מהו מכתב אשראי המתנה?

בחישובים מסחריים של מפעלים, תשלום נדחה נפוץ מאוד. אם הקבלנים משתפים פעולה וסומכים זה על זה זמן רב, אז הם מוסרים בשלווה את הסחורה מבלי להנפיק תחילה ערבות בנקאית. אך אם החברה מטילה ספק בכושר הפירעון של הצד הנגדי שלה, יש לה את הזכות לדרוש ערבות לתשלום עבור המסירה.

הגדרה

מכתב אשראי הוא ערובה לתשלום לספק לאחר מילוי התנאים המוסכמים של העסקה. אם הלקוח ביצע את המסירה ויכול לאשר זאת במסמכים, הבנק משלם לו סכום מסוים של כסף. זה יכול להיות סכום "שמור" מראש בחשבון הלקוח או הלוואה בנקאית.

מכתב אשראי המתנה (Stand-By) הוא סוג של ערבות בנקאית, המתוכנן על פי כללי לשכת המסחר הבינלאומית (ICC). הוא משמש למימון סחר עם מדינות בהן אסור להשתמש בערבות בנקאית בעסקאות, או בעסקאות עם ארגונים בינלאומיים.

מכתב אשראי המתנה הוא התחייבות כספית של הבנק המנפיק לשלם סכום כסף מסוים למוטב מטעם הלקוח, אם האחרון אינו יכול למלא את ההתחייבות הכספית בכוחות עצמם. התשלום יבוצע גם במקרה של חדלות פירעון של הלקוח. על פי פרמטר זה, ערבות בנקאית ומכתב אשראי המתנה דומים.

היסטוריה של התרחשות

אחד התנאים לביצוע עסקה בינלאומית לאספקת טובין הוא אישור הפירעון של הקונה. במקרים כאלה בנקים רוסיים ואירופיים מגבירים ערבות בנקאית קלאסית.

מכתבי אשראי הופיעו לראשונה בארצות הברית, כאשר הנפקת ערבויות בנקאיות בחוק אינה חלה על אחת מסוגי הפעילויות של מוסד אשראי. בעקבות מגמות השוק בארה"ב ודרישות הלקוחות, בנקים בארה"ב פיתחו מכתב אשראי. בעזרתו הצליחו הלקוחות לגייס אבטחה נוספת בגין התחייבויותיהם, ובנקים קיבלו מקור להכנסה נוספת וגדולה, שכן בארצות הברית אין מגבלות על השימוש במסמך תשלום זה.

יישום

בפרקטיקה בינלאומית, מכתב אשראי המתנה וערבות בנקאית הם מסמכים הניתנים להחלפה. שניהם מהווים ערובה לפירעון פיננסי של הלקוח.

מכתב אשראי המשמש בעסקאות סחר בין המדינות עשוי להוות ערבות להלוואות לחברה שהחליטה להרחיב את עסקיה ולהיכנס לשווקים בינלאומיים. ניתן להעביר מחדש את מכתב האשראי למוטב אחר בהוראתו בכתב של הראשון, אך הוא לא יעבוד למשוך את המסמך לאחר שאושר במערכת SWIFT.

עקרונות עבודה

שקול את הדוגמאות לעקרון המסמך:

• היבואן והספק התקשרו במסגרתו המוכר מסכים למכור את הסחורה. הוא רשאי לדרוש מהקונה להבטיח את תשלום ההזמנה בצורה של ערבות בנקאית או מכתב אשראי. אם הלקוח לא ישלם עבור המסירה במועד, אז הדבר ייעשה על ידי הערב - הבנק שהוציא את מכתב האשראי.
• בתנאי חוזה המכר, המוכר יכול לשלוח סחורה רק לאחר תשלום המקדמה. במקרה זה, הקונה יכול לדרוש ערובה נוספת לכך שהסחורה תועבר בזמן, במלואה ובאיכות נאותה. בתכנית כזו, כתב אשראי המתנה משמש כאבטחה להתחייבויות הספק.

בשני המקרים המוטב מעביר את הסיכון לאי ציות המסירה עם תנאי החוזה למתווך הפיננסי. הבנק מגדיר מכתב אשראי המשמש להגנה על האינטרסים של הנהנה.

תקנות חקיקה

בפדרציה הרוסית, כל הנושאים הקשורים לשימוש במכתב אשראי קונבנציונלי מוסדרים על ידי צ'. 46 GK. החקיקה הרוסית אינה מעירה על השימוש במכתב אשראי המתנה, אך אין גם איסור על השימוש בו. ברמה הבינלאומית, "אמנה על ערבויות עצמאיות ומכתבי אשראי המתנה" תקפה, הכללים המאוחדים למכתבי תעודה של אשראי ICC UCP 500 ו- ISP 98, שפורסמו על ידי ICC. על פי הכללים המוצגים במסמכים אלה, סוגיות שנויות במחלוקת נפתרות.

אישור

בעת הוצאת מכתב אשראי, הבנק ידרוש מסמכים המוצגים בכללים המאוחדים. זה ייתן הגנה לכל הצדדים בעסקה. כתב האשראי הוא ערובה "בשמורה", המופעלת רק בהעדר תשלומים מהקונה.

רשימת המסמכים כוללת:

• בקשה לפתיחת מכתב אשראי ממולאת בטופס שהקים הבנק. סירובו של לקוח למלא פרטים מסוימים עשוי לשמש בסיס לסירוב לביצוע עסקה.
• על המשלם לדעת את שם ארץ היעד ובנק המוטב.
• הלקוח יצטרך לאשר את הפירעון שלו, אחרת הבנק יסרב להשלים את העסקה.
• מוסד האשראי מתחיל לשקול מסמכים לאחר חתימת החוזה לתשלום שירותים.

