צורות של תשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית ומאפייניה

תפוצה חסרת מזומנים היא אוסף תשלומים המועברים בצורה של רשומות בחשבונות בנק. מהם היתרונות שלה?

• מחזור הכסף נשלט.
• יכולות האשראי של מערכת הבנקאות הולכות ומתרחבות.
• תרומה להאצת תזרים המזומנים.

בואו נגלה מהם צורות התשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית.

המשימות

תשלומים ללא מזומנים מבצעים את המשימות הבאות:

- לתרום להפצה תקינה של הכספים במשק הלאומי;

- לרכז משאבים כספיים בבנקים, בעוד משאבים כספיים חופשיים של מפעלים שונים הופכים לאחד ממשאבי ההלוואות;

- קיום גבולות ברורים בין מזומנים לבין מחזור כספי שאינו מזומנים תורם ליצירת תנאים המאפשרים תכנון של אי מזומנים ומחזור מזומנים של כסף.

עקרונות

העקרונות העומדים בבסיס תשלומים שאינם במזומן:

• משטר משפטי לביצוע תשלומים והסדרים;
• הסדר הפשרה מתבצע בחשבונות בנק;
• הנזילות נשמרת ברמה המאפשרת לבצע תשלומים בצורה חלקה;
• חייבת להיות הסכמת המשלם לתשלום כזה;
• דחיפות תשלום;
• הפעלת בקרה על ידי כל המשתתפים על ביצוע נכון של חישובים, עמידה בהוראות שאומצו על נוהל הניהול;
• חבות רכוש.

צורות של תשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית אנו שוקלים להלן.

המעשה הנורמטיבי הקובע את צורות ההתנחלויות בפדרציה הרוסית הוא תקנה 2 של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית "על תשלומים שלא במזומן בפדרציה הרוסית" (מיום 05.04.2001). הם יכולים להיעשות באמצעות מסמכי פשרה: שיקים, מכתבי אשראי, הוראות תשלום ותביעות, צו גבייה. כמו כן ברוסיה ישנם כרטיסי פלסטיק ושטרות המווסתים על ידי מסמכים רלוונטיים.

אז, מהן צורות התשלומים ללא מזומנים ברוסיה?

הסדרים באמצעות הוראות תשלום

ישנן התנחלויות המשתמשות בהוראות תשלום, כלומר הוראות משלם (בעל חשבון) לבנק בכתב על העברת סכום מסוים לחשבון המוטב בבנק זה או בכל בנק אחר.

בדרך כלל נעשה שימוש בדרך בסיסית זו בתשלומים חסרי מזומנים בפדרציה הרוסית. זה מבוצע על ידי הבנק ללא קשר לזמינות הכספים בחשבון.

הוראות התשלום משמשות למטרות הבאות:

- מועבר כסף עבור כל שירות או אספקת טובין;

- מתבצעים מראש שירותים, עבודה, טובין, תשלומים תקופתיים;

- הכסף מועבר למימון או להחזר הלוואות, הלוואות, פיקדונות, תשלומי ריבית;

- ניכוי כספים במערכת מימון מסוימת (חובות, מיסים, אגרות וכו ');

- העברה לטובת או בהוראת יחידים;

- העברות למטרות אחרות שנקבעו בחוזה או בחקיקה.

אנו שוקלים את הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית. מה הלאה?

הסדרים באמצעות מכתבי אשראי

הסדרים באמצעות מכתבי אשראי, שהם חובות כספיות מותנות שנלקח על ידי הבנק המנפיק על ידי מיופה כוחו של המשלם, מורכבים בכך שיש לבצע את התשלומים לטובת המקבל לאחר הצגת המסמכים הרלוונטיים. הם גם קובעים אישור של בנק אחר לבצע תשלומים כאלה.

מכתבי אשראי מסווגים מהנימוקים הבאים.

• במידת האפשר, שנה את התנאים:

- ניתן לביטול, כלומר מכתב אשראי כזה שניתן לבטלו או לשנות על ידי הבנק לבקשת הקונה בכל עת מבלי להודיע ​​לספק (במקרה זה ניתנים החזרים כספיים).

- בלתי חוזר, הניתן לשינוי או ביטול ללא הסכמת הספק.

אם הטופס המתאים אינו מציין את מראהו, ניתן לבטל באופן אוטומטי.

• מנקודת המבט של תנאי התשלומים במזומן:

- מופקד, או מכוסה כאשר הבנק המנפיק מעביר את סכום מכתב האשראי לבנק המבצע על חשבון הכספים העומדים לרשות המשלם או על ידי העמדתו הלוואה למשך כל תקופת כתב האשראי.

- מובטח או לא נחשף, בו ניתנת לבנק המוציא לפועל את הזכות למחוק כספים מחשבון הכתב שלו בסכום המוגבל על ידי כתב האשראי.

מכתבי אשראי משמשים בחישובים בעיקר למשלוחי מוצרים חד פעמיים. בין היתרונות, יש לציין את הערבויות הגבוהות של צורת תשלום זו, והחיסרון הוא משלוח סחורות רק לאחר שהקונה פתח מכתב אשראי ומשך כספים ממחזורו לצורך הפקדה. אילו צורות של תשלומים חסרי מזומנים שוררים בפדרציה הרוסית? שאלה זו מעניינת רבים.

