ניכוי מס: כיצד להגיש בקשה להחזר?

היום עלינו לברר מהו ניכוי המס. כיצד להנפיק אותו במקרה מסוים? התהליך הנחקר מתמודד עם רוב האוכלוסייה. לכן חשוב לדעת באילו נסיבות יש ניכוי. לאילו תכונות ברישום ההחזרות עלי לשים לב? מה כל אחד צריך לדעת על הליך הלימוד?

הגדרה

מהו ניכוי מס? כיצד לסדר את זה יתואר בהמשך. הצעד הראשון הוא להבין מה עומד על כף המאזניים.

ניכוי מס הוא החזר בגין עסקאות מסוימות כנגד מס הכנסה ששולם. המשמעות היא שאם יש עבודה אזרח יכול להחזיר חלק מהכסף לעסקה מסוימת. הכל תלוי בסוג הניכוי. העיקר הוא להעביר מס של 13% לקופת המדינה.

סוגי ניכויים

כיום ברוסיה ישנם מספר סוגים של ניכויי מס. הם:

• רגיל (רגיל);
• חברתי;
• רכוש;
• מקצועי.

לרוב אנשים מתמודדים עם ניכויים חברתיים ורכושיים. גם אלה סטנדרטיים מבוקשים. ניכויים מקצועיים מוצעים בעיקר ליזמים וכמעט ולא משתמשים בהם בפועל. לפיכך לא ידונו בהמשך.

ניכויים חברתיים - קטע הדורש התייחסות מיוחדת. העניין הוא שהחזר כזה שונה. על מה אתה מדבר?

מה יכול להיות ניכוי מס חברתי? כיצד להנפיק אותו במקרה מסוים? בין הניכויים החברתיים נבדלים התשלומים הבאים:

• עבור שכר לימוד;
• לטיפול;
• לטיפול יקר;
• למען צדקה;
• על הוצאות פנסיה.

בפועל, לרוב נמצאים שלושת הנקודות הראשונות. הם יידונו בהמשך. ניכויים לרכוש שונים גם הם. לדוגמא:

• על משכנתא;
• ריבית על הסכם משכנתא;
• לרכישת נדל"ן במסגרת הסכם מכר.

כל ההשבות הללו ידונו בהמשך. באופן כללי, הליך הניכוי תמיד זהה. ההבדל טמון רק ברשימת המסמכים המצורפת לבקשה.

תאריכי החזרה

מתי אוכל להסיק במקרה מסוים? מהם מועדי הפנייה לגוף לבדיקת בקשות?

כיום ברוסיה ניתן להחיל ניכויים בכל עת מרגע הופעת הזכויות ברישום. דרש אזרח בכספים הנכונים במשך 3 השנים האחרונות ממועד הגשת הבקשה.

אתה יכול לבקש ניכויים מספר אינסופי של פעמים. הדבר העיקרי שיש לזכור הוא שניתן להנפיק אותם לפני מיצוי המגבלות הקבועות בחוק. ברגע שהם מושגים, האדם מאבד את זכות הניכוי.

שקול תכונה זו על הדוגמא של קניית דירה. נניח שאזרח עובד זמן רב ומשלם מס 13% מהרווחים. בשנת 2014 הוא קונה דירה. הוא יכול להגיש בקשת ניכוי עד 2017 באופן כולל. אך לא לאחר מכן, מכיוון שחלפו למעלה משלוש שנים מאז הושלמה העסקה. עם זאת, אם אזרח יבצע שוב רכישה ומכירה של נכס, הוא יוכל לתבוע ניכוי, רק על פי ההסכם החדש.

מי יכול להשיג

זה נראה שום דבר מסובך. אך לא כל האזרחים יכולים להוציא החזר של חלק מהכסף. יש לזכור מספר מגבלות.

לכן, כדי להיות זכאי לניכוי מס, עליכם:

• לבוא לגיל;
• להיות תושב הפדרציה הרוסית (שהה במדינה לפחות 183 ימים בשנה קלנדרית);
• יש הכנסה חייבת במס של 13%.

בהתאם, כל אזרח מועסק רשמי או זר יכול להגיש בקשה לניכויים.

למי אין זכות כזו? לדוגמה, אזרחים שנמנע מהם לקבל החזר כוללים:

• נשים בחופשת לידה;
• יזמים העובדים תחת מערכת המס או הפטנטים המפשטים;
• אזרחים מובטלים (כולל גמלאים).

אין בזה שום דבר בלתי מובן. כמעט כל נישום עובד בנאמנות יכול להגיש בקשה לניכוי מס לצורך טיפול או לרכישת דירה. אבל מה עוד אתה צריך לדעת על החזר?