מכיוון ברוסיה השימוש במכתב אשראי אינו מתועד, הבנקים מעדיפים להתמודד עם ערבות. רק אם Stand-By מספק בנק זר מוצק, אין בעיות בשימוש בו.

תכונות

מכתב אשראי המתנה, כמו כל כתב אשראי אחר, כולל את התכונות הבאות:

• התחייבות הבנק לבצע תשלום במקרה של אי מילוי על ידי הלקוח בתנאי המסירה;
• ערבות לתשלום לספק במלואו;
• כיסוי כל משך ההתקשרות עם מסמך אחד;
• אינדיקציה מבחינת חוזה האפשרות להשתמש בכתב אשראי להתנחלויות
• הצורך בהצהרה;
• הגשה למשפט בינלאומי של UCP.

מכתב אשראי מול ערבות בנקאית

• כתב האשראי המתנה של ארה"ב משמש למקרה של אי לקוח לקיים את תנאי ההתקשרות, ואילו מכתב האשראי הרגיל קובע תשלום רק לאחר בדיקת מסמכי המשלוח.
• מכתב אשראי מתייחס לאבטחה נוספת בעסקה. היא מבטיחה ליצואן לקבל תשלום עבור הטובין, והיבואן - החזרת המקדמה במקרה של הפרת תנאי המסירה. כתב אשראי המתנה הוא אוניברסלי יותר ליישום מהרגיל.
• תוקפו של המסמך אינו מוסדר על ידי חקיקה לאומית, מה שהופך אותו לאמין יותר בהתנחלויות בינלאומיות.

מכתב אשראי המתנה שמקורו נובע ממגבלות חקיקה בארצות הברית שונה ממכתב אשראי רגיל מבחינת אופי ההתחייבויות. בדרך כלל על המוטב לספק מסמכים המאשרים את משלוח הסחורה בהתאמה מלאה לתנאי המסירה. רק לאחר בדיקה מפורטת של כל המסמכים, הערב מעביר את התשלום למוטב. במקרה של מכתב אשראי המתנה, הבסיס לתשלום השטר הוא מסמך המאשר את אי מילוי ההתחייבויות למוטב.

תכנית עבודה

יש לקבוע בחוזה את האפשרות להשתמש במכתב אשראי. המסמך מונפק על ידי הבנק המנפיק (בנק היבואן) לטובת המוטב (היצואן). אם הספק מנסח את המסמך בכוחות עצמו, אז הוא יבצע את תפקידו של ההוצאה, והמשלם יהפוך למוטב.

אם הצדדים עמדו במלואם בתנאי החוזה, אזי הצורך להשתמש במכתב אשראי נעלם. במקרה של הפרה של תנאי העסקה על ידי אחד השותפים, מכתב אשראי מסייע בפתרון בעיות הסכסוך.

אם המשלם לא שילם עבור הסחורה, המוכר מגיש לבנק בקשה לאי קבלת תשלומים יחד עם עותקי המסמכים המועברים.הבנק המנפיק מבצע תשלום ללא הסכמה עם המשלם. אז על הצד שכנגד להחזיר לבנק את התשלום שבוצע. זוהי תמצית התשלום ללא תנאי. לרוב, המסמך משמש למשלוחים בינלאומיים, אך ניתן להשתמש בו בכל עסקאות מכירה.

המסמך פועל באופן הבא:

• היבואן הרוסי חתם על חוזה עם היצואן.
• החוזה קובע תשלום עבור משלוחים על שטרות.
• היבואן מקבל מהספק את הדרישות לכתב אשראי המתנה של SWIFT ומסכם הסכם עם הבנק שלו.
• המנפיק שולח מכתב אשראי לבנק המייעץ באמצעות SWIFT ומקבל אישור תשלום.
• המסירה הראשונה מתבצעת לאחר חתימת מכתב האשראי המתנה.
• במקרה של הפרת תנאי התשלום, התשלום מתבצע לפי בקשתו בכתב של המוטב, שמעביר אותו למנפיק דרך הבנק המייעץ.

בפרקטיקה בינלאומית משתמשים לעתים גם באשראי אשראי המתנה מאושר. משמעות הדבר היא כי האחריות למילוי ההתחייבויות על ידי הבנק המנפיק מוסיפה את האחריות של מוסד אשראי אחר. כלומר המנפיק המייעץ ומאשר את הבנקים מעורב בעסקה. הצורך במסמך כזה מתעורר אם ללקוח יש ספק לגבי יכולת הפירעון של הבנק המנפיק.

החזר מכתב אשראי

על פי הסטטיסטיקה, מכתב האשראי המתנה משתלם בתדירות נמוכה בהרבה מהרגיל. זה משמש לעתים קרובות בעסקאות פיננסיות ולא סחורות. בפועל, היו מקרים שהונפק מכתב אשראי בין בנקים.

התשלום על פי המסמך מתבצע עם הגשת הבנק לבקשת הדרישה לתשלום. הכספים מוחקים לטובת המוטב ללא עדות לאי-ציות מצד הלקוח לתנאי המסירה. פריט זה מצוין בבירור במסמך.

זה מרמז על הסיכון העיקרי שעומד בפני הבנקים - טענות נגד הלקוח לא הגיוניות. לפיכך, כאשר עובדים עם כלים אלה, יש להקים טכנולוגיה המאפשרת להפחית באופן סביר את סכום התביעה. תוכנית כזו עובדת כבר בעסקאות עם מכתבי אשראי רגילים. לא נרשמו מקרים של מחיקת כספים בלתי סבירה לעסקאות מסוג זה.