מהם המסים בקנדה? מערכת המס בקנדה

לא ניתן לקרוא למיסים בקנדה מחמירים, כמו למשל בצרפת. מערכת המס של מדינה היא שילוב של כלים ושיטות שיכולים להבטיח גבייה אפקטיבית של מיסים ועמלות במדינה.

מערכת מיסים

מערכת המס הקנדית מחולקת לשלושה רמות: מקומיות, מחוזיות ופדרליות. שתי הדרגות האחרונות מביאות כמעט 90% מכל המסים לאוצר המדינה. מס הכנסה בקנדה אחראי לרוב הכנסות המדינה. ברמה המחוזית, ההכנסות מורכבות מכמה חלקים. מדובר בהכנסות כמו מס מכירה, בלו, שכר דירה, דמי רישיון, הכנסה ומיסי הון בקנדה.

התפקיד הגדול ביותר ממלא מיסים והכנסה עקיפים. גובה המס במדינה הוא המדינה. היא זו שאחראית על תזרים הכספים והפצה וחלוקה מחדש לאחר מכן. הכנסות העיריות מורכבות מאותן כספים המגיעים מתשלום מכסים שונים, וכן מס רכוש.

סמכות אחראית

סוכנות המס לקנדה אחראית על גביית מיסים בקנדה. הסוכנות גובה את סך ההכנסות ברחבי קנדה. אונטריו ראויה לתשומת לב מיוחדת, שם מחלקת הפדיון אחראית על גביית המס. במחוז זה נגבים הסוגים הבאים של מיסים:

1. דמי ביטוח וניכויים אחרים.
2. מלכות.
3. מס דלק.
4. מס מקרקעין.
5. מס מכירות.
6. מיסוי מקרקעין מחוזיים.
7. מס הכנסה.

בקנדה מערכת מיסוי ברמה המקומית נחשבת לפשוטה יותר. המסים המקומיים מחולקים לשני סוגים:

1. מיסוי מקרקעין.
2. מס עסקי.

אם אנו מדברים על מיסים פדרליים, ראשית, יש לציין את זה שכיח עם מיסים מחוזיים. זהו מס הכנסה, תמלוגים, כמו גם מיסים על הכנסות פרט ועסק. בנוסף להם, מוטלים מיסים על ערך מוסף, מס הבלו ומכס במישור הפדרלי.

מערכת המס של מדינה כוללת שימוש בו זמנית בבסיסי המס ברמות שונות. זה חל על הפדרציה והמחוזות. המערכת המקבילה של צבירת אותם מיסים אינה משמשת ברמה המקומית.

חישוב מס

בחוק הקנדי יש הפרדה ברורה של מיסים לפי טבע ומקור. ההכנסה החייבת במדינה מחולקת לשכר, הכנסה מרכוש וכן הכנסה שמקורה ברווחי הון. סכומים מסוימים עשויים להיכלל בסוג הכנסה מסוים, על פי חוקי המדינה. ישנם גם כמה סוגים של הכנסות שלא ניתן לייחס לאף אחד מהסוגים לעיל. מס על הכנסה מסוג זה אינו מוטל. כדוגמא, זכו בהגרלה.

אם מדברים על מיסי הון, ראוי לציין שרק מחצית מרווח ההון חייבים במס. הכנסות מעבודה כוללות לא רק את המשכורת עצמה, אלא גם את כל הבונוסים שתושב מקבל בקשר לעבודה שבוצעה.

הכנסות מרכוש בקנדה מחושבות כרווח. אלה כוללים שכר דירה, ריבית ודיבידנדים. עם זאת, אם הכנסות אלה מתקבלות במהלך פעילות יזמית, ניתן לסווג אותן כהכנסה יזמית. במקרים בהם משלם הפסד במהלך פעילותו, הוא יכול להעבירם לתקופה אחרת תוך הפחתת סכום ההפסד מההכנסה החייבת.

על פי החוק הקנדי, למושגים "הכנסה" ו"הכנסה חייבת "יש משמעויות שונות.הכנסה חייבת במס שווה להכנסות נטו, וזה, בתורו, מחושב על בסיס סך ההכנסה ממנה מנוכים סכומי כסף מסוימים. כבר על בסיס הכנסה נטו מחושב גובה המסים שיש לשלם.

מהם המסים הגבוהים ביותר בקנדה?

בקנדה מס הכנסה הגבוה ביותר. הסכום שלו תלוי בסכום ההכנסה. מיסוי מקרקעין הוא בין 1 ל -2 אחוזים משווי הנדל"ן שנרכש. יש לשלם מס זה פעם בשנה. משלמי מיסוי מקרקעין הם לא רק בעלים, אלא גם דיירים של נדל"ן. בנוסף, אין הבדל איזו אזרח מאיזו מדינה קנתה נכס בקנדה. שיעור המס זהה לכולם. אם שווי הנדל"ן נע בין 250 ל -400 אלף דולר, הרי ששיעור המס יהיה אחוז וחצי. במקרה שמחיר הנדל"ן יעלה על הסימן של 400 אלף דולר, אוצר המדינה יצטרך לשלם 2 אחוזים מהעלות. קנדה מדורגת במקום השני בעולם אחרי בריטניה הגדולה וצפון אירלנד בגובה מיסוי מקרקעין. בטופ 5 נמצאת מדינה נוספת בצפון אמריקה - ארצות הברית.

