dell'ordine. Per alcune entità, può sembrare che le sanzioni stabilite non siano così elevate per l'imprenditoria illegale. In Russia, nel frattempo, sono previste anche sanzioni penali per il sistematico mancato rispetto delle prescrizioni. Particolare attenzione è attualmente rivolta alla protezione dei diritti dei consumatori. Le autorità di controllo reprimono duramente qualsiasi azione che possa causare danni ai cittadini. Gli standard, le norme e le regole sviluppati sono obbligatori per tutte le entità economiche, in particolare quelle coinvolte nella produzione di beni di consumo. Non vi è dubbio che, in seguito alla lettera della legge, il rigoroso rispetto dei requisiti garantisce una buona reputazione per l'azienda. Un'azienda o un imprenditore che si preoccupa della sicurezza dei suoi potenziali consumatori cerca di migliorare, piuttosto che peggiorare, la qualità del suo lavoro, dei servizi e delle proprietà dei consumatori dei prodotti. Ciò gli consente non solo di mantenere una reputazione, ma anche di competere con successo sul mercato.