Bankreserves: definitie, vorming, doel

In het moderne economische systeem zijn organisaties zoals banken van groot belang. Hiermee kunt u gratis fondsen in de samenleving verzamelen en verdelen. Maar helaas kunnen ze ook zijn activiteiten bij het uitvoeren van risicovolle operaties negatief beïnvloeden. Daarom werd het concept van bankliquiditeit geïntroduceerd. Als er iets misgaat met de organisatie, kunt u deze stand van zaken op tijd volgen. En een van de factoren die de staat bepalen, zijn bankreserves.

Wetgevende regelgeving

Vereiste reserves werden geïntroduceerd om de liquiditeit van het bankensubsysteem van de Russische Federatie te reguleren. Wordt ook geregeld via dit mechanisme monetaire aggregaten door een geleidelijke afname van de geldvermenigvuldiger. Dit alles wordt geregeld door het volgende regelgevingskader:

1. Artikel 38 van de Federale Wet van de Centrale Bank nr. 86-FZ.
2. Op aanwijzing van de Centrale Bank nr. 2295-U.
3. Federale wet van de Centrale Bank nr. 395-1 (25e artikel).
4. Centrale Bank nr. 342-P.

Algemene informatie

Artikel 24 van de Bankenwet verplicht, om de fysieke betrouwbaarheid van kredietorganisaties te behouden, hen om reserves te creëren waarin alleen het eigen kapitaal van de bank kan zijn. Twijfelachtige en hopeloze activa kunnen niet voor deze doeleinden worden gebruikt. De formatieprocedure en de reserve van een bankinstelling worden vastgesteld in overeenstemming met artikel 69 van de wet op de Bank van Rusland van de Centrale Bank van de Russische Federatie. Maar waarom zijn ze nodig? Bankreserves worden gebruikt om mogelijke verliezen op valuta-, rente- en andere financiële risico's te dekken, en om het rendement te garanderen van burgerfondsen die in een bepaalde instelling zijn geïnvesteerd. Elke organisatie is verplicht aan deze verplichtingen te voldoen zodra zij de juiste licentie heeft ontvangen. Als zij besluit dit uit te stellen, wordt verwacht dat kennisgevingen van de Bank van Rusland spoedig zullen komen, en als ze worden genegeerd, zullen boetes en andere sancties komen.

Theoretische basis

De formatieprocedure is vastgesteld bij verordening nr. 283-P van de Bank of Russia, die van kracht is zoals gewijzigd op 26 juni 2009. Er zijn verschillende redenen waarom bankreserves kunnen worden gebruikt:

1. De kredietinstelling is de eerder aangegane verplichtingen niet nagekomen.
2. De activa van een financiële instelling zijn afgeschreven.
3. Het volume van verplichtingen / kosten is toegenomen.

Maar waarom worden verplichte reserves gevormd? De basis kan zijn:

1. Saldi van activa waarvoor een risico op verlies bestaat.
2. Voorwaardelijke verplichtingen met een kredietkarakter, die worden weergegeven op rekeningen buiten de balans.
3. Derivaten transacties voorzien door Verordening nr. 302-P van de Bank of Russia.
4. Vereisten voor rentebaten.

De meest bekende is de focus van de reserve op de bescherming van investeringen van particulieren. Het geld dat door een financiële instelling aan de Bank van Rusland wordt overgemaakt, gaat vervolgens depositoverliezen innen als de organisatie ophoudt te bestaan ​​of haar activiteiten niet in de volledige zin kan leveren.

categorie

Wanneer verplichte reserves worden gevormd, gaan deze uit van het beginsel van voorrang van de economische component van een operatie boven de rechtsvorm ervan. Maar omdat er een aanzienlijk aantal verschillende functies zijn, is een systeem voor het berekenen van mogelijke verliezen nodig. En dat is ze ook. Dit systeem is gebaseerd op categorieën. Er zijn er in totaal 5. Elk van hen is verantwoordelijk voor een bepaalde status van de operatie. Om ze te onderscheiden, zijn ze genummerd:

1. In dit geval wordt ervan uitgegaan dat er geen potentiële of reële dreiging van verlies van middelen bestaat.Er is alle reden om aan te nemen dat de tegenpartij alle verplichtingen volledig en tijdig zal nakomen.
2. Deze categorie houdt in dat het bestaan ​​van een potentiële dreiging van verlies werd opgemerkt. De reden hiervoor kan zijn dat er tekortkomingen zijn in het management van de instelling, het systeem van interne controle, en andere negatieve aspecten die een negatieve invloed hebben op de markten waarop de tegenpartij actief is.
3. Deze categorie omvat die tegenpartijen wier analyse van de activiteit een ernstig potentieel of matig reëel risico op verliezen aan het licht bracht. Als voorbeeld kunnen we de crisistoestand van de markten waarin de bankinstelling actief is, of de verslechtering van haar financiële situatie vermelden.
4. Dit omvat degenen die tegelijkertijd significante potentiële en gematigde reële bedreigingen hebben geregistreerd. En ook degenen die gedeeltelijke verliezen hebben. Een voorbeeld van een typische bank is de situatie waarin de tegenpartij zijn verplichtingen niet nakomt.
5. Dit omvat die tegenpartijen ten aanzien van wie er vrij belangrijke redenen zijn om aan te nemen dat zij niet in staat zullen zijn hun in de overeenkomsten vastgelegde taken te vervullen.

Hoe wordt de vereiste reserveratio berekend?

Hiervoor worden de bovenstaande categorieën gebruikt. Afhankelijk van de categorie moet de bank een bepaald percentage van de reservering opgeven (ten opzichte van de schikkingsbasis). De grootte is vastgesteld bij Reglement nr. 283-P. Het percentage kan worden vastgesteld of binnen een bepaald bereik liggen. We raden u aan vertrouwd te raken met de verkorte inhoud van de bovenstaande bepaling:

• 1e categorie kwaliteit. Biedt een reservering van 0%.
• 2e categorie kwaliteit. Biedt redundantie in het bereik van 1 tot 20%.
• 3e categorie kwaliteit. Biedt redundantie in het bereik van 21 tot 50%.
• 4e categorie van kwaliteit. Biedt redundantie in het bereik van 51 tot 100%.
• 5e categorie van kwaliteit. Biedt 100% reservering.

Vormingsprincipes

Bankreserves moeten worden aangelegd op basis van het volgende:

1. Alle acties moeten voldoen aan de toepasselijke wetten, voorschriften van de Bank of Russia en interne documenten van de kredietinstelling zelf.
2. Bij het nemen van beslissingen moet een objectieve en uitgebreide analyse van alle beschikbare informatie worden uitgevoerd, waarbij rekening wordt gehouden met alle aspecten en nuances, zodat een optimale reserve wordt gevormd.
3. Tijdigheid van alle acties, evenals de betrouwbaarheid van de gegevens die worden gebruikt bij rapportage.

conclusie

Dus hebben we onderzocht wat een gedeeltelijke bankreservering is. Bovendien kunt u nog steeds praten over bepaalde nuances. Dus op het grondgebied van de Russische Federatie moet de liquiditeit van de bank worden ondersteund door de valuta van onze staat. In dit geval moet rekening worden gehouden met alle bestaande risico's. Om reserves te creëren, moet alleen het eigen kapitaal van de bank worden gebruikt. Er moet ook worden gewezen op de negatieve gevolgen die financiële instellingen kunnen ondervinden als zij regelgevingskenmerken negeren. In dergelijke gevallen past de Bank of Russia organisatorische dwangmaatregelen op hen toe. In eerste instantie worden richtlijnen verzonden die de vereiste bevatten om overtredingen te elimineren. Indien niet wordt voldaan, kunnen boetes of andere sancties worden opgelegd.