בקנדה לא משתמשים לעתים קרובות במונח "מס ערך מוסף" (מע"מ). במחנה נהוג לקרוא לזה מס צריכה או מס על מוצרים ושירותים (NPU). השיעור הממוצע הוא 6%, עם זאת, זה תלוי באזור הטריטוריאלי של המדינה.

מהו מס הכנסה בקנדה?

בואו ננתח את השאלה ביתר פירוט. כידוע, המסים בקנדה מחולקים למספר סוגים. מס הכנסה מתייחס לפדראלי. שיעור המס עולה ביחס ישיר לסכום ההכנסה שהתקבל. התעריפים אומצו על ידי ממשלת המדינה בשנת 2002 ובמשך 15 השנים האחרונות לא חלו שינויים בחוק.

שיעור המס הוא 15, 22, 26 ו 29 אחוזים, על פי גובה ההכנסה. אם שכרו של תושב קנדה עלה על הסך של 7.5 אלף דולר, אך התברר שהוא פחות מ -42.7 אלף, הרי שהריבית הנמוכה ביותר של 15% חלה עליו.

בקנדה מס השכר, העולה על 42.7 אלף דולר, אך לא יותר מ- 85.4 אלף דולר, הוא 22 אחוזים. שיעור המס הוא 26 אחוזים אם השכר הוא 85,400 - 132,400 דולר. אם הכנסתו של האדם עולה על סכום של 132.4 אלף דולר, שיעורו של 29 אחוזים מוחל עליו.

דוגמא לחישוב מס שכר

להבנה טובה יותר, תוכלו לחשב מיסי שכר בקנדה. אם אדם הרוויח 7.5 אלף דולר, אז הוא מחויב לשלם 1,125 דולר למדינה (7,500 * 0.15). זהו סכום המס המינימלי במדינה. המס המקסימלי בשיעור של חמישה עשר אחוזים הוא 6,404.99 $ (42,699.99 * 0.15).

בשיעור של 22 אחוז, סכום המס המינימלי יהיה 10,384 דולר (47,200 * 0.22). המס הגדול ביותר בשיעור מס זה הוא 18,787.99 $ (85,999.9 * 0.22).

אם השכר השנתי הסתכם ב -132,399.99 דולר, אז האוצר יצטרך לשלם 34,423.99 דולר. אין סכום מס מרבי אם השכר עלה על 132,400. והמינימום הוא 38 396 דולר (132 400 * 0.29).

השכר הממוצע בקנדה הוא כ -63 אלף דולר קנדי ​​בשנה. בשכר זה חל שיעור מס של 22 אחוזים. לפיכך, כל תושב במדינה משלם כמעט 14 אלף דולר קנדי ​​בממוצע לתקציב בכל שנה.

תפקיד מערכת המס

למערכת המס בקנדה השפעה עצומה על כלכלת המדינה. בסוף המאה הקודמת ניסתה המדינה ליצור רגולציה של מיסים באופן שהצליחה לעורר ביקוש. אבל עדיין זו הייתה המטרה השנייה. הדגש העיקרי הושם על הוצאות המדינה עצמה.

מאז החל תפקיד הפרובינציות הקנדיות בכלכלת המדינה לגדול. בשנים האחרונות חלקם של התוצר המקומי הגולמי המחוזי במבנה הכולל של התמ"ג הוכפל יותר מכפי שניים.זה אפילו יותר משיעור הממשל הפדרלי במדינה.

מיסים אחרים

בנוסף להכנסות של תושבים שהתקבלו בקנדה, ניתן להרוויח מזומנים בחו"ל. כמו כן, יש לשלם מס על הכנסות אלה. אבל יש מדינות עמן קנדה מחייבת חוזה מס כפול. במקרים אלה תושב קנדה משלם מיסים רק במדינה בה הוא מנהל עסקים שמביאים לו הכנסה זו.

מספר גדול של מהגרים מגיעים לקנדה מדי שנה. רכושם אינו כפוף למיסוי עד לקבלת מעמד של תושב המדינה. אם אתה מוכר את הנכס לאחר קבלת מעמד זה, אתה עדיין לא צריך לשלם מיסים. כלל זה חל על קרנות השקעה ונדל"ן.

אך עלינו לזכור כי מזומנים לא יחויבו במס בסכום שווי קרנות הנדל"ן וההשקעות שיובאו לקנדה. המשמעות היא שעליך להיות בעל מסמך על הערכת השווי הרשמית של נדל"ן ברגע הנוכחי. צריך להכריז על כל זה גם בלי להיכשל לפני הכניסה למדינה.

תיאום מיסים בקנדה

מחוזות לוקחים על עצמם את כל ההשלכות של חלוקת הכנסה מכיוון שהם גם גובים מס פדרלי, מה שאומר שהם מקבלים את כל מבנה המס. אם המחוזות הקנדיים יוכלו לקבל את הזכות לקבוע את שיעוריהם שלהם, הם היו מתפקדים בהדרגה הרבה יותר. החיסרון בכל זה הוא הסיבוך המשמעותי של מערכת המס כולה בקנדה.

מחוזות יכולים עדיין להגדיל את כמות ההכנסות לתקציב שלהם, אך בכדי לעשות זאת, יש צורך להעלות משמעותית את שיעורי המס. קנדה היא מדינה עם רמת ביזור מפותחת. זה מאפשר להתאים את המדיניות החברתית לצרכי האזורים, ולהעניק לתקציבי המחוז הכנסות.