Een van de maatregelen die kunnen worden genomen door een beslissing van de vergadering van schuldeisers met betrekking tot een potentiële failliet is extern beheer. Als schuldeisers en de rechtbank reden hebben om aan te nemen dat een ongunstige financiële situatie zou kunnen zijn ontstaan als gevolg van incompetente acties van het leidinggevend personeel van de onderneming, dan kunnen zij deze maatregel toepassen. Soms is het raadzaam om een onafhankelijke manager aan te stellen om de situatie te corrigeren. Deze procedure heeft tot doel de financiële toestand van een juridische entiteit die op de rand van faillissement staat volledig te herstellen. In dit artikel beschouwen we een moratorium op het voldoen aan vorderingen van schuldeisers.
Onafhankelijke manager doelen
Als het proces gunstig verloopt, is er geen faillissementsprocedure gestart. De organisatie blijft bestaan als een onafhankelijke marktentiteit en betaalt al haar schulden onafhankelijk.
Om de doelen te bereiken, moet een onafhankelijke manager een aantal maatregelen nemen en een speciaal plan volgen dat gericht is op financiële rehabilitatie van de organisatie. Een van de componenten van een dergelijk plan kan een moratorium zijn op het voldoen aan de vereisten van schuldeisers.
Wat betekent dit
Dit houdt de opschorting in van alle transacties om het onroerend goed en de monetaire verplichtingen van de schuldenaar ten gunste van schuldeisers te vervullen. De moratoriumregels zijn ook van toepassing op belastingbetalingen. Een kenmerkend kenmerk van een dergelijke periode is het gebrek aan autoriteit van de schuldenaar om onafhankelijk te beslissen welke betalingen kunnen worden gedaan en welke niet.
Bovendien beperkt het moratorium ook de vorderingen van schuldeisers. Voor deze periode zullen ze hun eigen claims op de organisatie moeten vergeten. Er wordt aangenomen dat de invoering van een moratorium inbreuk kan maken op de burgerrechten van schuldeisers, maar tegelijkertijd hen de mogelijkheid biedt om te rekenen op een volledige terugbetaling van schulden door de organisatie. Een faillissementsprocedure geeft zo'n kans niet.
Met de invoering van een moratorium op het voldoen aan de vereisten van crediteuren, heeft het bedrijf de mogelijkheid om de fondsen die bedoeld waren om verplichtingen te betalen, te richten op andere economische en organisatorische maatregelen die nodig zijn om de financiële prestaties te stabiliseren. Aangenomen wordt dat dergelijke maatregelen zullen bijdragen tot een geleidelijke en pijnloze uitweg uit een financieel ongunstige situatie.
De invoering en de werking van het moratorium worden geregeld door de federale wet "inzake insolventie (faillissement)", in het bijzonder door artikel 95 ervan.
moratorium
Een onafhankelijke beheerder kan een beslissing nemen over het instellen van een moratorium op het voldoen aan de vereisten van schuldeisers, omdat gedurende deze periode het gehele managementapparaat van de organisatie wordt verwijderd uit de uitoefening van haar taken. Maar alleen gerechtelijke autoriteiten kunnen een officieel verbod op de nakoming van bestaande verplichtingen aan crediteuren legaliseren via een gerechtelijk bevel.
doelmatigheid
De haalbaarheid van het instellen van een moratorium wordt bepaald door de rechtbank, rekening houdend met het mogelijke positieve effect dat kan optreden als gevolg van de opschorting van uitvoerende documenten.Het proces tegen de instelling van een moratorium wordt gestart op basis van de claim. Als het Arbitragehof een positief besluit neemt over de instelling van een moratorium, wordt de betaling onmiddellijk opgeschort. Tegelijkertijd kunnen betalingen zowel vrijwillig als gedwongen worden opgeschort.
Als de schuldenaar zelf zijn financiële insolventie en onvermogen om schulden te betalen erkent, wordt het moratorium aangekondigd op het moment van de aankondiging van het faillissement. In het geval dat het initiatief van kredietorganisaties komt, moet een moratorium via de media worden aangekondigd.
Voor bankorganisaties wordt de beslissing om een moratorium in te voeren toegewezen aan de toezichthoudende instantie, dat wil zeggen de Centrale Bank van de Russische Federatie. Het is echter vermeldenswaard dat de Centrale Bank uiterst zelden een dergelijke procedure gebruikt en toevlucht neemt tot meer drastische maatregelen - zij trekt onmiddellijk een vergunning in die bankactiviteiten mogelijk maakt.
De periode waarin een moratorium
De beslissing over de periode waarvoor een moratorium wordt ingesteld en waarvoor dienovereenkomstig de bevrediging van de eisen van schuldeisers wordt bevroren, ligt bij een onafhankelijke beheerder. En als in de beginfase van het moratorium de doelindicatoren niet worden bereikt en de financiële situatie bij de onderneming niet wordt gecorrigeerd, heeft de manager het recht om een aanvraag in te dienen om de bevriezingsperiode te verlengen.