הסדר עם המחאות

התנחלויות בעזרת צ'קים, כלומר ניירות ערך, המכילים הוראה בלתי מוגדרת מהמגירה לבנק לשלם את הסכום המצוין בו לבעל השיקים.
מגירה - גורם אינדיבידואלי או משפטי שיש לו כסף בבנק ויכול לנהל אותו באמצעות המחאות. מחזיק צ'קים - האדם לטובתו הונפק השיק. המשלם הוא הבנק בו מוצבים כספי המגירה. באילו צורות של תשלומים ללא מזומנים משתמשים עדיין בפדרציה הרוסית? בואו נגלה את זה.
פנקסי הצ'קים מחולקים ל:

• מוגבלת, כלומר עם סכום המגבלה שהוסכם על ידי הבנק בחשבון מיוחד; זה תקף לחצי שנה;
• ללא הגבלה, שהוצג ללקוחות אמינים במשך לא יותר משנה; אם יש כספים בחשבון השוטף, הם נמשכים ממנו בשיקים, אם הם נעדרים, הם נלקחים בחשבון בחשבון הלוואות מיוחד ונפרעים בעתיד על ידי הלקוח.

תלוי לטובתו המחיק את השיק, הם מבחינים בין צ'קים של סדר, רשום, או נושא.

קבלת הזמנה מאפשרת למחזיק לוותר על הזכות לקבל כסף לאדם אחר באמצעות אישור, כלומר אישור. זנים כאלה נבדלים כ:

- אישור סמלי - על גב השיק המחזיק מחתימה ומוסר את שמו של הזכאי לקבל כסף;

- ריק, כאשר המחזיק מניח חתימה בגב השיק וזה הופך למסמך מצגת, לפיו כל בעל יכול לקבל כסף מהבנק כחוק;

- יעד - מציין את מטרת העברת השיק לאדם אחר, כלומר עם קבלת כסף מוגבלת;

- לא סחיר - משמש המחזיק בכדי להגביל או להחריג תביעות אפשריות במקרה בו השיק לא שולם; הטקסט "אישור" משמש בטקסט האישור.

המגירה אינה יכולה לבטל את הצ'ק עד שתום המועד האחרון להצגתו לתשלום. ארגוני אשראי מוציאים צ'קים מסוג זה שניתן להשתמש בהם בהתנחלויות בין בנקים בהתאם להסכמים שחתמו עם לקוחות, וכן בהתאם לכללים לביצוע עסקאות צ'קים בבנק. טפסים של תשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית בשנת 2016 כוללים תשלומי גבייה.

תשלומי הפשרה

מדובר בפעולה בנקאית כזו שבאמצעותה הבנק על חשבון הלקוח ומטעמו מסוגל לבצע פעולות לקבלת תשלום על רקע תיעודי מהמשלם. חישובים דומים נעשים על בסיס:

- הזמנות גבייה, ששולמו בצורה שאין עליה עוררין ללא הוראות המשלם;

- תביעות תשלום, המשולמות בהוראת המשלם או בלעדיו.

הוראות הגבייה ודרישות התשלום מוצגות לחשבון המשלם על ידי המקבל דרך הבנק המשרת אותו. זוהי הצורה הנפוצה ביותר של תשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית.

בקשת תשלום היא מסמך הסדר כזה המכיל את דרישות הנושה או מקבל הכספים על בסיס הסכם עם המשלם (החייב), המחייב אותו לשלם סכום מסוים דרך הבנק. צורה דומה משמשת בחישובים עבור יצירה מסוימת, שירות שניתנו, סחורות שנמסרו וכו '. הסדרים בעזרת דרישות תשלום מתבצעים לעתים רחוקות לעתים רחוקות, שכן הנוהל לעיבוד מסמכים ותשלום עבור כל סוג של טובין לוקח זמן רב למדי.
צו גבייה - מסמך כזה שלפיו חובות כספים מחשבונו של המשלם באופן שאין חולק עליו. באילו צורות אחרות של תשלומים ללא מזומנים משתמשים בפדרציה הרוסית?

התנחלויות באמצעות כרטיסי פלסטיק

המונח הכללי "כרטיס פלסטיק" מתייחס לכל סוגי הכרטיסים, אשר נבדלים זה מזה הן במטרתן והן בתוכן השירותים שהם מספקים, כמו גם ביכולות טכניות וארגונים המנפיקים. גם אמצעי התשלומים חסרי המזומנים בפדרציה הרוסית (תיארנו בקצרה את העיקריים) תשלום בכרטיס.

הספציפיות של כל כרטיס פלסטיק, ללא קשר לשלמותו, היא שהיא מאחסנת מערכת מידע מסוימת המשמשת בסוגים שונים של תוכניות יישומים. בתחום המחזור הכספי, כרטיסי הפלסטיק נחשבים לאחת הדרכים המתקדמות ביותר לארגון תשלומים ללא מזומנים.