מגבלות וגדלים

כאמור, קוד המס קובע הגבלה של האוכלוסייה בכספים שהוחזרו עבור הוצאות מסוימות. מהם הגבולות? הכל תלוי בסוג הניכוי. עם זאת, ניכוי מרמז על החזר של לא יותר מ- 13% מהעלויות שנגרמו.

כך, למשל, אתה יכול לסמוך על מקסימום:

• החזר של 120 אלף רובל - ניכויים חברתיים;
• 260 אלף - בקניית דירה ללא משכנתא;
• 390 אלף רובל - אם הנכס נרכש במסגרת הסכם משכנתא;
• 13% מעלות הטיפול הכוללת - עם שירותים יקרים;
• עבור 1,400 רובל - ניכוי המס הסטנדרטי עבור ילד אחד או שניים;
• 3,000 רובל - לשלושה ילדים, חזרה רגילה;
• 12 אלף - ניכוי רגיל כשמדובר בילד נכה;
• 6,000 רובל - ניכוי לאפוטרופוסים לילד נכה מתחת לגיל 18 או עד גיל 24 אם הילד לומד.

כאמור, אזרח יכול לבקש ניכויים עד שהוא יבלה את הגבולות שנקבעו. תשומת לב מיוחדת דורשת החזר שכר לימוד. אבל יותר מכך בהמשך.

היכן להגיש בקשה לקבלת אישור

ראשית עליכם להבין היכן להגיש בקשה לניכוי מס. לאן צריך אזרח לפנות לקבל כסף עבור הוצאות מסוימות?

אתה יכול לעשות ניכוי:

• ב- MFC;
• בשירות המס הפדרלי של האזור;
• אצל המעסיק.

התרחיש האחרון נדיר ביותר בפועל. אחרי הכל ניכויים באמצעות מעסיקים (למעט אלה הסטנדרטיים) אפשרו להנפיק רק משנת 2016. במקרה זה האדם לא יקבל כסף - במקום זאת המעביד לא ימיס את הכנסות האזרח בהכנסה.

איזו ניכוי מס מנפיק מס? יש צורך להגיש בקשה עם חבילת מסמכים לשירות המס הפדרלי במקום רישומו של הפונה.

נוהל

אך כיצד מתואר בדרך כלל הנוהל, שאחריו תוכלו לקבל ניכוי מס? כיצד להגיש בקשה להחזר בנסיבות מסוימות?

ההליך פשוט ביותר. אזרח יצטרך לדבוק באלגוריתם הבא:

1. אסוף חבילת מסמכים לניכוי. מה המסמכים שיימצאו שימושיים יידונו בהמשך.
2. כתוב בקשה להחזר, צרף אליו את המסמכים שנאספו בעבר.
3. הגש בקשה לשירות המס הפדרלי.
4. המתן לאימות המסמכים ותגובת המס. אם הכל ייעשה נכון, יובטח לאזרח להעביר כספים על פי הפרטים שנקבעו בעבר. סירוב לניכוי מוצדק בהכרח. למבקש יהיה חודש לתקן את המצב מבלי להגיש את הבקשה מחדש.

יש להקפיד על אלגוריתם של פעולות כזה או אחר. יוצא מן הכלל הוא הכנת ניכוי מס רגיל. זה חובה מבוקש מהמעסיק. במקרה זה, אינך צריך ליצור קשר עם שירות המס הפדרלי.

ניכוי רגיל

כאמור, קיימת ניכוי מס רגיל. איך לסדר את זה? רק אזרחים עם ילדים זכאים להחזר זה. יתר על כן, שכרו השנתי של אזרח לא יעלה על 350,000 רובל.

ניכוי רגיל מקטין את בסיס המס בעת חישוב מס הכנסה אישי. זה מתבצע באמצעות המעביד. אזרח צריך להביא עמו:

• תעודת נישואין (אם קיימת);
• תעודות לידה של ילדים;
• בקשה לניכוי.

מסמכים אלו נמסרים למעביד, לאחר מכן מופחת בסיס המס לחישוב מס הכנסה אישי לאזרח בסכומים הקבועים.

רשימת מסמכים סטנדרטית

כיצד להגיש בקשה לניכוי מס? לשם כך עליכם לאסוף חבילת מסמכים מסוימת. אוסף המסמכים הדרושים אורך זמן רב.הרשימה המדויקת של הכל תצטרך להיות תלויה בסוג הניכוי.

עם זאת, מבלי להיכשל בשום פנים ואופן יש להביא:

• תעודת זהות (דרכון מרומז);
• TIN (לא חובה, אך רצוי);
• בקשה לניכוי הטופס הקבוע;
• דוח הכנסה;
• פרטי חשבון להעברת כספים (שנקבעו בבקשה);
• החזר מס לזמן נתון.

חשוב: כל המסמכים המופיעים רשומים לא רק במקור המקור, אלא גם בעותקים. החריג הוא בקשת החזר כספי. זה מוגש למס במס בעותק יחיד במקור.