Tijdens het moratorium heeft een onafhankelijke beheerder niet alleen het recht om betalingen op opgebouwde schulden te beëindigen, maar ook om dubieuze transacties te weigeren die de financiële toestand van de organisatie nadelig kunnen beïnvloeden. Dit wordt bevestigd door artikel 95 van de faillissementswet.
Drie maanden bevriezing van het voldoen aan vorderingen van crediteuren
De wet regelt niet de minimale periode waarvoor beperkingen kunnen worden vastgesteld. De maximale duur van een moratorium op het voldoen aan vorderingen van schuldeisers is echter beperkt tot drie maanden. Dat wil zeggen dat bevriezen niet oneindig lang kan duren. Op zijn beurt kan het proces van implementatie van extern beheer worden verlengd voor een periode van maximaal anderhalf jaar, als dit nodig is voor de volledige uitvoering van alle taken.
Hoe kunnen evenementen zich ontwikkelen na het einde van een periode van drie maanden en een moratorium daarmee? Als de uitkomst gunstig blijkt, zullen activa in eigendom van de onderneming verschijnen die zullen worden gebruikt om de schuld die aan crediteuren is ontstaan terug te betalen. In dit geval wordt de faillissementsprocedure afgerond.
In het geval dat de uitkomst ongunstig blijkt te zijn en de gestelde financiële doelstellingen niet kunnen worden bereikt, kan op een algemene vergadering van schuldeisers worden besloten een faillissementsprocedure in te leiden. Deze procedure omvat de verkoop van alle liquide onroerend goed om een concurrerende geldhoeveelheid te vormen. Dit is noodzakelijk om de omvang van de vorderingen van schuldeisers vast te stellen. De fondsen die kunnen helpen, zullen volledig worden gebruikt om schulden af te sluiten. Aan het einde van een faillissementsprocedure wordt de onderneming geliquideerd en wordt alle aansprakelijkheid jegens crediteuren verwijderd.
Gevallen met banken
Als we gevallen met banken beschouwen, waarbij de Centrale Bank heeft besloten een moratorium in te stellen op het voldoen aan de vereisten van schuldeisers, zijn twee mogelijke gebeurtenissen mogelijk. Ten eerste: een vergunning wordt van de bank ingetrokken en de financiële instelling stopt met werken. Ten tweede: er wordt een beslissing genomen over revalidatie (de bank redden). In het tweede scenario kan de bank haar activiteiten gewoon voortzetten. De beslissing om te beginnen met reorganisatie wordt in de regel alleen genomen met betrekking tot grote, systeemrelevante banken wier intrekking van de vergunning een negatieve impact kan hebben op het banksysteem als geheel.
Voor wie kan het gelden?
De tijdelijke bevriezing van de voldoening van de vorderingen van schuldeisers heeft betrekking op bepaalde betalingen, waarvan de verplichtingen zijn ontstaan voordat het besluit werd genomen om extern beheer in te voeren. Deze betalingen omvatten:
• Betalingen voor uitvoerende documentatie.
• Betalingen voor marktafscherming van onroerend goed (deze omvatten ook zekerheden voor hypothecaire leningen).
• Andere soorten documenten die moeten worden gehandhaafd.
• Besluiten om opgebouwde schulden op lonen of auteursrechtovereenkomsten te innen.
• Beslissingen over vergoeding van niet-geldelijke schade.
• Claimen van eigendom dat in het bezit van iemand anders is.
Voor de periode van het moratorium zijn verschillende kenmerken kenmerkend. Verschillende soorten boetes of rente kunnen niet worden opgebouwd op schulden, de inflatie-index wordt ook niet toegepast. Alle rente over de vereisten van bevoegde instanties en crediteuren wordt in rekening gebracht tegen het tarief van de basisrente. Ze worden opgebouwd vanaf de datum waarop het externe management is gestart en zijn geldig tot de beslissing wordt genomen over het begin van betalingen aan crediteuren of totdat een faillissementsprocedure wordt geopend.
Als de beheerder erin slaagt een akkoord te bereiken met de schuldeisers, kunnen zij de opgebouwde rente verlagen of de periode waarin rente in rekening wordt gebracht verkorten. Er moet aan worden herinnerd dat opgebouwde rente niet deelneemt aan het proces van het bepalen van de stemmen op vergaderingen van schuldeisers.
Het moratorium kan ook ingaan op vorderingen van schuldeisers tot vergoeding van geleden verliezen in verband met de weigering van een onafhankelijke beheerder om bepaalde verplichtingen van het contract na te komen. Maar de beheerder heeft niet het recht om af te zien van verplichtingen die zijn ontstaan in het kader van door hem goedgekeurde en gesloten transacties in het stadium van extern beheer.