סיווג כרטיסי בנק

כרטיסי פלסטיק מסווגים בטענות הבאות:

• לפי סוג ספק מידע:

- מעבד מיקרו;

- מגנטי.

• לפי אפשרויות הלוואת בעלים:

- אשראי, המאפשר לקבל הלוואה בגבול מוגבל במידת הצורך;

- חיוב, כלומר מוגבל לסכום שהבעלים רשם בכרטיס.

• תלוי באופי הבעלים:

- אישי - מיועד ליחידים;

- תאגידי - עם ישויות משפטיות.

• לפי סוג מערכת התשלומים:

- רוסית (Sbercard, כרטיס STB, כתר הזהב וכו ');

- בעלי חשיבות בינלאומית (יורו קארד, מאסטר קארד וכו ').

• מטבע המטבע:
  

- מטבע;

- רובלים.

• בהתאם לפעולות המסוגלות לבצע:

- רגיל, החל על כל השירותים או הסחורה;

- התנחלויות מתמחות ושירותיות לשירותים ספציפיים (למשל, כרטיסי פלסטיק לטלפון נייד);

- חסוי (או מוזל), נותן למחזיק הכרטיסים הנחות והטבות כלשהן לתשלומים מסוגים שונים.

מה מסדיר את הארגון ואת צורות התשלומים חסרי המזומנים בפדרציה הרוסית? על זה למטה.

על שטחה של הפדרציה הרוסית, הנפקת ושימוש בכרטיסי בנק נשלטת על ידי תקנת הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מס '23 מיום 04/09/1998 "על הנוהל להוצאת כרטיסי אשראי על ידי ארגוני בנקאות והסדר עסקאות שנעשו בשימושם". הנפקת כרטיסים בארצנו יכולה להתבצע באופן בלעדי על ידי ארגונים תושבים.

סוגי כרטיסים ליחידים ולגופים משפטיים

אנשים (תושבים וגם תושבים שאינם תושבים) יכולים לקבל את סוגי הכרטיסים הבאים:

- הסדר - כרטיס שהונפק לאדם שבבעלותו כספים בחשבון בנק; היא מאפשרת לבעליה לנהל כספים בחשבונו בגבולות שנקבעו, לשלם עבור שירותים וסחורות שונים או למשוך מזומנים;

- אשראי - כרטיס בנק המאפשר לבעליו לבצע פעולות בסכום שמספק מסגרת האשראי של הבנק, ומבלי לחרוג ממגבלת ההוצאות; שימש לשלם עבור שירותים וסחורות שונות או משיכות במזומן.

ישויות משפטיות יכולות לקבל את הסוגים הבאים של כרטיסי בנק מהמנפיק:

- תאגיד הפשרה, המאפשר למחזיק המוסמך על ידי הגורם המשפטי לנהל את הכספים העומדים בחשבונו במסגרת מגבלות ההוצאה המותרת המתאימות לתנאים המפורטים בחוזה עם הלקוח;

- כרטיס אשראי תאגידי, אשר נוכחותו מאפשרת למחזיק המורשה על ידי הגורם המשפטי לבצע פעולות בסכומים שהעמיד הבנק, בהתאם לקו האשראי ותנאי החוזה.

בשטחה של הפדרציה הרוסית, יש להתבצע כל רוב בהתנחלויות המשתמשות בכרטיסי בנק הן בין בנקים תושבים והן בין בנקים לבין ישויות משפטיות תושבות אחרות, כמו גם יזמים (יחידים).

בחנו בפירוט את צורות התשלומים חסרי המזומנים בפדרציה הרוסית ומאפייניהם.

אחריותם של בנקים ולקוחות במקרה של הפרת תנאים

אם הפרות של כללי העסקאות, יש לתת דין וחשבון לבנקים ועסקים על כך בהתאם לחקיקה הקיימת. חבות רכוש נקבעת בחוזים ותקנות שנערכו בין הבנק ללקוח. ניתן להחיל סנקציות בצורה של קנסות רק כאשר יש קשר חוזי בין הבנק שהפר את התנאים לבין הלקוח. זה מוסדר על ידי אמנות. 862 לחוק האזרחי של הפדרציה הרוסית "צורות של תשלומים ללא מזומנים".

בהסכם כזה חובה שיש אינדיקציות לשיעורי הריבית על פיקדונות והלוואות, התנאים למילוי שירותי הבנק ועלותם, התנאים לעיבוד מסמכים המסדירים תשלומים, חבות רכוש של כל צד והליך סיום ההסכם. ידוע כעת אילו צורות של תשלומים ללא מזומנים משמשים בפדרציה הרוסית.

נוהל פתיחה, ניהול וסגירת חשבונות מוסדר על ידי הבנק בהתאם לחוקים הפדרליים. החברה גם נושאת באחריות מלאה אם ​​היא לא עומדת בהסכמי הלוואה ומשמעת התשלומים. היא עשויה להיות מוצהרת כחדלות פירעון אם היא לא ממלאת כל הזמן את התחייבויות הפשרה שלה, המועברת לספקים ולרשויות גבוהות יותר.

בחנו במאמר צורות של תשלומים ללא מזומנים בפדרציה הרוסית.