אימונים

יש מה שנקרא ניכוי מס עבור שכר הלימוד. זה יכול להיות מונפק על ידי כל אזרח שמשלם עבור שירותי חינוך. ניתן החזר כספי עבור:

• בעצמך;
• לילדים;
• לאחיות ואחים.

אם אדם מסיק לעצמו ניכוי, הוא יכול להחזיר לא יותר מ- 120,000 רובל. לא משנה איפה בדיוק למד המועמד. צורת הלימוד אינה נלקחת בחשבון כאן.

הכסף להחזר לימוד ילדים מותר לסכום שצוין קודם לכן, אך לא יותר מ- 50,000 רובל לחינוך של כל ילד. במקרה זה, יש צורך:

• כי חוזה מתן השירותים נערך עבור המבקש;
• התשלומים בוצעו מטעם מקבל הניכוי;
• ילד בן פחות מ- 24;
• התלמיד לומד במשרה מלאה.

דרישות דומות חלות על החזרים כספיים עבור הכשרת אחים. איך להכין את זה?

לשם כך, יהיה עליכם להוסיף את רשימת ניירות הערך שצוינה בעבר בהפניות הבאות:

• חוזה למתן שירותי חינוך על שמו של המבקש;
• תעודת סטודנטים (לילדים, אחים ואחיות);
• הסמכה מיוחדת;
• רישיון מוסד חינוכי;
• תשלומים המופנים למבקש, המעידים על עובדת העברת הכסף ללימודים (עותקים).

בנוסף, יש להציג מסמכים המוכיחים קרבה. זה על תעודות לידה. ילדים, אחים או אחות, כמו גם הפונה.

קניית דירה

כיצד לבצע ניכוי מס בקניית דירה? זה לא כל כך קשה לעשות זאת. אזרח צריך להגיש החזר מס עם בקשה להחזר כספי. למסמך יש לצרף רשימת ניירות סטנדרטית.

בנוסף להם, המסמכים הבאים נדרשים בנוסף:

• חוזה מכירת נכס;
• קבלה עם קבלת המוכר כסף עבור העסקה;
• מסמכים המעידים על בעלות בנכס;
• תעודת נישואין (אם הדירה נקנית בנישואין).

להחזר זה אין שום דבר מיוחד. עכשיו ברור כיצד לבצע ניכוי מס כשקונים דירה. אבל זו רק אחת מהאפשרויות לרכישת נכס.

משכנתא

כיצד להגיש בקשה לניכוי מס בקניית נכס במשכנתא? הנוהל לא יהיה שונה מהאלגוריתם שהוצע בעבר. אך רשימת המסמכים המצורפת לבקשה תשתנה לעומת הרכישה והמכירה הרגילה של נכס.

כיצד להגיש בקשה לניכוי מס בקניית דירה במשכנתא? יהיה צורך להוסיף את רשימת ניירות הערך הרגילה לרכיבים הבאים:

• הסכם משכנתא;
• לוח זמנים לתשלומים;
• תשלומים המעידים על העברת כסף לבנק;
• תעודת בעלות על הנכס;
• תעודת נישואין (אם קיימת).

בעת הגשת בקשה לניכוי משכנתא, אתה יכול לצפות להחזיר לא רק את סכום הקרן, אלא גם ריבית. זה צריך לזכור על ידי כל אזרח.

טיפול רפואי

ואיך להגיש בקשה לניכוי מס עבור שירותי רפואה? יקר או לא - זה לא כל כך חשוב. רשימת המסמכים המצורפים במקרה מסוים לא תהיה שונה.

בין המסמכים שביקשו רשויות המס בעת ניכוי הטיפול, ישנם:

• הסכם על מתן שירותים על ידי מוסד רפואי;
• רישיון הרופא המטפל (כל מסמך המאשר את כשירותו);
• דבש מורשה. מוסדות למתן שירותים מסוימים;
• קבלות ושיקים המצביעים על עובדת העברת הכסף;
• מרשם מרופא (בניכוי לרכישת תרופות);
• תעודת מצב בריאותו של האזרח (אם מוחזר כסף לתרופות).

זה הכל. כעת ברור כיצד להגיש בקשה לניכוי מס לטיפול או לתרופות. לעשות זאת לא קשה יותר מאשר להגיש בקשה להחזר אחר במיסים.

למעשה, הכל הרבה יותר פשוט ממה שנדמה. אם אתה מכין את המסמכים הדרושים מראש, אז לא יהיה קשה לנסח את הניכויים. לוקח כחצי שנה לשקול את הבקשה. זה רחוק מהתהליך המהיר ביותר. האם אוכל לקבל ניכוי מס למובטלים? לא, לקטגוריה זו של אזרחים אין שום זכויות לכך.