Terwijl het moratorium van kracht is, wordt het statuut van beperkingen voor alle gevallen opgeschort.
Dergelijke concessies hebben een positieve invloed op de financiële toestand van de onderneming. Ze kan zich concentreren op het bereiken van het doel om de crisis te overwinnen.
Opgemerkt moet worden dat er tijdens het moratorium geen mogelijkheid bestaat om een schikkingsovereenkomst te sluiten.
Wie kan niet worden gedekt door een moratorium?
Er is geen wettelijke bepaling voor een moratorium in geval van faillissement in het kader van een vereenvoudigde regeling. In dit geval moet het liquidatieproces van de onderneming onmiddellijk worden geopend, omdat extern beheer en de invoering van procedures voor financieel herstel onaanvaardbaar zijn.
Het moratorium op de voldoening van vorderingen van schuldeisers is niet van toepassing op:
• Betalingen op lonen.
• Verplichtingen van werknemers om kinderbijslag te betalen.
• Auteursrechtkosten.
• Elke vergoeding voor schade aan leven of gezondheid.
• Claims voor lopende betalingen.
Dat wil zeggen, een moratorium op het voldoen aan de vorderingen van schuldeisers strekt zich uit tot die verplichtingen die waren gevormd vóór de start van de insolventieprocedure (faillissement). De resterende schulden die zijn ontstaan tijdens het externe beheer, dat wil zeggen de huidige vereisten, moeten worden afgelost.
Moratorium op het voldoen aan de vereisten van bankcrediteuren
Niet alleen ten aanzien van rechtspersonen kan een moratorium worden ingesteld. Het kan ook worden toegepast op banken. Niet alle burgers die open deposito's bij banken hebben, weten dat verzekering onder het DIA-systeem mogelijk is wanneer een moratorium wordt ingesteld, en niet alleen nadat de vergunning van de bank is ingetrokken. Een dergelijke regel is verankerd in de relevante wetgeving met betrekking tot depositoverzekeringen. De verzekering wordt betaald voor een bedrag van niet meer dan een miljoen vierhonderdduizend roebel. Dat wil zeggen, de grootte is standaard.
De Centrale Bank van de Russische Federatie geniet zeer zelden het recht om een moratorium in te stellen. Dit komt omdat hij in de regel alle redenen heeft om de activiteiten van de bank te beëindigen, dat wil zeggen zijn vergunning intrekken.In principe zijn dergelijke gronden deelname aan dubieuze transacties, verlies van liquiditeit. Maar er zijn verschillende precedenten voor het instellen van een moratorium op bankorganisaties. De Centrale Bank heeft bevriezing toegepast met betrekking tot Nota Bank, Vnesheconombank en Tatfondbank. De reden voor de inleiding van de moratoriumprocedure was de precaire financiële situatie van deze bankorganisaties.
Het moratorium op het voldoen aan de vorderingen van crediteuren van een kredietinstelling voorziet in een vertraging van 3 maanden voor de terugbetaling van verplichtingen.
Bevriezingsvoorwaarden
Er moet aan verschillende voorwaarden worden voldaan op basis waarvan de Centrale Bank de bevriezingsprocedure kan starten:
• Uitvoerende instanties in de bank hebben hun werkzaamheden opgeschort.
• Verplichtingen aan crediteuren worden minstens een week niet nagekomen.
Gelijktijdig met het instellen van een surseance van betaling zal een tijdelijke administratie bij de bank worden ingevoerd.
Het feit dat bij de bank een moratorium is ingesteld, betekent dat de bank tijdens haar werking niet aan haar eigen verplichtingen kan voldoen. Het is bijvoorbeeld niet mogelijk om uw bijdrage in te trekken. Ook voert de bank geen betalingen en transacties uit, met uitzondering van huidige transacties. Terwijl het moratorium van kracht is, beoordeelt de interim-administratie de beschikbare activa en moet vervolgens beslissen: de vergunning intrekken of doorgaan met reorganisatie.
Tijdens het moratorium bouwen banken nog steeds rente op rekeningen op. Het tarief is echter 2/3 van het basistarief.
De belangrijkste vraag is hoe beleggers zich tijdens een moratorium moeten gedragen? Bankklanten hebben volledig recht op het ontvangen van verzekeringsbetalingen twee weken na het begin van het moratorium. Tegelijkertijd ontvangen zij het volledige bedrag van hun bijdrage en rente, die zijn opgebouwd tegen de basisrente. Trouwens, het aanvragen van een verzekering in de DIA is een burgerrecht en niet zijn plicht. Dit wordt bevestigd door de faillissementswet.